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,*,单击此处编辑母版标题样式,天津工程师范学院商贸系 李秀红,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第三篇 负债业务管理,1,天津工程师范学院商贸系 李秀红,负债的概念及构成,银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。,银,行,负,债,借入负债,存款负债,其他负债,70%,生命线,2,天津工程师范学院商贸系 李秀红,银行负债的重要性,一、是吸收资金的主要来源,二、保持流动性的手段,三、构成流通中的货币量,四、是银行业竞争的焦点,五、与社会建立广泛联系的渠道,3,天津工程师范学院商贸系 李秀红,负债的概念及构成,由于各国的金融体制的差异和金融市场发达程度的不同，各国商业银行的负债结构也不尽相同。即使在同一国家或同一银行,随着经济金融环境的变化，其负债结构也处于不断变化的过程中。,4,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款,定期与储蓄,借入款,数额,占比,数额,占比,数额,占比,1986,472.3,18.3,1751.1,67.8,359.0,13.9,1988,479.4,17.0,1952.2,69.4,380.9,13.5,1990,488.9,16.1,2161.0,71.2,384.7,12.7,1992,540.6,17.4,2157.9,69.5,406.5,13.1,1994,572.3,16.5,2302.1,66.4,591.1,17.1,1996,664.3,17.0,2532.9,64.7,715.9,18.3,美国被保险银行的负债结构,负债的概念及构成,（单位：,10,亿美元）,5,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款,定期与储蓄,其他负债,数额,占比,数额,占比,数额,占比,1985,321.4,50.2,105.8,16.5,123.1,19.23,1990,584.3,36.9,519.3,32.8,335.0,21.1,1995,1304.4,27.2,2337.0,48.7,1155.0,24.1,1997,2381.0,26.1,5037.3,55.3,1579.1,17.3,2000,3222.5,32.5,5451.5,54.9,1251.2,12.6,2002,4307.5,29.1,7416.8,50.1,3082.7,20.8,我国银行的负债结构,（单位：,10,亿元人民币）,负债的概念及构成,6,天津工程师范学院商贸系 李秀红,负债的概念及构成,商业银行资金头寸表,编报单位,:,业务日期,:,币种,:,单位,:,来源项目,余额,增减,(%),运用项目,余额,增减,(%),资金来源合计,资金运用合计,7,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第六章 存款负债管理,第一节,传统的存款业务,第二节,存款工具的创新,第三节,存款的经营管理,8,天津工程师范学院商贸系 李秀红,存款,是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。,商业银行的角度,存款客户的角度,第一节 传统的存款业务,9,天津工程师范学院商贸系 李秀红,就商业银行来说,:,存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。,传统的负债业务,就客户来说,:,存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付现请求权的授信行为。,10,天津工程师范学院商贸系 李秀红,就其,性质,来说,:,存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。,传统的负债业务,传统,存款,活期存款,定期存款,储蓄存款,11,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款,活期存款是客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。,交易帐户,支票存款,主要用于交易和支付,支用时使用银行规定的支票,12,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款,稳定余额；,多支票转帐而非提现，形成派生能力；,利息成本最低；,扩大客户渠道的有效途径。