会计信息系统课件

,单击此处编辑母版标题样式,.,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,会计信息系统,教师：肖青玲,1,.,会计信息系统1.,会计信息系统,第一章：会计信息系统概述,第二章：会计信息系统开发概述,第三章：账务处理子系统,第四章：报表处理子系统,第五章：工资管理子系统,第六章：固定资产管理子系统,第七章：企业内部供应链管理子系统,第八章：会计信息系统的建设与管理,第九章：ERP专题讲座,2,.,会计信息系统第一章：会计信息系统概述2.,第一章：会计信息系统概述,导语：会计信息系统对于大家来说是一门全新的课程，那么，什么是会计信息系统？会计信息系统包括哪些内容？会计信息系统有怎样的特点？我们该如何来学习这门课程？,这些问题在我们今后的课程中都会给大家一一进行解答，那么带着这些问题，我们一起开始今天的学习。,3,.,第一章：会计信息系统概述 导语：会计信息系统,第一节：会计信息系统相关概念,什么是数据,什么是信息,什么是信息系统,什么是会计信息系统,4,.,第一节：会计信息系统相关概念什么是数据4.,一、数据与信息,（一）数据,：,数据是,对客观事务的性质、形态、结构、特征、内容和含义的,一种表达形式,。,例如：黑板是“黑”的、粉笔是“白”，“黑”和”白”都是数据。,再如：房屋面积“100平方米”、街道上的停车信号是“红色”等这些都是数据。,即：数据可以是数字、文字、图形、声音、光电或颜色，还可以是一个眼神或动作,5,.,一、数据与信息（一）数据5.,五年级三班学生成绩表,学号,姓名,性别,语文,数学,0001,张三,男,70,85,0002,白雪,女,90,88,0003,王亮,男,58,75,6,.,五年级三班学生成绩表学号姓名性别语文数学0001张三男708,（二）信息,信息：,信息是,经过加工的、具有一定涵义的、对决策有价值的,数据,。,例如：51（数据）,张三获得51的选票（信息）,票数超过50的可当选委员（信息）,结论：张三可当选委员。（综合信息）,即：数据 加工 信息,7,.,（二）信息7.,二、信息系统,（一）系统,定义：,系统是,由具有独立功能且相互联系、相互制约、为共同完成系统总体目标而存在的若干元素构成的,有机整体,。,子系统：一个大的系统，往往很复杂，常常可以分解成一系列小的系统。这些小系统称为包含它们的大系统的子系统。,8,.,二、信息系统（一）系统8.,二、信息系统,系统的直观模型,9,.,二、信息系统系统的直观模型9.,二、信息系统,（二）信息系统,定义：信息系统是基于计算机软件技术，各部分密切相关，能够接受,输入,数据和程序，,按程序的规定对数据进行处理产生有用信息,，并,输出,这些信息的完整独立的系统,基本功能：输入、输出、处理、存储和输出,10,.,二、信息系统（二）信息系统10.,二、信息系统,系统的直观模型,数据 信息,11,.,二、信息系统系统的直观模型11.,信息系统基本模型,数据存储,输入（数据）,处 理,输出（信息）,12,.,信息系统基本模型数据存储输入（数据）处 理输出（信息）12,（三）会计信息系统,1.定义：会计信息系统，简称AIS，是专门用于企事业单位收集、存储、传输和加工会计数据，产生会计信息，并向投资人和政府部门提供这些信息的经济信息系统。,提问：手工会计是不是会计信息系统？,13,.,（三）会计信息系统1.定义：会计信息系统，简称AIS，是专门,（三）会计信息系统,2、会计信息系统的发展历程,前面我们讲到，手工会计也属于会计信息系统，那么我们在介绍会计信息系统的发展历程时，就从手工会计开始。,（1）手工会计信息系统阶段,以纸张作为会计数据的载体，以笔、算盘等为工具实现会计数据的记录、计算、分类汇总并编制报表。,特点：历史悠久、适用于会计信息量不大的企业,14,.,（三）会计信息系统2、会计信息系统的发展历程14.,会计信息系统的发展历程,（2）机械会计信息系统阶段,19世纪末20世纪初，西方发达国家借助穿孔机、卡片分类机、机械制表机等机械设备实现会计数据的记录、计算、汇总和编表。,特点：在一定程度上提高了会计工作效率,我国没有经历这一阶段。,15,.,会计信息系统的发展历程（2）机械会计信息系统阶段15.,会计信息系统的发展历程,（3）计算机会计信息系统阶段,1954年10月，美国通用电气公司（GE）第一次在UNIVC1计算机上计算职工工资，掀起了会计数据处理工具变革的序幕。