小额贷款公司风险管控讲义

,*,小额贷款公司风险管控,中国银监会甘肃监管局 阮澧,二,O,一年八月二十四日,1,小额贷款公司是农村金融制度的创新，对缓解微小企业、农村农户资金短缺、完善农村金融服务、支持农村经济发展、改善农民生活方面具有重大意义。但是作为一个新生事物，小额贷款公司在发展过程中也存在一些问题，其中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理，促其稳健经营，是小额贷款公司面临的重要挑战。,2,主要内容,一、小额贷款公司的主要风险,二、小额贷款公司风险管控措施,三、小额贷款公司风险抵补问题,四、,小额贷款公司的经营模式,五、小额贷款公司经营中面临的问题,3,一、小额贷款公司面临的主要风险,风险定义：风险是事件的不确定性,.,金融投资风险是投入一定数额的本金到某种投资品后，未来收益的大小或已投入本金收回的不确定性。风险不同于亏损，预期与实际赢利的差额也是风险；风险并不一定对投资者不利。金融投资风险的特性：不确定性；客观性；相对性。,小额贷款公司风险主要形式和种类取决于两大因素：,（一）资金来源,-,为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金（不得超过资本净额的,50%,）,（二）,资金运用,-,面向农户和微型企业提供的信贷信贷服务。,小额贷款公司的主要风险,-,法律风险和贷款风险。,4,法律风险：,非法集资和变相吸收存款,法律风险定义：,因无法履行的合同（全部或部分）、诉讼、不利的判决或其他法律程序使贷款公司的业务中断或对公司状况造成不利影响而带来的风险。,入股环节，以入股名义从事非法集资活动属于非法金融活动，,1998,年,7,月,13,日国务院令第,247,号,非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法,明确“不予办理登记”、“不予开立账户、办理结算和提供贷款”，“由人民银行予以取缔”,，现在由处置非法集资活动办公室（设在银监会）行使。,5,股金属于权益性投资，必须是自有资本，不能用贷款入股。从事贷款融资业务的小额贷款公司股金还必须是现金。,非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款也是上述办法确定的非法金融活动，小额贷款公司也不要触及这条“红线”。,小额贷款公司没有三年以上业绩，将难以从银行业金融机构获得融资。,6,，,信用风险,农业的弱质性,贷款偿还受到自然和市场双重制约，风险较大；,贷款集中度风险,经营系于几个甚至一两个客户；贷款过于集中一个行业、一个地区（社区）,道德风险,内外勾结，恶意逃废债,7,二、小额贷款公司风险管控措施,（一）贷款发放（流程）管理,（二）贷款内控管理,（三）贷款审慎管理,（四）贷款分类管理,（五）贷款风险管理,8,（）,贷款“三查”制度：,贷前调查。小额贷款公司信贷员受理借款人申请后，应当对借款人的资格和条件进行审查；形成可行性调查报告。,贷时审查。按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，贷款公司在贷款调查基础上，审查人员应对调查人员提供的材料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批并予以记录。,贷后检查。贷款公司应及时对借款人执行借款合同情况、借款人的经营情况、保证人和抵,(,质,),押物的情况进行持续的监控和分析，及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施。,（一）贷款发放（流程）管理：审贷分离,9,(,二,),贷款内控管理,含义,1,、内部控制含义：,商业银行内部控制，是银行高级管理层为保证经营目标的充分实现而制定并组织实施的，对内部各部门和人员进行相互制约和相互协调的一系列制度、措施、程序和方法。,内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应,内控有成本,这一定义对小额贷款公司来讲也适应，只不过部门设置、制度覆盖范围、复杂程度有差异。,10,2,、内部控制的原则,全面,内部控制应当渗透到小额贷款公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。,审慎,内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，贷款公司的经营管理，尤其是作为新设立的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。,11,有效,内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。,独立,内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。,12,3,、内部控制的要素,（,1,）内部控制环境。,内部控制环境是指对内部控制的建立和实施产生重大影响的各种因素,包括道德价值观、人员的胜任能力、董事会和监事会的管理理念和经营风格、组织结构、职责划分和授权，以及人力资源政策、员工的素质和职业操守、内部控制的外部监督等内容。,我们将重点关注职业道德、管理理念和经营风格、组织结构与权责分派体系和人力资源管理。,13,（,2,）风险识别与评估,小额贷款公司要实现风险最小化、利润最大化的目标，就应当建立有效的风险识别、计量、监控和管理各类风险的政策和程序，定期对内部控制的制度建立和执行情况进行检查和评估，以保证风险管理和经营目标的实现。,14,风险识别与评估的方法,西方银行业在长期的信贷业务实践中总结出了若干基本审贷原则,并为信贷专家们普遍认同。,15,例如：,6C,原则。银行应关注反映借款申请人信用品质的,6,个关键要素。,品格,(character),。,若借款人具有责任感,诚实守信,银行就很有可能与之建立良好的、稳定的信贷关系。即使企业处于困难时期,也会尽可能采取各种措施努力还款。否则,借款人即使有还贷能力,但缺乏履行偿债义务的诚意,也可能恶意拖欠或逃债。在银行的信用分析中,品格往往占有最为重要的地位,。,16,能力,(capacity),首先,银行须确认贷款申请者有借款能力,也即有申请贷款的资格和签署具有法律约束力的贷款协议的法律地位。其次,银行要关注借款人的还款能力,也即企业是否具有创造超额现金以偿付债务的经营能力。,资本,(capital),企业自有资金越少,对银行债权的保障程度越低。