第六章 流动资金贷款

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,上海金融学院 银行信贷管理,*,第六章 流动资金贷款,施继元,上海金融学院,1,上海金融学院 银行信贷管理,第一节 流动资金贷款的几个重要概念,企业资金的构成,2,上海金融学院 银行信贷管理,几个重要概念,信贷资金周转规律,双重支付、双重归流,3,上海金融学院 银行信贷管理,几个重要概念,资产转换周期,4,上海金融学院 银行信贷管理,第二节 流动资金贷款的类型及其管理,5,上海金融学院 银行信贷管理,流动资金贷款的概念,流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。,6,上海金融学院 银行信贷管理,类型,流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：,1.,临时流动资金贷款：期限在,3,个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。,2.,短期流动资金贷款：期限,3,个月至,1,年（不含,3,个月，含,1,年），主要用于企业正常生产经营周转资金需要。,3.,中期流动资金贷款：期限,1,年至,3,年（不含,1,年，含,3,年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。,7,上海金融学院 银行信贷管理,打包放款,采用信用证结算方式的出口商，在需要融资的时候，银行以信用证正本为还款依据向客户提供装船前融资，主要用于支付生产或收购信用证项下产品的开支及其他从属费用。,8,上海金融学院 银行信贷管理,打包放款基本操作流程,1.,出口商在收到信用证后，向银行提出打包放款申请。,2.,出口商向银行提供近期财务报表及营业执照等材料。,3.,出口商将信用证正本留在银行作为质押品，获得银行贷款。,9,上海金融学院 银行信贷管理,典型案例,出口商,A,公司凭美洲银行来的不可撤销即期信用证向银行申请金额为,300,万人民币的打包放款，用 于生产该信用证项下的出口产品。我行对信用证真实性、条款等项内容及,A,公司提交的进出口合同等证明文件进行了审核。审查结果表明，信用证真实有效，条款清晰明确，符合银行有关规定。经银行信贷部门审查，,A,公司财务状况良好，信誉可靠，履约能力亦符合银行有关规定。在此情况下，银行为,A,公司办理了打包放款手 续，为其发放了,300,万元人民币的打包放款。,10,上海金融学院 银行信贷管理,出口押汇,出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。,11,上海金融学院 银行信贷管理,对象,企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙做出口押汇。,12,上海金融学院 银行信贷管理,条件,企业如需向银行申请叙作出口押汇，必须满足以下条件：,1,、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；,2,、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验；,3,、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文；,13,上海金融学院 银行信贷管理,条件,4,、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；,5,、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；,6,、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；,7,、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。,14,上海金融学院 银行信贷管理,出口押汇的币种、利率、期限,出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况、申请行筹资成本、开证行资信风险等因素确定。,押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的,100,，银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业帐户。如实际收汇日超出押汇的期限，银行将向企业补收押汇利息。,即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。如超过押汇期限，经银行向开证行催收交涉后仍未收回议付款项，银行有权向企业行使追索权，追索押汇金额、利息及银行费用。,15,上海金融学院 银行信贷管理,出口押汇特点,1,、押汇,/,贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过,180,天，贴现不超过,360,天。,2,、押汇,/,贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额,融资年利率,押汇天数,/360,计算。,3,、押汇,/,贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。,16,上海金融学院 银行信贷管理,应收账款质押贷款,应收账款质押贷款是指企业将其合法拥有的应收帐款收款权向银行作还款保证，但银行不承继企业在该应收账款项下的任何债务的短期融资。贷款期间，打折后的质 押应收账款不得低于贷款余额（贷款本金和利息合计）。当打折后的质押应收账款在贷款期间内不足贷款余额时，企业应按银行的要求以新的符合要求的应收账款进 行补充、置换。,17,上海金融学院 银行信贷管理,应收账款质押贷款适用范围,1,、针对实力雄厚的个别企业开办,2,、应收帐款的付款人为资信好、付款能力强的群体，应收帐款质量高,3,、借款人是生产经营稳定、有发展潜力、还款能力强的本地企业。,18,上海金融学院 银行信贷管理,相关链接,应收账款质押登记系统,登记系统运行一年来，共有,1400,多个机构注册成为登记用户。