用友ERP沙盘模拟2

单击此处编辑母版标题样式,*,*,*,年底决定厂房是购买还是租赁，购买后将购买价放在厂房价值处，或者每年末支付租金；厂房不提折旧，可随时出售，卖价计入应收款。,厂房,买价,卖价,租金,生产线容量,大厂房,40M,40M（4Q）,5M/年,6条生产线,小厂房,30M,30M（4Q）,3M/年,4条生产线,4.3 企业运营规则厂房购买、出售与租赁,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费,残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/年,6M,所有生产线都能生产所有产品，但各线不能同时生产两个产品。生产线建成后，不得在各厂房间随意移动。,购买：,投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；投资可以中断。,转产：,现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，支付完成后一季度方可更换产品标识。,维护：,当年在建的生产线和出售的生产线不用交维护费。,出售：,出售生产线时，如果生产线净值小于或等于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。,柔性线,1Q,全自动,1Q,半自动,1Q,2Q,手工线,1Q,2Q,3Q,4.4 企业运营规则生产线购买、转产、维修与出售,P2,P3,P4,P1,生产线的折旧计算,设备按平均年限法（假定设备可使用年限为4年）和加速折旧法计提折旧；,按每条生产线个别计提。,折旧额=（原值-残值）/使用年限,当年建成的生产线和当年卖出的生产线均不提取折旧。,原值,残值,1,2,3,4,手工线,5,1,1,1,1,1,半自动,8,2,2,2,1,1,全自动,16,4,3,3,3,3,柔性线,24,6,5,5,4,4,4.4 企业运营规则生产线购买、转产、维修与出售,手工线,1Q,2Q,3Q,半自动,1Q,2Q,全自动,1Q,柔性线,1Q,P1,R1,P2,R1,R2,P3,2,R2,R3,P4,R2,R3,2,R4,P1,P2,P3,P4,R1,R2,R3,R4,所需支付的加工费是相同的：1M/产品。,4.5 企业运营规则产品生产,P系列产品的BOM结构,原料采购需提前下达采购订单，其中R1、R2采购提前期为1个季度，R3、R4采购提前期为2个季度。一个空桶表示1M的原料订单。,每种原料的价格均为1M，原料到达企业，必须照单全收，按规定支付原料款或计入应付账款，原料入库。,4.6 企业运营规则原材料的采购与支付,新产品研发投资按季度平均支付，资金短缺时可延期，各产品可同步研发，研发投入完成后换取产品生产资格证。,ISO的两项认证投资也可同时进行，按年平均支付，资金短缺时可延期，投资建设完成后换取相应资格证。,产品研发投资与ISO认证投资的费用计入当年综合费用。,管理体系,ISO9000,ISO14000,建设时间,2年,3年,所需投资,2M,3M,产品,P2,P3,P4,研发时间,5Q,5Q,5Q,研发投资,5M,10M,15M,4.7 企业运营规则产品研发与国际认证体系,长期贷款最长期限为5年，最短期限为2年；短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。,短期贷款最高额度上一年所有者权益2(已有短期贷款一年内到期的长期贷款),贷款只能按20的倍数进行，贷款到期后方可返还。,资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收账款的期限长短,每贴现7M应收账款需交1M的贴现费。,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的2倍,10%,每年付息，到期还本,短期贷款,每季度初,5%,到期一次还本、付息,高 利 贷,每季度初,与银行协商,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,1:6,变现时贴息,4.8 企业运营规则融资贷款与资金贴现,阶段,信息化建设项目,开始投资期,投资额,1,自动报表,第1年,2M,2,MRP&ATP,第2年,2M,3,全面预算,第3年,2M,4.9 企业运营规则信息化建设,信息化建设要分阶段进行，每次只能投资一个项目，费用2M。,第1年可以进行第1次投资，经过一年建设期，第2年可以使用自动报表工具;第2年可以进行第2次投资，经过一年建设期，第3年可以利用计算机进行MRP和ATP运算;第3年可以进行第3次投资，经过一年建设期，第4年可以使用全面预算工具。,从信息化投资开始的下一年，每年的管理费减少1M。,管理费、广告费、生产线转产费、设备维护、厂房租金、市场开拓、ISO认证、产品研发、其它等计入综合费用。,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前年度亏损后的余额为基数计算。,税金=(上年权益本年税前利润第0年末权益）,33（取整）,上年权益小于66时,=本年税前利润,33%（取整）,上年权益大于66时,4.10 企业运营规则综合费用与税金,P1,M,资 金,产品/在制品,P2,R1,R2,R3,R4,原料(供应商),P3,P4,原料订单,贷款,五、初始状态设定要素,0年初,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,营业费用,-,10,折旧前利润,=,13,折旧,-,5,支付利息前利润,=,8,财务收入/支出,+/-,4,额外收入/支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,0年初,负债+权益,0年初,流动资产：,负债：,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,在制品,+,8,应付款,+,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,流动资产合计,+,52,负债合计,=,41,固定资产：,所有者权益：,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器与设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债+权益,=,105,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,五、初始状态设定会计报表,20M,20M,长期贷款,40M,现金,20M,应收账款,15M,五、初始状态设定财务中心,P1成品,6M(,3个,),R1原料,3M(3个),R1订单,2,M(2个),五、初始状态设定物流中心,厂房,设备价值,13M,P1在制品,8M(4个),P1产品,P1产品,P1产品,P1产品,3Q,2Q,1Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,3M,3M,3M,4M,五、初始状态设定生产中心,40M,