一旦企业破产清算,债权人权益可能严重受损。,17,担保品,(collateral),抵押品的价值应比较稳定且易于处置。若借款人无法归还贷款或者拒绝还款,银行就可将抵押品售出,作为还款的第二来源。抵押担保必须登记。,环境,(conditions),指企业外部经营环境的状况,涉及政治局势、经济周期、行业发展态势、同业竞争格局、监管制度等。由于外部环境条件非企业自身所能控制,银行需要考察借款企业对环境条件变化的敏感性,以便对意外事件采取应对措施。,18,事业连续性,(continuity),指借款企业能否在竞争环境中生存与发展。判断贷款企业和产品的生命周期至关重要。,违法犯罪活动、没有国家环保评估文件、“两高一资”型产业和项目极容易把贷款“判死刑”。,又例如：,5W,原则,Who,要了解借款人的情况。,Why,银行要明确贷款目的和用途。,What,要确定借款人以适宜的资产作为抵押品。,When,要确定合理的贷款期限。,How,要弄清借款企业的还款来源和还款计划。,19,还例如，,5P,原则,个人因素,(pemnaIfactor),指企业主要负责人的信誉、品格等因素,目的因素,(pUIpose factor),指贷款目的是否有助于企业增加收益,并合乎法规,偿还因素,(pamIt factor),指偿贷资金来源是否稳定可靠,时间安排是否恰当,债权保障因素（,protect factor,）,指贷款的抵押品和收回贷款的保障措施,前景因素（,prospective factor,）,指对贷款的收益及风险的评价,20,综上所述，较为完善的内控制度结构应该是：,一是自上至下职责清晰、分工明确的风险管理与内控机制,二是划分部门职责，分离有潜在利益冲突的岗位，形成制约平衡,三是关键岗位人员集中委派和轮换制度,四是建立责任追究制度，严肃处理员工不正当行为,五是建立领导人员问责办法，强调管理人员的责任,21,（三）贷款审慎管理,小额贷款公司试点的指导意见规定：,小额贷款公司应加强内部控制，按照国家有关规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。,22,相关规定：,1,、对同一贷款人的贷款余额不超过,30,万元；,2,、小额贷款余额低于公司资本金的,70,；,3,、小额贷款公司不得向股东发放贷款；,4,、小额贷款公司不得跨区域经营业务；,5,、小额贷款公司不得对外投资。,23,值得特别关注的问题：,1,、努力防范信贷集中度风险,！,2,、坚决杜绝冒名贷款、严防账外经营,！,3,、,坚决防止给关联企业（关系人）贷款,！,4,、贷款用途不实的贷款,！,24,（四）贷款分类管理,1,、,基本要求,揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理，为判断贷款损失准备金是否充足提供依据,2,、划分类型,我国银行业金融机构贷款风险划分方法主要有两种：一是按照,贷款通则,规定的“四级”分类标准，可分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，其中后二类统称为不良贷款。,25,贷款“五级”分类标准。,按照,贷款风险分类指导原则,规定的“五级”分类标准，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款，可疑贷款和损失贷款其中后三类为不良贷款。,26,3,、划分标准和方法,（,1,）正常类贷款为借款人能够履行合同，有充分把握按时、足额偿还本息，即借款人的财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还。,（,2,）关注类贷款为借款人尽管目前尚有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还本息产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去则有可能会影响贷款的偿还，这类贷款称为关注类贷款。这类贷款的损失比率充其量不超过,5,，逾期,90,天至,180,天的贷款至少要被划分为关注。,（,3,）次级类贷款为借款人还款能力出现了明显问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息。借款人不得不经过重新融资的办法来归还贷款，此类贷款被定性为次级类贷款。此类贷款本息损失的概率在,30,到,50,之间，逾期时间在,181,天至,360,天的贷款应至少划分次级类。,27,（,4,）可疑类贷款为借款人无法足额还本付息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成部分损失的应定性为可疑类贷款其损失概率在,50,到,75,之间，逾期时间在,360,天至,720,天的贷款应至少被划分为可疑类贷款。,（,5,）损失类贷款为在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后贷款本息仍无法收回，或占能收回极少部分其价值已微乎其微，从银行的角度看，已没有意义将其作为银行资产在账面保留，这类贷款被定性为损失类贷款，其损失概率基本上在,95,至,100,。如果贷款逾期在,720,天以上，应划分为损失类，并应该在履行必要内部程序之后立即冲销。,28,三、小额贷款公司风险抵补,小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在,100%,以上，全面覆盖风险。,29,三类准备（一般、专项、特种）,一般准备：年末余额应不低于年末贷款余额的,1%,专项贷款损失准备：,根据五级分类结果，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补专项损失的准备,关注类提取,2%,、次级,25%,、可疑,50%,、损失,100%,30,特种准备,由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。,31,四、小额贷款公司的经营模式,依托区域模式,依托股东模式,依托银行模式,依托政府模式,32,五、小额贷款公司经营中面临的问题,（一）经营管理水平有待提高,（二）实际监管缺位,（三）税赋相对较高,（四）贷款利率上浮大实际获利较低,（五）融资渠道窄,（六）信息不对称,（七）发展定位不明确,33,结束语：,依法合规经营,小额贷款公司生存发展命脉,风险管控措施,转型要练的基本功,风险抵补能力,转型时评估要件,34,谢谢大家,！,35,