,60年代中后期，随着微型计算机的出现，数据库技术与网络技术的迅猛发展，使得计算机在会计领域的应用开始普及。,我国将计算机技术应用于会计领域始于20世纪70年代后期。,16,.,会计信息系统的发展历程（3）计算机会计信息系统阶段16.,3.计算机会计信息系统阶段,纵观会计电算化的发展历程，AIS还可以分为以下几个阶段：,（1）会计数据处理阶段（初级阶段）,目标：用计算机代替手工，实现,会计核算工作,的自动化或半自动化，以提高会计工作效率为主。,主要特点：,*会计软件以模拟手工核算为主，各项业务处理独立进行，没有形成整体的会计信息系统。,*主要实现了工资计算、账务处理、订单处理、固定资产核算和报表打印等单项处理,17,.,3.计算机会计信息系统阶段 纵观会计电算化的发展历程，A,（三）计算机会计信息系统阶段,（2）会计管理信息系统阶段,目标：,综合处理,发生在企业,各业务环节,中的各种会计数据，并为企业管理部门提供管理或决策信息。,特点：,A.形成了整体性的会计信息系统，各子系统有机结合，实现了相互间的信息快速传递和共享。,B.突破了手工的一些模式，追求数据的综合分析和深入加工，AIS的功能和应用价值大大增强。,18,.,（三）计算机会计信息系统阶段（2）会计管理信息系统阶段18.,（三）计算机会计信息系统阶段,3、基于互联网会计信息系统阶段,背景：20世纪末Internet/Intranet/Extranet及电子商务的发展。,核心思想：是,基于网络技术,，能够在企业网络、国际网络及国际互联网范围内整合使用，不仅具备以往的会计信息系统的基本功能，而且还能够支持,远程处理,，支持,电子商务,和,网上理财服务,的管理软件。,特点：,（1）为正在兴起的集团企业提供集中式管理服务,（2）使会计核算从静态走向动态,（3）支持业务协同的工作方式,（4）支持远程处理,（5）支持网上理财服务,19,.,（三）计算机会计信息系统阶段3、基于互联网会计信息系统阶段1,二、会计信息系统的结构,（一）物理结构,AIS是一个人机系统，从实物形态上看，包括,：,1、计算机硬件设备,关键是计算机、打印机和不间断电源（UPS）,2、软件,软件包括：系统软件：有Windows,Unix,Netware等。Unix大多用于中、小型机，在国内会计电算化领域主要用于银行系统，目前用的得较多的是Windows操作系统。,应用软件：各类财务软件,国内：用友、金蝶、新中大、浪潮通软、上海博科等,国外：,SAP、ORACLE、SSA、QAD、MAPICS、JDE 等,20,.,二、会计信息系统的结构（一）物理结构20.,二、会计信息系统的结构,（一）物理结构,3、数据,企业各类财务及业务数据,4、人员,系统管理员、操作人员、财务主管、系统开发人员等,5、规程,会计电算化管理办法、会计核算软件基本功能规发、会计电算化工作规范等，各单位还应制定本单位的会计电算化管理办法,21,.,二、会计信息系统的结构（一）物理结构21.,二、会计信息系统的结构,（二）会计信息系统的职能结构,会计信息系统根据其职能结构主要可分为会计核算子系统和财务管理子系统。,会计核算子系统通常又包括：,22,.,二、会计信息系统的结构22.,（二）会计信息系统职能结构,会计核算系统,账,务,处,理,系,统,工,资,核,算,固,定,资,产,核,算,材,料,核,算,成,本,核,算,销,售,核,算,报,表,编,制,23,.,（二）会计信息系统职能结构会计核算系统账工固材成销报23.,（二）会计信息系统职能结构,财务管理系统,资金管理,成本管理,销售、利润管理,资,金,需,求,预,测,资,金,计,划,资,金,使,用,效,率,计,划,成,本,预,测,价,格,管,理,成,本,分,析,销,售,利,润,计,划,销,售,利,润,预,测,量,本,利,分,析,24,.,（二）会计信息系统职能结构财务管理系统资金管理成本管理销售、,三、会计信息系统应用方案,1、财务应用方案,系统构报表成：账务处理+应收管理+应付管理+报表,扩展系统：工资系统、固定资产系统、资金管理和财务分析,2、工业企业应用方案,系统构成：财务系统+库存管理+采购管理+销售管理+成本核算系统,扩展系统：采购计划子系统,3、商业企业应用方案,系统构成：财务系统+购销存系统,4、行政事业单位应用方案,系统构成：账务处理+财务分析+报表处理系统,扩展系统：工资管理、固定资产管理,25,.,三、会计信息系统应用方案1、财务应用方案25.,啤酒游戏,啤酒厂代理商批发啤酒屋,上述供应链中，下游向上游订货，上游,根据下游订货组织货源（生产）,每次订货周期为一周,啤酒厂总是有大量库存？