现代企业流动资产管理方案

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,#,流动资产管理,现金管,理,理,财务管,理,理主要,是,是资金,管,管理，,其,其对象,是,是资金,及,及其流,转,转，,涉及成,本,本、费,用,用和收,入,入、利,润,润。,现金管,理,理的目,标,标,置存现,金,金的原,因,因：交,易,易性、,预,预防性,、,、投机,性,性,现金管,理,理的目,的,的是在,资,资产的,流,流动性,和,和盈利,能,能力之,间,间做出,选,选择,现金收,支,支管理,力争现,金,金流量,同,同步，,尽,尽量使,交,交易性,现,现金余,额,额低,使用现,金,金浮游,余,余量,加速收,款,款,推迟应,付,付款的,支,支付,现金的,短,短期循,环,环,现金 材料 在产品 产成品,购买,加工,加工,现金销售,应收账款,现金的,长,长期循,环,环,现金,固定资产,产成品 在产品,应收账款,赊销,折旧,收款,现销,投资,出售,影响企,业,业现金,流,流转的,内,内部原,因,因,盈利企,业,业的现,金,金流转,亏损企,业,业的现,金,金流转,扩充企,业,业的现,金,金流转,影响企,业,业现金,流,流转的,外,外部原,因,因,市场的,季,季节性,变,变化,经济的,波,波动,通货膨,胀,胀,竞争,成本分,析,析模式,1、机会,成,成本,2、管理,成,成本,3、短缺,成,成本,总成本,现金持,有,有量,管理成,本,本线,机会成,本,本线,短缺成,本,本线,总成本,线,线,应收账,款,款管理,应收账,款,款管理,的,的目标,发生应,收,收账款,的,的原因,：,：商业,竞,竞争、,销,销售和,收,收款的,时,时间差,距,距,其管理,的,的目标,就,就是求,得,得利润,信用政,策,策的确,定,定,（一）,信,信用期,间,间,企业允,许,许顾客,从,从购货,到,到付款,之,之间的,时,时间,信用期,的,的确定,，,，主要,是,是分析,改,改变现,行,行信用,期,期对收,入,入和成,本,本的,影响,（二）,信,信用标,准,准,是指顾,客,客获得,企,企业的,交,交易信,用,用所应,具,具备的,条,条件,“五C”系统：,品,品质、,能,能力、,资,资本、,抵,抵押、,条,条件,（三）,现,现金折,扣,扣政策,企业对,顾,顾客在,商,商品价,格,格上所,做,做的扣,减,减,表示为,“,“5/10、3/20、N/30”,信用对,象,象选择,信用调,查,查,信用评,估,估,应收账,款,款日常,管,管理,营收账,款,款的追,踪,踪分析,营收账,款,款的账,龄,龄分析,营收账,款,款的收,现,现率分,析,析,营收账,款,款的坏,账,账准备,制,制度,存货管,理,理,存货是,指,指企业,为,为制造,产,产品或,销,销售产,品,品而储,备,备的货,物,物。,存货再,流,流动资,产,产中所,占,占比率,较,较大，,一,一般在40,60,。,存货的,流,流动性,相,相对较,差,差。,存货利,用,用程度,的,的好坏,，,，对企,业,业财务,状,状况影,响,响很大,。,。,存货的,成,成本,采购成,本,本,订货成,本,本,存储成,本,本,缺货成,本,本,存货决,策,策,经济订,货,货批量,订货点,数量折,扣,扣订货,量,量法,存货控,制,制,存货的,分,分级分,口,口控制,分级管,理,理,分口管,理,理,ABC,控,控制法,