,波动大，风险大；,诸多配套服务，经营成本高；,需保持备付金；,存款准备金率高。,13,天津工程师范学院商贸系 李秀红,定期存款,定期存款是由存户预先约定存储期限的存款。期限最短可为,7,天，最长可达,5,或,10,年。,对客户：求利息回报,对银行：求稳定资金来源,14,天津工程师范学院商贸系 李秀红,定期存款,签发存单；,利率高于活期，随期限而定；,一般不允许提前支取，到期凭存单支取；,传统定期存款不能转让、流通；,提前支取国外罚息，我国按活期记息；,到期未支取国外不记息，我国按活期记息。,业务操作,15,天津工程师范学院商贸系 李秀红,定期存款,灵活性、方便性、派生能力差；,利息成本高。,稳定的资金来源；,存款准备金低较低；,营业成本低于活期。,16,天津工程师范学院商贸系 李秀红,储蓄存款,储蓄存款的定义，国外与国内有较大差异：,存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前,7,天以上的时间，提出书面申请提款的一种帐户。,储蓄存款专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的存款都不能称之为储蓄存款。,17,天津工程师范学院商贸系 李秀红,储蓄存款,居民个人、企业和政府都可持有储蓄存款；,没有固定的期限和到期日，流动性介于活期和定期之间；,利率低于定期存款；,具有零售业务性质，小额、分散；,个人和非盈利性机构持有的占,88%,，盈利性公司只有不超过,15,万美元才计入储蓄存款。,18,天津工程师范学院商贸系 李秀红,储蓄存款,我国的储蓄存款分为活期和定期；,定期储蓄类似于定期存款；,活期储蓄没有期限，凭存折支取；,存折不能透支、转让、流通。,19,天津工程师范学院商贸系 李秀红,储蓄计息的一般规定,储蓄存款, 计息起点的规定：以元为计息起点，元以下不计息。,计息期的规定：算头不算尾。,存期的规定：对年对月对日。,97,年月日存入，则,98,年月日到期。,利率换算的规定：全年按,360,天计算，每月按,30,天计算。,20,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款利息的规定：不论何时存入，每年月,30,日为利息核算日，即结息日，银行以该日挂牌公告利率来计付利息；,定期存款利息的规定：原存期利率调整，不论调高调低，均按存单开户日所定利率计息，不分段计息。,储蓄存款,储蓄计息的一般规定,21,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第二节 存款工具的创新,一、,存款工具创新原则,二、存款工具创新简介,22,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、,存款工具创新原则,规范性原则,连续性原则,效益性原则,社会性原则,23,天津工程师范学院商贸系 李秀红,办理存款业务更加便捷。如：存款期限更为灵活、提款更方便。,存款帐户有更多服务功能，满足客户多种使用目的。如：将存款服务与保险、理财、交易支付等服务结合在一起。,存款利率对客户更有吸引力。利率的市场化作用更为明显。,存款工具向可转让方向发展，增强客户资金的流动性。,存款业务创新的趋势,24,天津工程师范学院商贸系 李秀红,二、存款工具创新简介,可转让支付命令帐户（,NOWs,）,超级可转让支付命令帐户（,SuperNOWs,）,可转让定期存单（,CDs,）,货币市场存款帐户（,MMDA,）,自动转帐服务帐户（,ATS,）,协定帐户（,NA,）,个人退休金帐户（,IRA,）,股金提款单帐户（,SDA,）,特种储蓄存款,与物价指数挂钩的指数存款证,零续定期存款,25,天津工程师范学院商贸系 李秀红,存款工具创新简介,传统,存款,创新,存款,NOW,SNOWs,MMDA,ATS,CDs,零续定期储蓄,指数存款证,特种储蓄,活期存款,定期存款,储蓄存款,26,天津工程师范学院商贸系 李秀红,可转让支付命令帐户（,NOWs,）,计息的支票帐户,；,用支付命令书代替了支票；,活期不记息，但可使用支票；,储蓄可记息，但不可使用支票；,27,天津工程师范学院商贸系 李秀红,超级可转让支付命令帐户（,SNOWs,）,最低开户额和平均余额；,支付服务费；,利息低于货币市场存款；,银行成本较高。,在,NOW,帐户基础上，客户可享受更多权利和义务。,签发支票没有限制，可转帐；,灵活的货币市场利率（,2500,以上无上限）,；,可享受奖励和补贴。