,26,.,啤酒游戏啤酒厂代理商批发啤酒屋26.,啤酒游戏,啤酒厂,经销商,二批,酒吧,12/,16,表示：订货/,实际需求,，本周订下周的货,27,.,啤酒游戏啤酒厂经销商二批酒吧12/16 表示：订货/实际需求,信息沟通,信息本质是流动的,信息沟通重要性,企业内部管理（纵向、横向）,供应商、顾客,企业信息沟通特点,单向转为双向，接受变为交互,推动型转为拉动型,间断型转为连续型（时间、空间）,28,.,信息沟通信息本质是流动的28.,第二节：计算机会计信息系统技术基础,一、计算机网络基础,（一）数据通讯,传统数据通信,手工方式、纸张等形式、广告 物质形态,现代数据通信,单向：电视、传真,双向：电话、电子模拟信号,29,.,第二节：计算机会计信息系统技术基础一、计算机网络基础29.,数据传递(报表传送),数据的格式可以不同,计算机的应用程度可以不同,计算机之间不需要建立任何方式的联结,数据传递中存在原始的传输凭证(报表),二次数据录入降低传输速度增加出错率,30,.,数据传递(报表传送)数据的格式可以不同30.,数据传递（软盘）,解决数据二次录入问题,提高数据传输速度,计算机类型必须统一,数据格式必须一致,容易传递计算机病毒,软盘递送过程中容易受损,31,.,数据传递（软盘）解决数据二次录入问题31.,利用线路(网络)实现传递,计算机通信网络,双向、数字化信号，三网合一(IP,电话),效率、准确、自动、宽带,32,.,利用线路(网络)实现传递计算机通信网络32.,通信网络系统的功能,联结发送和接收方,在网络中找寻更有效的传输途径,对数据进行初步处理，保证信息的准确传送,对数据进行必要的加工(查错.),进行必要的数据传输格式和传输速度调整,控制信息流,33,.,通信网络系统的功能联结发送和接收方33.,信号的类型,模拟信号,数字信号,调制解调器(modemMOdulation-DEModulation),34,.,信号的类型模拟信号34.,通信通道的特性,传输速度：波特率、带宽,传输形式：异步传输、同步传输,传输方式：单工、半双工、全双工,35,.,通信通道的特性传输速度：波特率、带宽35.,（二）计算机网络,1、定义,通过一定媒体将单个计算机按照一定拓扑结构建立起来的在网络管理软件统一协调管理下遵循一定协议实现资源共享。,2、内涵,资源共享：计算机资源、信息资源,3C,技术：Computer、Communication、Control,通信：只进行信息与数据交换,36,.,（二）计算机网络1、定义36.,3、拓扑结构,指计算机之间逻辑连接关系,拓扑结构类型,总线型,环型,星型,网状,混合,协议：,解决数据传输格式与冲突控制等问题,37,.,3、拓扑结构指计算机之间逻辑连接关系37.,星形拓扑结构,38,.,星形拓扑结构38.,总线形拓扑结构,39,.,总线形拓扑结构39.,环形拓扑结构,40,.,环形拓扑结构40.,PBX,系统,41,.,PBX系统41.,4、计算机网络层次,42,.,4、计算机网络层次42.,5、计算机网络组成,网卡：拓扑结构,媒体：双绞线、同轴电缆、光纤,工作站：连接到网络计算机,服务器：提供网络连接与控制服务计算机,连接器：集线器（Hub）、路由器,系统软件：网络操作系统,43,.,5、计算机网络组成网卡：拓扑结构43.,网络操作系统介绍,使网络上各计算机能方便有效地共享网络资源，为网络用户提供需要的各种服务的有关软件。,功能,基本功能：处理器、存储、设备、文件,网络通信管理,网络服务：远程登录、文件传输、电子邮件等,工作原理,选择格式选择网路采用协议 分解传送接收检查完整性合并,44,.,网络操作系统介绍使网络上各计算机能方便有效地共享网络资源，为,常用网络操作系统,Novell,Netware 3.x 5.x，IPX/SPX,Microsoft,WindowsNT4.0 Windows 2000,TCP/IP, Graphic User Interface,Unix,TCP/IP，多用户,45,.,常用网络操作系统Novell 45.,6、计算机网络分类,单个网络内按范围划分,局域网（Local Area Network）1Km,宽域网（Wide Area Network) 10Km,远程终端属于一个网内计算机,网络之间互连的通用性,VAN(Value