实验5 固定资产管理

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,实验五 固定资产管理,学习目标,熟悉固定资产管理系统的目标、功能结构及基本处理流程,掌握固定资产管理系统初始化的工作内容,灵活运用固定资产管理系统处理日常业务、查阅相关报表输出,主要内容,5.1,固定资产管理系统概述,5.2,固定资产管理系统初始化,5.3,固定资产管理系统的日常处理,5.4,固定资产管理系统的输出,5.1,固定资产管理系统概述,固定资产管理系统，主要用来处理固定资产的增减变动以及折旧基金计提和分配的核算工作。,5.1.1,固定资产管理系统的目标,5.1.2,固定资产管理系统的主要功能,5.1.3,固定资产管理系统使用的基本流程,5.1.1,固定资产管理系统的目标,核算和监督固定资产的增、减、变动情况，管理好固定资产卡片；,核算固定资产折旧，汇总和分配折旧费用；,分析固定资产利用效果；,实现与相关系统的数据传递。固定资产管理系统应在完成固定资产核算后自动生成转账凭证，并传递到账务处理系统中。,5.1.2,固定资产管理系统的主要功能,5.1.3,固定资产管理系统使用的基本流程,5.2,固定资产管理系统初始化,为了做好系统初始化工作，需要按照软件厂商提供的使用手册中的要求，精心收集准备相关数据资料，严格执行系统设置操作。,在,KIS,标准版中，固定资产管理系统初始化的资料准备和系统设置工作需要在账务处理系统初始化的基础上进行。,5.2.1,系统初始化的准备工作,5.2.2,系统初始化要完成的系统设置,5.2.1,系统初始化的准备工作,基本入账信息,固定资产代码,固定资产名称,固定资产类别,使用情况的界定,入账日期的界定,原值本位币的使用,折旧信息,折旧方法,预计使用期间,折旧费用科目,5.2.2,系统初始化要完成的系统设置,1,参数设置,参数设置主要是选择、确定本系统的核算和管理的基本原则和方法；系统主要是针对“固定资产减值准备”是否参与核算进行设置。,在新建账套之后，进入系统的初始化界面，先进行选项配置，单击“账套选项”中的“高级,”,，进入“高级配置选项”界面，选择“固定资产”页签，进入界面，进行设置。,5.2.2,系统初始化要完成的系统设置,2,基础数据录入,基础数据录入主要包括设置部门和原始固定资产卡片录入。,（,1,）设置部门,设置部门便于企业对固定资产进行管理及计提折旧。在“初始设置”窗口中，单击“核算项目”，在核算类别窗口选中“部门”页签，进行部门的设置。当系统初始化完成后，也可以在“系统维护”窗口中单击“核算项目”功能，进行类似操作以维护部门信息。,5.2.2,系统初始化要完成的系统设置,（,2,）原始固定资产卡片录入,原始固定资产卡片包括固定资产入账信息、固定资产启用系统的期初信息、定义折旧方法及设置减值方式录入等信息。,KIS,标准版系统中，固定资产卡片包括如下三个属性页：基本入账信息、折旧与减值准备信息和本年变动信息。,5.2.2,系统初始化要完成的系统设置,3,录入固定资产卡片应注意的问题,第一，固定资产原始卡片输入是开始使用系统时现有固定资产数据输入；为了保障输入的正确性和连续性，提高输入速度，应该在开始输入前对固定资产进行全面的清查盘点，做到账实相符，并整理好企业内所有截至建账月份初的资产数据及相关资料。,第二，由于系统中资产类别及每类下的固定资产都以特定的编码进行管理，每一项固定资产都必须按一定编码方式要求进行编码。一般地，固定资产编码结构的设计尽量反映出“资产类别编号”、“部门编号“和”序号”。企业应根据自身核算需要和资产规模确定本企业的编码方案，方案一旦确定，输入资产时系统可以自动按照编码规则给每项资产编号。,第三，原始卡片输入时，原值、累计折旧、累计工作量几项必须录入卡片录入月月初的价值，已计提折旧月份不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则无法正确计算折旧。,5.3,固定资产管理系统的日常处理,在,KIS,标准版中，固定资产管理系统的日常处理主要是根据会计业务资料，利用固定资产管理系统完成：固定资产卡片复制、变动资料录入、月工作量录入、计提折旧、计提减值准备等工作。其中变动资料录入包括：固定资产增加、减少和其他变动。