,28,天津工程师范学院商贸系 李秀红,货币市场存款帐户,(MMDA),为抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金而进行的创新。,是一种合作性质的金融机构，人们可以用买入股票的方式把短期闲置的资金交由基金会代为投资，客户要提取现金时可以向基金会交出股票，手续十分简便。在商业银行对活期存款不付利息、在利率定有上限的法律没有取消之前、货币市场基金从商业银行手里夺走了不少存款。,货币市场基金,29,天津工程师范学院商贸系 李秀红,货币市场存款帐户,(MMDA),不设利率上限，每天复利；,可开支票或转帐；,无期限限制；,个人帐户无准备金限制,无开户对象不限。,货币市场存款帐户,30,天津工程师范学院商贸系 李秀红,货币市场存款帐户,(MMDA),开户额及均额不低于,USD2500,；,有开立支票和转帐限制；,提取需,7,天通知；,非个人帐户有准备金限制,货币市场存款帐户,31,天津工程师范学院商贸系 李秀红,自动转帐服务帐户,(ATS),开立储蓄和活期两个帐户；,储蓄帐户用于获取利息；,用,1,美元余额保持活期帐户用于支票支付；,需要时自动从储蓄转到活期。,缴纳存款准备金；,客户需支付服务费。,32,天津工程师范学院商贸系 李秀红,协定帐户,(NA),由银行与客户达成协议，客户授权操作；,同时保有活期、,NOW,、,MMDA,三个帐户，彼此资金可自动划转；,活期、,NOW,帐户保持最低余额；,超过余额自动转到,MMDA,；,余额不足自动由,MMDA,划拨。,33,天津工程师范学院商贸系 李秀红,存款工具创新简介,需要关注的几点：,能否使用支票或允许转帐；,利率如何确定；,开户对象的限制；,34,天津工程师范学院商贸系 李秀红,可转让定期存单,(CD),存单面额较大，最低,10,万美元；,期限固定，多为,30-180,天；,利率高于同期的定期和储蓄；,不记名，可转让。,为逃避利率上限管制和准备金规定的一种创新。,35,天津工程师范学院商贸系 李秀红,可转让定期存单,(CD),流动性好，仅次于国库券，二级市场较活跃；,对象为大的机构投资者，面额较大；,存期短（,7,天,-1,年）；,不记名，便于流通。,与定期存款的主要区别：,36,天津工程师范学院商贸系 李秀红,个人退休金帐户,(IRA),对年龄和存款额有限制；,退休前支取有罚息；,无利率上限，可免税；,成为银行长期稳定的存款来源。,37,天津工程师范学院商贸系 李秀红,指数存款证,与市场物价同步，可分散和防范风险；,存款利率与物价上涨指数挂钩。,这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。,38,天津工程师范学院商贸系 李秀红,存款工具创新简介,夺回了一定的市场份额；,存款服务成本急剧上升；,新型存款对利率更为敏感。,39,天津工程师范学院商贸系 李秀红,个人通知存款,信用卡存款帐户,个人支票存款帐户,教育储蓄,我国近年推出的储蓄存款,住房储蓄,爱心储蓄,各种礼仪储蓄,个人银行结算帐户,40,天津工程师范学院商贸系 李秀红,存款人在存款时不约定存期，支取时提前通知经办银行，约定支取日期和金额方能支取的存款。,分为,1,天通知和,7,天通知两种，仅限人民币币种。,居民的最低起存金额为,5,万元，最低支取额也是,5,万元；单位的最低起存金额为入民币,50,万元最低支取额为人民币,10,万元。,我国近年推出的储蓄存款,通知存款,41,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款如何获得高收益,活期存款是一种随时可以存取、按结算期计算利息的存款，因此活期储蓄的利息一般都比较低。目前，活期储蓄的年利率仅有,0.72%,，扣除,20%,的利息税后，储户实际的资金年收益率只有,0.576%,；为此，工商银行推出了,利添利,理财产品，使活期存款获得更高回报变为现实。,文章来源：中华工商时报,2006-10-09,我国近年推出的储蓄存款,42,天津工程师范学院商贸系 李秀红,活期存款如何获得高收益,据了解，储户只需在工行各营业网点指定某一存折或储蓄卡为,利添利,账户，并可最多设定同一客户名下,4,个约定账户，在约定各账户的备用金最低限额要求后，工行就可代理储户进行货币市场基金和中短债基金的投资理财活动，这两类基金的灵活性与活期储蓄相当，其年回报率却在,2%,左右，比银行活期存款高出,2.5,倍，且其投资于基金的收益是免税的。