Added Network)、Internet,Extranet、Intranet,46,.,6、计算机网络分类单个网络内按范围划分46.,局域网(Local Area Network),47,.,局域网(Local Area Network)47.,广域网(Wide Area Network),48,.,广域网(Wide Area Network)48.,7、计算机网络系统发展,主机/终端模式（Host/Terminal,H/T）,终端只是简单输入输出接口，主要依赖主机,文件/服务器模式（File/Server, F/S）,通过共享文件进行资源共享，共享文件集中在服务器。服务器负荷重。,客户/服务器模式（Cilent/Server，C/S）,客户端有专门客户软件，负责前台处理，服务器负责后台数据等资源共享。,浏览器/服务器模式（Browser/Server,B/S）,客户端程序标准化，与工作站机型无关,49,.,7、计算机网络系统发展主机/终端模式（Host/Termin,主机终端式计算,所有数据管理及处理工作都由主机的CPU完成主机负担重,终端只完成界面的显示工作,主机与终端之间通讯量小,50,.,主机终端式计算所有数据管理及处理工作都由主机的CPU完成,共享服务器方式计算,服务器只负责数据管理共享硬盘,客户机(PC机)负责除数据管理外的所有工作,所有需要处理的数据都通过网络传输网络负担的数据传输量大,51,.,共享服务器方式计算服务器只负责数据管理共享硬盘51.,典型客户机/服务器计算,服务器负责数据管理及程序处理,客户机负责界面描述和界面显示,客户机向服务器提出处理要求,服务器响应后将处理结果返回客户机,网络数据传输量小,52,.,典型客户机/服务器计算服务器负责数据管理及程序处理52.,客户机/服务器计算模型,53,.,客户机/服务器计算模型53.,（二）信息资源管理技术,数据库,（Data Base),存储在计算机外存储器上，按一定的组织方合理存放的相互关联的某个组织涉及的数据集合。,数据库管理系统,（Data Base Management System）,是指帮助用户建立、使用、管理和维护数据库的一种计算机系统软件。,54,.,（二）信息资源管理技术数据库（Data Base)54.,数据库管理系统介绍,单用户、网络数据系统,小型数据库,Access、FoxbaseFoxproVisual Foxpro,大型数据库,Oracle 8.0 企业运用（80%）,Informix 银行运用,Sybase、DB2、SQL Server,55,.,数据库管理系统介绍单用户、网络数据系统55.,多维数据分析与数据仓库,多维数据分析：利用数据库中的数据从多个角度(如产品、区域、实际销售、计划销售、费用等方面)对实际问题进行综合分析,数据仓库（Data Warehouse）：带有报告生成和查询工具，存储着从许多执行系统中摘录的当前和历史数据，为管理报告和分析服务的数据库,56,.,多维数据分析与数据仓库多维数据分析：利用数据库中的数据,数据仓库与普通数据库比较,57,.,数据仓库与普通数据库比较57.,建立数据仓库的步骤,在组织高层定义数据仓库的任务和商务目标，将目标分配到任务和整个组织的目标中,从所有的操作数据库中识别出数据仓库所需数据,在公司范围内为数据项目定义标准名称和含义,工作量大,需要识别与现有系统中数据的不一致,设计数据库,开发一个存储旧数据的策略，使得存储空间不能太大同时查询速度又不能太慢,摘录产生出的数据并加以清理，将它们导入数据仓库,58,.,建立数据仓库的步骤在组织高层定义数据仓库的任务和商务目标，将,第三节：会计信息系统的建设,一、制定单位会计信息系统规划和工作计划,1、制定企业管理信息系统的总体规划,2、确定硬件与软件的配置要求,3、人员配置及培训计划,二、单位会计信息系统的基本条件,主要有以下几个方面：,1、企业的客观需求,2、领导的重视与支持,3、良好的会计基础工作,4、合格的人才（系统开发人员、系统应用人员、系统管理人员,）,59,.,第三节：会计信息系统的建设一、制定单位会计信息系统规划和工作,第三节：会计信息系统的建设,三、会计软件的取得方式,1、自行开发,优点：软件针对性强、较实用,缺点：软件质量不高、通用性差、开发周期长、升级换代不容易、系统安全性保密性较差,2、委托外单位开发,缺点：开发费用高、周期长、系统实用性较差,3、购买商品化会计软件,缺点：针对性较差（二次开发）