财务管理信息系统

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,R/3,企业资源规划系统综述,财务管理系统,提纲,系统特点概述,功能模块介绍,常见问题分析,应用实例分析,R/3,体系,财务会计,管理会计,资金管理,项目管理,工作流程管理,行业方案,物料管理,人事管理,销售与分销,生产计划,质量管理,工厂维护,R/3,ERP,平台,财务管理系统构架,TR,资金管理,现金流量,风险管理,. . .,公司,业务范围,CO,财务控制,成本中心,生产成本,可获利能力,. . .,FI,财务会计,投资管理 项目管理,IM,资产负债,. . .,集团控制，利润中心,EC,EIS,信息仓库,LO,HR,后勤,人力资源,PS,系统集成 与后勤系统,供,应,商,客,户,采购,生产,分销,财务核算,MM,PP,SD,FI,CO,工作流,开放式信息仓库,集成的财务系统,收货,销售,订单,发货,发票,发票,收,现金,付款,帐面,记录,帐面,记录,总帐,和,财务计划,订单,销售,应收帐款,应付帐款,采购,现金流量预测/管理,总帐核算,实时的、集成的业务交易处理,财务会计,企业信息仓库,总 帐,IM,CO,PPHR,SD,MM,TM,CM,固定,资产,调节帐,财务,资产帐,银行帐,应收帐,工资/旅差,费用帐,材料,明细帐,应付帐,分析,运作,计划实施的闭环监控系统,利润分析 相关计划,-收入计划 费用计划,- 销售计划 人员计划,销售和运作计划 相关计划,- 销售计划,- 生产计划 资源需求计划,主计划 相关计划,- 需求管理 质量计划,- 主计划 设备维修计划,物料需求计划,-相关需求,-主计划,-采购计划,反馈,调整,区域 1,区域 2,装配项 1,装配项 2,产品组,装配 2,产品 1,零件 1,零件 2,CO/PA,SOP,MPS,MRP,o.k.?,o.k.?,o.k.?,o.k.?,多层组织机构,工作中心/,库位,业务区域,成本控制,区域,采购组织,销售组织,物料,产品,集团公司级,法 人,控制区域级,局部管理单位级,局部实际的,运作单位级,法人公司,集团公司/ 跨国公司,部门/工厂，成本中心，利润中心,预算体系,机构,部门（成本中心）,公司（独立法人）,事业部（利润中心）,集团,功能范围,后勤：销售，采购，生产,财务：现金，资本，费用，收入，利润,人力资源,可能性,主预算,灵活预算,时效性,长期预算，年度预算，期间预算，短期决策,功能模块介绍,财务会计,总帐，应收，应付，固定资产，合并,管理会计（控制）,间接成本，生产成本，获利能力分析.,资金管理,现金，现金预测，市场风险，贷款,投资管理,投资请求，计划，措施,项目管理,项目定义，计划，监控,企业控制,利润中心，决策信息系统,财务会计 总帐,财务体系建立,财务帐目处理,财务报表生成,系统集成基础,集团或单一公司财务模式,多国家、多币制、多税制,纵向与横向的划分和组合,总分类帐处理,特殊分类帐处理,业务分类帐处理,结算处理,实时地、,多版本的资产负债表/损益表,标准和弹性的财务预算,与生产经营业务在线集成,资金流、物流、成本同步处理,为,EIS,提供决策分析数据,FI-GL,财务会计 总帐与其他系统的集成,总帐,资产,供应商,采购,客户,销售,财务会计 应收/应付帐,集成,总帐 供应商子帐 采购系统,总帐 客户子帐 销售系统,未清项处理,特殊业务流程,预收款、预付款,应收汇票、应付汇票,自动业务流程,付款,催款,信用及风险管理,FI-AR/AP,财务会计 固定资产,设备维护,设备,记录,订单,报表,投资控制,模拟,结算,预算管理,在建工程,资产,会计,折旧,性能价值,保险策略,FI-AA,财务会计 合并,用户定义,部门合并,业务范围合并,法定合并,组,组,组,组,分组,公司,地区,国家,地方,部门,产品组,产品,.,.,.,汇总,细节,财务总帐,局部系统,FI-LC,财务会计 合并步骤,中心系统标准化,传送局部数据,调整,重新组合,总额, 报表,复算,内部利润,公司之间的销售,抵消帐项,统一货币,FI-LC,财务会计 特殊目的帐,通过自定义的数据结构 - “特殊目的帐”,收集、汇总来自个功能模块的交易数据,形成特殊的信息组合，包含,系统标准信息,用户自定义的数据字段,提供数据补充和修改功能,支持特殊用途的数据报表和分析,FI-LC,财务会计 特殊目的帐的数据流,FI-LC,财务会计 出差管理,FI-TV,与财务会计和人力资源管理集成,计划和管理员工出差的整个过程,一次信息录入，同时完成,财务会计核算,成本会计核算,工资管理（个人所得税计算）,财务会计 出差管理业务流程,FI-TV,管理会计,China Demo Jan. 1996,费用成本控制,支持各种,支持各种,业务过程,业务过程,获利能力分析,产品成本计算,A,dvertising,销售,销售,市场,市场,产品管理,产品管理,战略经营计划,成本中心核算,内部订单核算,ABC,基于活动的成本,CO,管理会计 成本中心结构,S01000,ABC,公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,仓库,S02200,能源,S02300,大楼,2110,2110,入库货物检查,2210,电力,1100,办公大楼,2120,入库货物仓库,2220,水,1100,仓库大楼,2130,出库货物仓库,2230,气,1100,生产大楼,S03000,S04000,S02400,停车场,S02000,后勤,CO,-OM,管理会计 ,成本中心会计的,目标,回答：“成本在何处发生？”