,文章来源：中华工商时报,2006-10-09,我国近年推出的储蓄存款,43,天津工程师范学院商贸系 李秀红,第三节 存款的经营管理,一、存款成本管理,二、,存款定价,三、,银行存款的经营策略,44,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一、存款成本管理,存款成本构成,存款成本管理（略）,45,天津工程师范学院商贸系 李秀红,利息成本,非利息成本,存款成本构成,营业成本,广告宣传费、工资、折旧、办公费用以及其他为存户提供服务所需的开支等。,46,天津工程师范学院商贸系 李秀红,资金成本,存款成本构成,资金成本,=,利息成本,+,营业成本,商业银行为筹集资金而支付的一切费用。即利息成本和营业成本之和。,利息成本,+,营业成本,吸收的存款资金数额,100%,资金成本率,=,47,天津工程师范学院商贸系 李秀红,某银行存款负债情况表,负债项目,平均余额,利息成本,营业成本,资金成本,利率,利息,费率,费额,总成本,成本率,活期,6000,0,4.1,定期,8000,1.5,2.9,储蓄,40000,2.8,1.2,大额存单,15000,3.5,0.8,单位：万元,0,120,1120,525,246,232,480,120,4.1,4.4,4.0,4.3,246,352,1600,645,存款成本构成,48,天津工程师范学院商贸系 李秀红,又称银行的资金转移价格，是银行可用资金所应负担的全部成本。可用资金即银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须做相应的扣除后才,能用于投资和贷款,，经过扣除调整后的资金即为可用资金。,可用资金成本,存款成本构成,49,天津工程师范学院商贸系 李秀红,可用,资金,总资金,来源,库存,现金,央行,存款,联行,存款,其它,现金,通常的扣除项目有：,存款成本构成,50,天津工程师范学院商贸系 李秀红,可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行资金成本分析的重点。,利息成本,+,营业成本,可用资金,100%,可用资金,成本率,存款成本构成,51,天津工程师范学院商贸系 李秀红,相关成本,如存款的增加也加大了资本风险,如利率的调整除了会影响新增存款的利息支出，还会带来原有存款的利息调整。,存款成本构成,风险成本,连锁反应成本,与增加资金来源有关，但未被包括在上述四种资金成本中的各项开支。,52,天津工程师范学院商贸系 李秀红,成本加利润定价法,边际成本定价法,其他定价方法,二、存款定价,存款定价的真正目的，其实就在于为银行的贷款与投资定价确定基础，最大限度地增加银行利润。,53,天津工程师范学院商贸系 李秀红,成本加利润定价法,单价,=,经营,费用,+,管理,费用,+,计划,利润,每单位存款的定价,成本加利润定价法关键在于精确计算每种存款服务的成本，通常使用,加权平均法,来计算。,银行提供存款服务的成本,54,天津工程师范学院商贸系 李秀红,计算每种来源的资金成本率,(,根据储备要求、存款保险率等调整以后的成本比率）,；,将不同来源的资金所占比例乘以相应的资金成本率,；,汇总求和得出资金的加权平均成本来代表整个资金成本,。,成本加利润定价法,加权平均成本,：,55,天津工程师范学院商贸系 李秀红,一家银行共筹款,4,亿元，其资金来源及相关成本为：,成本加利润定价法,例题,项目 来源,存款额,利息率,准备金率,占筹资总额比例,活期,10000,10%,15%,25%,储蓄,20000,11%,5%,50%,定期存款,5000,11%,2%,12.5%,大额可转让定期存单,5000,22%,0%,12.5%,56,天津工程师范学院商贸系 李秀红,加权平均成本,=,1,4,10000,10%,10000,（,1-15%,）,2,4,11%,100%-5%,0.5,4,11%,100%-2%,0.5,4,22%,100%,活期,储蓄,定期存款,大额可转让定期存单,12.88%,成本加利润定价法,例题,57,天津工程师范学院商贸系 李秀红,该银行的贷款和其他资产业务至少能获得,12.88%,的收益率。如果从贷款和其他资产业务中获得超过,12.88%,的收益率，就会有额外的收益可以回报股东或增加资本金。,该银行在对存款定价时，在此基础上再加上计划利润率，就可保证盈利目标的实现。,成本加利润定价法,58,天津工程师范学院商贸系 李秀红,成本加利润定价法使银行将存款定价与成本相联系，有助于把价格和成本更密切结合起来，取消了许多免费服务。,美国越来越多的银行对客户过多的提款、余额查询、,ATM,机服务、小额存款帐户的维护等业务所产生的成本分摊给客户。,在利率水平变化频繁且幅度较大时，平均成本会影响决策的准确性。,成本加利润定价法,59,天津工程师范学院商贸系 李秀红,成本加利润定价法,案例,银行业历史上最著名的破产案,1974,年纽约富兰克林国家银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。