五、非信用证结汇

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,二.催证、审证、改正,1.催开信用证,2.审核信用证,3.修改信用证,1.催证,出口合同中：,如买卖双方采用信用证方式付款且规定开立信用证时间，买方就应按照合同的规定按时开立信用证。,如合同中未规定开证时间，买方应在合理时间内开出，因为买方按时开证是卖方正常履行的前提。,但是，在实际业务中，难免会遇到国外进口商拖延开证，或者在行市发生变化或资金短缺的情况时，故意不开证，这时便需要催证。,2.审证,内容：,（1）开证银行的,政治背景、,资信,能力,（2）,开证行的付款责任,（3）信用证的,真实性,（4）装运期、有效期和交单期,（5）转运与分批装运,（6）索汇路线等,审核后若真实，应打上类似“印鉴相符”字样。,出口公司收到银行转来的信用证后，应着重审核信用证内容是否与买卖合同一致,3.改证,对于,不符合国家有关政策,或,影响我方安全迅速收汇,的信用证，应,一次性,（避免增加对方手续和费用）向国外客户提出，在有关,当事人,（开证行、保兑行和受益人）,全部同意,后方可生效。,受益人应提供接受或拒绝修改的通知，在其告知通知银行其,接受前,，,原信用证,条款仍然,有效,，在其告知通知银行其接受修改,后,，,信用证被修改,，同一内容不得部分接受，,部分接受视为拒绝,。,三、办理货运、报关和投保,（一）办理货运,出口企业在办理货物运输时，根据货运公司提供服务的不同类型划分，一般会与下列三种类型的货运服务机构打交道。,1.国际储运公司,国际储运公司都有自己的仓储设施，出口商通常都是将出口货物在装运前先用卡车或火车送到离装运地点最近的国际储运公司的仓库中。多数情况是，出口货物在实际装运前要在储运公司的仓库中进行装运前的处理，负责货物拼箱和装箱，然后负责将货物直接运到装运码头或航空港进行实际装运。许多大的外贸公司都有自己的内部储运公司和仓储设施，负责上述工作。,2.国际货运代理公司,国际货运代理公司的业务范围比较广，例如：清关，订舱，空运，海运，多式联运，,包装，仓储，国内物流等。,国际货运代理公司的操作流程：,一、首先是接受客户询价,海运/空运询价：（需掌握发货港至各大洲，各大航线，了解货物信息,如货名，危险级别等）。如果不能及时提供的，需请顾客留下电话、姓氏等联系要素，以便,在尽可能短的时间内回复客户。,二、接单订单也就是客户的委托,接受客户委托后需明确的重点信息：1、船期、件数 2、箱型、箱量 3、毛重,4、体积各项最大体积为：(长*宽*高)可装体积，可装重量 5、付费条款、货主联系方法,6、做箱情况，门到门还是内装,三、给客户订舱,取得提单好，航次，中转时间等并告知客户。客户按照上面的进仓时间把货送到指定,仓库或堆场。,四、出口报关,1、了解常出口货物报关所需资料。,需商检,需配额,需许可证,需产地证,需提供商标授权、商标品名,五、提单确认和修改,六，确认完毕后发运,以上六步就是最为核心的步骤，是作为国际货代公司需要熟记于心的框架。,3.国际运输联盟,国际运输联盟将许多国际货运代理公司和国际储运公司的优势结合起来，并利用现代信息技术手段，能够满足任何特殊运输的需要。,（二）报关,报关是指进出口货物出运前向海关申报的手续。按照我国海关法规定：凡,是进出国境的货物，必须经由设有海关的港口、车站、国际航空站进出，,并由货物的发货人或其代理人向海关如实申报，交验规定的单据文件，请,求办理查验放行手续。经过海关放行后，或五彩可提取或者装运出口。,目前，我国出口企业在报关时有两种方式办理。,1.自行办理报关手续。,2.通过专业的报关经纪行或国际货运代理公司办理。,但无论是哪一种方式，都必须填写出口货物报关单，必要时，还需提供,其他相关证件，向海关申报出口。,相关单据如下：,1进出口货物报关单。一般进口货物应填写一式二份；需要由海关核销的货物，如加工贸易货物和保税货物等，应填写专用报关单一式三份；货物出口后需国内退税的，应另填一份退税专用报关单。,2货物发票。要求份数比报关单少一份，对货物出口委托国外销售，结算方式是待货物销售后按实销金额向出口单位结汇的，出口报关时可准予免交。,3陆运单、空运单和海运进口的提货单及海运出口的装货单。海关在审单和验货后，在正本货运单上签章放行退还报关单，凭此提货或装运货物。,4货物装箱单。其份数同发票。但是散装货物或单一品种且包装内容一致的件装货物可免交。,5出口收汇核销单。一切出口货物报关时，应交验外汇管理部门加盖监督收汇章的出口收汇核销单，并将核销编号填在每张出口报关单的右上角处。,6海关认为必要时，还应交验贸易合同、货物产地证书等。,7其它有关单证。包括：,（1）经海关批准准予减税、免税的货物，应交海关签章的减免税证明，北京地区的外资企业需另交验海关核发的进口设备清单；,（2）已向海关备案的加工贸易合同进出口的货物，应交验海关核发的“登记手册”。