这些机构覆盖全国，不仅包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、外资银行、城市商业银行、农村信用社、财务公司等金融机构，也包括担保公司、典当公司、律师事务所等其他应收账款融资活动的参与者。一年来，登记系统累计发生的登记超过,3,万笔，查询量突破,4,万笔。在所有登记中，出质人是中小企业的登记占了一半。,19,上海金融学院 银行信贷管理,保理业务,保理是指卖方,/,供应商,/,出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方,/,供应商,/,出口商将其现在或将来的基于其与买方,(,债务人,),订立的货物销售,/,服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：,贸易融资,销售分户账管理,在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期,/,不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。,20,上海金融学院 银行信贷管理,应收帐款的催收,保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。,信用风险控制与坏账担保,卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供,100%,的坏帐担保。,21,上海金融学院 银行信贷管理,保理,通常情况下，出口商将进口商应付款的单证如发票交予其保理商，按照保理协议，保理商可提供,80-90%,货款的融资，余下的,10-20%,留待付款到期时付清。保理商一般收取一定的保理手续费。,保理商对付给出口商的全部款项没有追索权。,22,上海金融学院 银行信贷管理,单保理,单保理方式适用于出口商所在国未有保理商的国家和地区背景下。当进出口双方经过协商谈判决定采用保付代理结算方式后，出口商即向进口商所在国的保理商提出申请，签订保付代理协议，并将需确定信用额度的出口商名单提交给保理商；进口保理商对进口商进行资信调查评估；将确定的进口商信用额度通知出口商，并承担进口商信用额度内,100%,的收取货款风险担保；出口商依据由进口保理商确定的进口商信用额度决定签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单据直接寄交进口商；将发票副本送进口保理商，进口保理商负责催收帐款；如果出口商在发货后、收款前有融资要求，进口保理商将在收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额,80%,的无追索权短期货款融资；进口商在付款到期时将全部货款付给进口保理商，进口保理商再将全部货款扣除相关费用及预付货款后转入出口商的银行帐户。,23,上海金融学院 银行信贷管理,单保理示意图,24,上海金融学院 银行信贷管理,双保理,适用于进出口商双方所在国都有保理商的国家和地区背景下。出口商与本国的出口保理商签订保付代理合同；然后与进口商协商谈判买卖合同并约定采用保付代理结算方式；在签约前，出口商向出口保理商提出确定进口商信用额度申请；出口保理商再从进口国的保理商中挑出进口保理商，同时将需要核定信用额度的进口商名单提交给进口保理商；进口保理商对进口商进行信用调查评估，将确定的进口商信用额度通知出口保理商，出口保理商将进口商信用额度通知出口商，并承担进口商信用额度内,100%,的收取货款风险担保；出口商依据由保理商确定的进口商信用额度决定是否签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单据直接寄交进口商；将发票副本送出口保理商，出口保理商负责催收帐款管理；,25,上海金融学院 银行信贷管理,双保理,如果出口商在发货后、收到货款前有融资要求，出口保理商将在收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额,80%,的无追索权短期货款融资；出口保理商同时将应收帐款清单提交给进口保理商，委托其协助催收货款；进口商在付款到期时将全部货款付给进口保理商，如果进口商在发票到期日,90,天后仍未付款，进口保理商做担保付款；进口保理商收款后，立即将全部款项转给出口保理商；出口保理商在扣除相关费用及预付货款后转入出口商的银行帐户。只要进口商按原定合同及时付清了货款，这单保理业务就告完成。进口商的信用额度在保理合同规定的期限内可循环使用。,26,上海金融学院 银行信贷管理,双保理示意图,27,上海金融学院 银行信贷管理,仓单质押贷款,仓单,是指仓储公司签发给存储人或货物所有权人的记载仓储货物所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可以凭仓单直接向仓储方提取仓储货物。,仓单质押贷款,是指银行与借款人（出质人）、保管人（仓储公司）签订合作协议，以保管人签发的借款人自有或第三方持有的存货仓单作为质押物向借款人办理贷款的信贷业务。,28,上海金融学院 银行信贷管理,重要属性,1,、期限：办理仓单质押贷款的期限不得超过仓储物储存期限，且最长不得超过一年（含一年）。,2,、金额：仓单质押率一般不超过质押仓单项下仓储物价值的,70%,。仓储物价值根据仓储物总价值 扣除必要的其他费用后确定（仓储物价值,=,仓储物的单位价格,仓储物数量预估计的其他费用）。仓储物的单位价格通过比较仓储物进价和市场价，就低确定。预 估计的其他费用是指贷款期间可能产生的仓储费用以及仓单尚未支付的其他费用的总和。,29,上海金融学院 银行信贷管理,产品特点,1,、缓解企业因库存商品而造成短期流动资金不足的状况；,2,、促进国内商品贸易，加快市场物资流通；,3,、提供融资便利，提高企业资金使用效率；,4,、扩大企业销售，增加经营利润。,30,上海金融学院 银行信贷管理,适用对象,仓单质押贷款业务适用于有经常性货品贸易、销售量大、流动资产占比较高（动产占比高）、现金流量较大、没有大量厂房等固定资产可用于抵押且能提供合规仓单质押的贸