,当时新贷款的收益看起来超过了平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本,0.5%,。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。,60,天津工程师范学院商贸系 李秀红,边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支付的成本。,通过比较存款的边际成本与边际收益来决定是否吸收新的存款。,只有当银行资产的收益率大于其资金的边际成本时，银行才能获得利润。因此，银行把资金的边际成本作为确定贷款价格和选择金融资产的标准。,边际成本定价法,61,天津工程师范学院商贸系 李秀红,某银行开办了某种新的存款种类，使存款增长,8000,万元，这些资金的利息成本,4.5,，其他成本率为,2.0%,，新增资金的,30,用于非赢利资产，计算该银行的边际成本。,边际成本定价法,例,62,天津工程师范学院商贸系 李秀红,边际成本定价法,63,天津工程师范学院商贸系 李秀红,有条件的定价,根据与客户关系定价,其他定价方法,根据客户的平均余额和存款的运用情况（见教材,P78,页表,6-1,）,64,天津工程师范学院商贸系 李秀红,三、银行存款的经营策略,积极经营策略,提高存款稳定性策略,控制存款规模,65,天津工程师范学院商贸系 李秀红,积极经营策略,存款新工具的开发,加强已有产品的吸引力,66,天津工程师范学院商贸系 李秀红,积极经营策略,a,存款利率和服务收费,b,金融需求与服务水平,c,网点布局与服务设施,d,银行资信与贷款便利,e,社区精神与职员形象,67,天津工程师范学院商贸系 李秀红,积极经营策略,1.,研究客户的金融需求,2.,进行存户市场细分,3.,创新金融服务产品,4.,提供低价与特色服务,5.,增强现有产品的魅力,68,天津工程师范学院商贸系 李秀红,提高存款稳定性策略,核心存款,，即对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款。是稳定性强的存款。,存款稳定性即,存款沉淀率,，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。,69,天津工程师范学院商贸系 李秀红,控制存款规模,存款,越多越好？,70,天津工程师范学院商贸系 李秀红,控制存款规模,宏观适度判断,a,存款总额与国内生产总值比,b,企业存款与企业销售总额比,c,居民存款与居民收入总额比,微观适度判断,a,贷款需求变化,b,吸收存款的成本,c,管理承受能力,71,天津工程师范学院商贸系 李秀红,72,天津工程师范学院商贸系 李秀红,73,天津工程师范学院商贸系 李秀红,74,天津工程师范学院商贸系 李秀红,某商业银行共筹集,5,亿元资金，其中以资金成本率,8,可筹集支票存款,1,亿元，以,12,的资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等,3,亿元，资本性债券,1,亿元，成本率为,16, 如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为,15,，定期与储蓄存款为,5%,，资本性债券全部用于盈利性资产上。计算该行的加权平均成本。,课后练习,75,天津工程师范学院商贸系 李秀红,某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金成本率8可筹集支票存款1亿元，以12的资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，,CD存款,1亿元，成本率为16 如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为15，定期与储蓄存款为5%，,CD存款,全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为：,在此例当中，该银行用所筹集的资金进行贷款与投资的收益至少为1266时，才能保本。,15,8%(1-15)+3512%（1-5%）+1516/100=12.66,课后练习,76,天津工程师范学院商贸系 李秀红,77,天津工程师范学院商贸系 李秀红,78,天津工程师范学院商贸系 李秀红,79,天津工程师范学院商贸系 李秀红,
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