银行承兑汇票知识

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,银行承兑汇票知识,朱家祥,20,11,年,汇票业务银行办理流程,以差额承兑为例：,1,、提出申请，提交相关资料（明细：企业法人类、法定代表人类、业务报表类、抵押物法律手续类等）,2,、上会审批,3,、填写申请单，出票,银行承兑汇票办理流程,办理银行汇票结算使用,两套,凭证：一套是委托银行签发汇票时填写的汇票申请书；另一套为银行受理后为客户签发的银行汇票,申请人,收款人,账号或住址,账号或住址,用途,代理付款行,汇票金额,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,银行汇票申请书（借方凭证）,2,第 号,申请日期 年 月 日,银行承兑汇票形式,银行汇票结算程序,付款单位,收款单位,付款单位开户银行,收款单位,开户银行,持汇票付款,填写银行汇票申请书办理汇票,取得银行汇票,交易结束划回余额,传递汇票,划转款项,填写进账单，送存银行汇票,退回进账单回单,思考：,1,、通过银行承兑汇票的结算流程，为什么不收一般商业银行的承兑汇票？,2,、,7,月,14,日报道，酝酿中的,银行破产法,为什么企业愿使用银行承兑结算？,银行承兑汇票的资金放大效应,1,、差额抵押；？,2,、差额担保承兑；？,3,、厂商银；？,4,、货物第三方监管；？,思考：为什么办理全额保证金的银行承兑业务？,思考：,除了放大资金规模的作用，还有一点重要的作用？,公司急需用现金，银行承兑如何变成现金？,银行承兑汇票的贴现要求,一、证明真实交易背景的材料：,1,、合同,2,、发票，要求票面金额,承兑票面额,二、承兑利息,1,、银行随市场变化而随时调整,2,、由于国家提高银行存款准备金率，银行贷款指标不足，推出大量银行承兑业务，解决存款不足问题，导致银行承兑量大，占用贴现银行贷款指标，导致贴现利率远远大于银行贷款利率（,7,月,26,日，,12/,月，年息达到,15%,，而贷款基准利率仅,6.56%,）。贴现利息与贷款总指标跷跷板效应,思考：,1,、将未到期的银行承兑汇票，贴现利息如何计算？例：,8,月,1,日出票，今天,11,日去银行贴现，利息如何计算？,2,、为什么银行一般会多计算,5-7,天利息？,企业如何利用银行承兑理财？,使用银行承兑汇票的理财,1,、购票折扣,思考：出票时间长短与折扣的关系,2,、,08,年金融危机时期，国家,3,万亿货币投放后，市场资金充裕，承兑贴现率低于定期存款利率。,思考：大资金如何抓住机会盈利的？,3,、背书转让用于支付采购等,银行承兑汇票的背书转让,收取银行承兑检查事项,收取承兑汇票的注意事项：,1,、印章不能过界；,2,、银行不能模糊不清,3,、所附背书纸张不足，应按照规定粘贴连接,4,、转让两种：真实交易关系；卖票融资,5,、不能收回头票；？什么是回头票,6,、加长粘贴时，骑缝盖章后，二次盖章，不算回头票,7,、客户不要开发票的，尽量不收该类客户的承兑,思考：,既然可以背书转让，为什么公司不能接收大量承兑？,为什么公司不能接收大量承兑？,1,、名牌白酒厂家要求；国外厂家,2,、供应商在此背书支付困难（农民）,3,、公司扩大规模，需要自己办理承兑，才能发挥财务杠杆作用,思考：有的厂家只要一手票，不接受二手票（背书转让票），公司如何将接收的客户的银行承兑汇票转化使用,使用银行承兑汇票的分拆合并业务,合并、分拆业务介绍,思考：,合并、分拆业务对出票时间要求,1,个月以上，思考：为什么？我公司在旺季前什么时间安排收取承兑合适？,收取承兑能否放大公司资金规模？,思考：,1,、银行办理承兑后，银行是么时间将资金支付给对方银行？,2,、为什么银行可以在公司信用额度以外，增加承兑业务信用额？,提问时间,？,谢谢倾听,朱家祥,管理咨询师 注册会计师 审计师,2011,年,8,月,10,日,