,（三）投保,按CIF价格出口时，买方须替买方及时向保险公司办理投保手续。出口商品的投保手续，一般都是逐笔办理的。保险公司接受投保后，即签发保险单或保险凭证。,小结,在出口合同履行过程中，货、证、船的衔接是一项,极其细致而又复杂的工作。因此，进出口企业应采,取相应的合理措施，力求做到货、证、船三方面的,衔接和平衡，以避免交货期不准、拖延交货期或不,交货等现象的发生。,（一）信用证条件下制单结汇的三种做法,1.收妥结汇,收妥结汇又称收妥付款，是指国内议付行收到出口公司的各种单据后,首先进行审核,审核无误后将单据寄交开证银行(如有偿付银行则将单据寄交偿付银行),开证银行审核无误后,立即付款或授权偿付银行对国内议付银行付款。,国内议付银行收到开证银行(或偿付银行)将货款拨人议付银行账户的贷记通知立即将货款结给出口企业。,2.押汇,押汇（documentary bills）又称买单结汇，是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拔给外贸公司。议付行向受益人垫付资金、买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。银行做出口押汇，是为了对外贸公司提供资金融通，利于外贸公司的资金周转。,四、信用证项下制单结汇,3.定期结汇,是指议付行根据向国外付款行索汇函电往返需要的时间与付款行正常审单付款的时间，预先确定一个固定的结汇期限，期满时，无论是否收到货物，都会主动向地将货款兑换成人民币存入出口方银行。,（二）处理单证不符情况的几种办法,1.表提,表提又称为“表盖提出”，即信用证受益人在提交单据时，如存在单证不符，向议付行主动书面提出单、证不符点。通常，议付行要求受益人出具担保书，担保如日后遭到开证行拒付，由受益人承担一切后果。在这种情况下，议付行为受益人议付货款。因此，这种做法又称“凭保议付”。标题的情况一般是单证不符情况并不严重，或虽然是实质性不符，但事先已经开证人（进口商）确认可以接受。,2.电提,又称“电报提出”，即在单、证不符的情况下，议付行先向国外开证行拍发电报或电传，列明单、证不符点，待开证行附点同意再将单据寄出。电提的情况一般是单、证不符属于实质性问题，金额较大。用电提方式可以在较短的时间内由开证行征求开证申请人的意见。如获同意，则可以立即寄单收汇；如不同意，受益人可及时采取必要措施对运输中的货物进行处理。,3.跟证托收,如出现单、证不符，议付行不愿用表提或电提方式征询开证行的意见时，信用证会彻底失效。此时，出口企业可以采用托收方式，委托银行寄单代收货款。,无论是采用“表提”、“电提”，还是“跟证托收”方式，信用证受益人都失去了开证行在信用证中所作的付款保证，从而使出口收汇从银行信用变成了商业信用,。,小结,五、非信用证结汇与国际保理业务,为了适应国际贸易的发展和国际货款的结算中非现金结算方式日益增加的需要，在国际贸易中，遂出现了集信用管理、资金融通和结汇为一体的国际保理业务,什么是国际保理业务？,国际保理（International Factoring）又叫承购应收账款业务，是指在使用托收、赊销等非信用证方式结算货款时，保理商向出口商提供的一项集买方资信调查、应收款管理和追账、贸易融资及信用管理于一体的综合性现代金融服务,国际保理业务的当事人有那些？,供货商Seller：即出口商，指对提供的货物或劳务出具发票，向保理商转让其应收账款权利的保理协议当事人,债务人Debter：即进口商，是指对由提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人,出口保理商Export Factor：指在出口国内对供货商的应收账款做保理业务的当事人,进口保理商Import Factor：指在进口国内同意代收由供货商转让给出口保理商的应收账款，并承担信用风险审查以及负责应收账款催收和管理的当事人,国际保理业务的基本程序,目前国际贸易中，保理商所提供的保理业务一般都是双保理做法，现在将国际上通行的双保理业务程序简介如下：,1、进出口商签订货物买卖合同，规定使用D/A或者O/A等非信用证计算方式；,2、出口商与出口保理商签订保理协议，并书面提出对进口商所审查的信用额度；,3、出口保理商将出口商提出的信用额度申请转给与之有业务往来的进口保理商；,4、进口保理商对进口商的资信进行调查和评估，确定进出商的信用额度，告知出口保理商并转知出口商；,5、出口商到期交货，并提交发票及各项货运单据；,6、出口商同时将发票副本交出口保理商，即可取得80%的发票金额融资；,7、出口保理商将发票副本送交进口保理商，进口保理商将发票入账，并定期催促进口商按期付款,8、进口商到期向进口保理商支付发票全部金额；,9、进口保理商将发票金额拨交出口保理商；,10、出口保理商扣除预付货款、服务费用及其他费用，将货款余额交给出口商。,