,跟踪记录成本在企业内部的所有流动,实现间接生产成本,计划、分配、管理、监控,实现责任成本会计,为绩效评估提供依据,为改进管理寻找切入点,形成费用预算,可传输到财务会计的预算财务报表,CO,-OM,管理会计 成本中心会计,成本中心会计 基础数据设定,成本中心成本 计划编制,成本中心实际 成本核算,成本中心报表,与活动有关的成本计划,初级成本、次级成本,与活动无关的成本,初级成本、次级成本,直接记帐,内部转帐,分配与分摊,成本要素/成本中心报告 实际/计划,成本要素/成本中心报告 实际/目标,成本中心报告 - 未清项,成本中心报告当前/累计/年度总计,成本中心,活动类型,成本元素,统计指标,CO,-OM,管理会计 内部订单,按管理会计目标分类,单一订单,长期订单,统计订单,按功能分类,任务订单,资本投资订单,成本费用订单,维护订单,创建和,计划制,定,10,生产:计划/,实际,20,结算,30,结帐,40,CO,-OM,管理会计 基于活动的成本,成本控制结构,费用成本控制,基于活,动成本,产品和生产成本控制,获利分析,tasks,C,部门,分销渠道,客户群,产品,分配到,获利分析段,C,行政,服务,生产,产品,分配,到产品,处理,过程1,处理,过程2,Pn,Pn,Pn,Pn,Pn,Pn,Pn,Pn,分摊,分摊,客户,订单,可供量,检查,开发票,采购申请,计划订单,生产订单,采购收货,业务处理,流程,客户订单处理流程,MRP,交付,开发票,交付,采购订单,处理,CO,-OM,管理会计 生产成本控制,获利分析,成本元素明细,MScrew 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 80 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $,成本元素,400 000,Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $,成本构成,BOM,工艺流程,单位价值,物料/直接费用,间接费用,结果,Material,600 $,Activit,.,400 $,Overhead,100 $,Ext.,serv,.,数量结构,CO,-PC,管理会计 ,生产成本控制,方法,标准成本法,基于后勤数据：物料主数据，,BOM，Routing,基于成本中心作业价格和间接成本分配,计划成本,基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算,实际成本,物料消耗,成本中心间接成本分配,成本中心作业成本分配，价格重估,结算到库存,差异分析,投入差异：价格差异，资源差异，数量差异,产出差异：数量差异,传送到“获利能力分析”系统,CO,-PC,管理会计 获利能力分析,出发点：面向市场的观点,目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力,对象：获利段,如产品，机构，客户，订单，业务范围,数据：灵活定义的结构,方法：边际利润法,基础：多维数据库,CO,-PA,产品组,地,区,销售渠道,管理会计 获利能力分析,的数据流,MM,MM,物料,FI,FI,财务,会计,HR,HR,人力资源,AM,AM,固定资产,生产,计划,生产,间接成本,管理费用,销售,分销,生产成本,CO-,CO-,PA,PA,获利能力分析,制造成本,成本分配,生产订单成本差异,出具发票,成本中心分摊,内部订单结转,成本分配,销售,CO-,生产成本核算,CO-,成本中心会计,CO,-PA,管理会计 ,获利能力分析的应用,长期计划,盈亏临界点,计划点,年度预算,中短期计划,期间预算,决策支持，例：是否实施一项促销计划,集成,向销售和运作计划（,SOP）,传输数据,向“利润中心会计”传输数据,CO,-PA,资金管理,现金管理,短期现金流的优化和监控,现金预算管理,中、长期现金流的计划、预测、监控,市场风险管理,预测、分析、监控资金与资本市场的风险,资金管理,管理资金交易，提供灵活的分析报表,贷款管理,处理贷款从获取到偿还的整个过程,TR,项目管理,状况/,阶段,概念,方案,粗略计划,详细,计划,批准,执行,过程,结算,时间,网络,工作,过程,分解,成本,预算,尚未完成,成本,收入,会计,批准,结束,确认,PS,项目,外部财务项目,内部财务项目：费用、投资,项目管理工具,工作分解结构、网络、工作包,计划并监控,成本,收入,物流,进度,集成,FI,CO,MM,PP,投资管理,投资请求,投资策划管理：建议，分析，决策,投资计划,通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划,投资预算的编制和监控,投资措施,对象：内部订单 (,CO ),和项目 (,PS),与在建工程连接,成本计划、核算、监控,IM,企业控制,利润中心会计,组织机构：利润中心,与财务会计并行记录所有与利润有关的交易,支持灵活的统计指数分析,支持中、短期企业计划,基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划,决策信息系统,基于财务、后勤、人力资源信息系统,汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据,面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表,EC,企业控制 -,利润中心数据流,MM,MM,FI,FI,AM,AM,HR,HR,Production,Overhead Management,Sales,Product,Costing,PP,PP,SD,SD,CO-,CO-,OM,OM,CO-,CO-,PC,PC,CO-,CO-,PA,PA,获利能力分析,SAP AG,利润中心1,利润中心2,利润中心3,利润中心4,利润中心5,复制财务会计和成本会计凭证,EC-PCA,企业控制 决策信息系统,分布式操作系统,EIS,LIS,其他,销售,生产能力,FIS,1988,-,-,-,-,-,.,-,-,-,-,-,1994,-,-,-,-,-,R1,:,:-,:,R4,ROI,OPs,利润/成本,HIS,雇员 /,资格证明,时间,用户部门信息系统,R/3,R/2,其他应用 程序,外部数据,R/3,决策信息系统,营业利润,资本成本,雇员,订单总值,收入,后勤，财务,人力资源信息系统,Information,system,运作系统,Operational,Systems,决策信息系统,Executive,Information,System,EC-EIS,常见问题分析,国外软件与国内财务制度要求的差别,基础：公认的会计准则是一致的,特点：不存在无法克服的差别,趋势：全球化使差别日趋缩小,标准报表不能满足全部报表需求,输出格式问题,数据基础问题,当前工作模式与,R/3,系统的侧重点不同,基础？,重点？,业务流程改变，职责再分配,被动地改变,主动地改变,功能太多，如何,取舍,实施步骤 ?,根本问题：财务系统的目标定位,目标,核算，出报表,减轻工作量,部门级需求,管理，监控，支持企业决策,精细化管理,企业级需求,解决,方案,财务核算系统,业务流程电算化,不一定用,R/3,或其他,ERP,工作重点转移到内部管理和控制,业务流程优化和重组,集成的一体化,ERP,系统,代价,仅影响部门内部的工作,中层领导具体参与,冲击整个企业的管理模式,员工再培训量大，职责重组,高层领导具体参与,工作量不一定减小，工作难度增大,效果,业务处理自动化,工作效率提高,数据准确但不完整，缺乏决策支持能力。,财务部成为企业内真正的“信息中心”,决策依据：领导经验 客观理性的分析,企业竞争能力提高,财务会计与管理会计的比较,财务会计,管理会计,服务对象,企业外部的投资者，债权人和政府,企业内部的管理层,组织机构,公司，独立法人,公司内的部门，责任范围，产品。,时间,面向过去，如：财务报表,面向未来，如：财务预算,约束,GAAP,和国家财务制度,强制性的,不受约束,非强制性的,对数据的要求,精确性,可比性，灵活性，可分析性,目的,适度地披露财务状况,影响企业运营和管理行为,支持企业决策,管理行为 - 会计体系 -,R/3,功能,计划,运营,评估,预算，计划,帐务,分析,控制,反馈,管理行为,会计体系,总帐预算,成本中心计划,利润中心计划,标准成本估算,获利能力分析,（销售和利润计划）,资金计划,投资计划,总帐,应收应付,固定资产,成本中心,内部订单,生产成本控制,成本中心报表,利润中心报表,获利能力分析,资金流量分析,市场风险分析,决策信息系统,应用案例：获利能力分析,地,区,机型,分销商,关键字,机型,地区,分销商,数据源,销售管理,财务会计,间接费用管理,生产成本控制,获利能力分析,项目管理,应用案例：获利能力分析,数据字段,计划,实际,收入,- 运费,- 研发费用摊销,静收入,- 直接物料,- 可变制造费用,边际利润 1,- 固定制造费用,边际利润 2,- 销售费用,- 市场费用,- 管理费用,边际利润 3,差异,A,差异,B ,机型:,XX,地区:,YY,分销商:,ZZ, 2000/5,销售订单结算,销售计划,项目：,XX,机型研发,标准成本估算,生产成本控制,成本中心：分销商,ZZ,储运部门,管理部门,内部订单：,YY,地区,市场推广活动,谢谢！,