,5.3.1,固定资产增加,5.3.2,固定资产减少,5.3.3,固定资产其他变动,5.3.4,月工作量输入,5.3.5,计提减值准备,5.3.6,计提折旧,5.3.1,固定资产增加,固定资产增加用于处理企业新增加的固定资产及附属设备的信息。,在固定资产处理窗口，单击“固定资产增加”功能，进入“固定资产变动资料”录入窗口。在这一窗口可以完成固定资产增加、减少和其他变动的处理。单击“增加”按钮，近日固定资产增加处理。,5.3.1,固定资产增加,固定资产增加信息输入窗口包括,3,个属性页签：固定资产基本信息、折旧与减值准备信息,1,和折旧与减值准备信息,2,5.3.2,固定资产减少,固定资产减少主要用于对固定资产的“报废”、“出售”、“盘亏”等固定资产的减少业务进行处理。,在固定资产变动资料窗口，单击工具条中“减少”按钮或从变动菜单中选择“减少”功能，进入“固定资产减少”录入窗口。可以看到其界面与固定资产增加界面几乎一致。,5.3.3,固定资产其他变动,固定资产在使用过程中，可能会有一些价值或非价值项目的调整，这些调整会影响资产的核算，我们称之为资产变动。,在图,5-9,固定资产变动资料窗口中，单击工具条中“其他”按钮或从菜单中选择“其他变动”，进入固定资产其他变动资料录入窗口。,5.3.4,月工作量输入,如果有使用工作量法计提折旧的固定资产，在计提折旧前必须输入该项固定资产本期的实际工作量。,在固定资产处理窗口，单击“月工作量输入”功能，进入月工作量输入界面。,5.3.5,计提减值准备,固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，就发生了固定资产减值。,在固定资产处理窗口中，单击“计提减值准备”功能，进入计提减值准备界面。,5.3.6,计提折旧,计提折旧功能能够实现自动计提固定资产本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目，自动生成计提折旧转账凭证。,在固定资产处理窗口中，单击“计提折旧”功能。则进入计提折旧向导。,5.4,固定资产报表输出,往来管理系统可输出固定资产账簿、固定资产折旧表、固定资产汇总类表和固定资产分析表等信息。固定资产报表输出可将固定资产的所有报表引出，也可引出为自定义报表。,1,固定资产卡片清单,2,固定资产增减表,3,固定资产变动资料查询,4,固定资产使用情况分析表,5,固定资产构成分析表,6,固定资产价值结构分析表,1,.,固定资产卡片清单,固定资产卡片清单用于输出已入账的固定资产数据资料。,2,.,固定资产增减表,固定资产卡片用以记录固定资产在各期间的按增减方式汇总出的固定资产增减信息。,3,.,固定资产变动资料查询,KIS,标准版系统提供了固定资产变动资料查询功能，用以对发生了固定资产增加、减少以及其他变动的信息进行查询。,仅能够查询已过账的固定资产变动资料。在账务处理系统中没有进行过账处理与固定资产增加、减少以及其他变动相关的转账凭证，在固定资产变动资料查询中看不到相关信息。,相关记账凭证过账后，在固定资产处理窗口，单击“变动资料查询”功能，进入“固定资产变动资料显示”窗口，,4,.,固定资产使用情况分析表,固定资产使用情况分析表是一张固定资产分析的辅助报表，用于按照固定资产的使用情况进行分析。,5,固定资产构成分析表,6固定资产价值结构分析表,固定资产构成分析表是一张固定资产分析的辅助报表，用于按照固定资产的构成情况对固定资产进行分析，供查询、分析使用。,固定资产价值结构分析表是一张固定资产分析的辅助报表，用于按照固定资产的价值构结情况对固定资产进行分析，供查询、分析使用。,小结,固定资产管理系统，主要用来对使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有形态的资产进行核算与管理。,掌握固定资产管理系统初始化主要是设置参数、设置部门和原始固定资产卡片资料进行初始化。,在,KIS,标准版中，固定资产管理的日常工作主要包括固定资产卡片复制、变动资料录入、月工作量录入、计提折旧、计提减值准备、变动资料查询和固定资产报表输出等工作。其中变动资料录入包括：固定资产增加、减少和其他变动。,固定资产管理系统可输出多种账表信息。固定资产报表输出可将固定资产的所有报表引出，也可引出为自定义报表。,