,优点：实用性强、成本低、通用性强,60,.,第三节：会计信息系统的建设三、会计软件的取得方式60.,第三节：会计信息系统的建设,四、会计信息系统实施的内容,（一）整体规划,应明确系统的总目标、总结构、确定系统工作目标实现的阶段和步骤、确定系统管理体制及组织机构方案、明确计算机审计及计算机舞弊等,（二）会计业务流程与功能调整,1、会计业务流程的调整,主要表现在会计数据的采集,2、会计业务的功能调整,61,.,第三节：会计信息系统的建设四、会计信息系统实施的内容61.,第三节：会计信息系统的建设,三、会计信息系统档案的管理,主要分为三大类：,1、会计数据档案管理,纸介质按财政部颁布的会计档案管理办法实施,光、磁介质若是历史数据应至少制作两个备份，分别保存；当前数据应定期备份，脱机保存。,2、系统开发与维护更新文本档案管理,包括系统设计说明书、系统使用说明书、程序源代码及系统数据字典等，均应保存至系统停止使用或重大更改后3年。,3、系统操作痕迹记录档案管理,62,.,第三节：会计信息系统的建设三、会计信息系统档案的管理62.,第二章：账务处理系统 第一节：账务处理系统概述,一、账务处理的任务（重点）,任务,：以凭证为原始数据，通过对凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制、证账表的查询、打印和系统管理的任务。,处理的数据：,1、直接采集部分原始数据进行处理。,2、将其他核算子系统处理后的综合性数据转入处理。,3、为其他系统提供必要的数据。,63,.,第二章：账务处理系统 第一节：账务处理系统概述一、账务处,第一节：账务处理系统概述,二、账务处理系统的目标,应包括如下内容：,及时、准确地采集和输入各种凭证，保证进入计算机的会计数据及时、准确和全面。,高效、准确地完成记账等数据处理过程。,随时输出任意会计科目所发生的全部业务，随时输出各个会计期间的各种账表，为企业管理提供信息。,建立总账子系统与其他子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。,64,.,第一节：账务处理系统概述二、账务处理系统的目标64.,第一节：账务处理系统概述,三、手工方式下账务处理子系统业务流程,根据登记总账的方法和依据不同可以分为五种账务处理流程,（也称会计核算组织形式）,以科目汇总表核算形式为例进行讲解。,65,.,第一节：账务处理系统概述三、手工方式下账务处理子系统业务流程,第一节：账务处理系统概述,科目汇总表核算形式：,1、根据收集的原始凭证添置记账凭证,2、对原始凭证和记账凭证进行审核、签字,3、出纳根据收、付凭证登记现金日记账和银行存款日记账。,4、根据记账凭证登记各类明细账,5、总账会计根据一批凭证登记科目汇总表,6、根据科目汇总表登记相应的总账,7、定期将总账与明细账进行核对，称为轧账,8、月末进行算账、转账和调账，并据此编制记账凭证,9、月末结账,10、银行对账，编制银行存款余额调节表,11、编制会计报表,66,.,第一节：账务处理系统概述科目汇总表核算形式：66.,第一节：账务处理系统概述,手工账务处理的缺陷,劳动强度大。,数据冗余。,信息滞后，会计信息准确性无法保障,67,.,第一节：账务处理系统概述手工账务处理的缺陷67.,第一节：账务处理系统概述,电算化方式下账务处理流程,初始设置：建立账套、设置账套参数、公共基础信息的建立、会计科目维护、期初余额的录入及试算平衡。,录入记账凭证。三种来源：手工录入、其他系统转入、期末自动转账生成。,审核凭证。,对已审核凭证记账，分别更新科目余额/发生额文件，流水账文件，辅助账文件，银行对账文件。,银行对账，生成对账结果。,根据各种余额/发生额和流水账文件生成日记账、明细账、总账。,月末自动转账，输出各种会计报表。,68,.,第一节：账务处理系统概述电算化方式下账务处理流程68.,第一节：账务处理系统概述,算化方式与手工方式处理流程的异同,相同点：,处理的最终结果都相同,不同点,：,1、数据处理的起点和终点不同,2、数据处理的方式不同,3、数据存储方式不同,4、对账方式不同,5、会计资料的查询统计方式不同,69,.,第一节：账务处理系统概述算化方式与手工方式处理流程的异同 6,第二节：账务处理系统初始设置,一、新建账套,账套是保存在存储介质上一个独立核算的会计主体完整的会计资料。其本质是存储介质上一个目录名下的数据库。,*每一个会计主体必须分别建立一个账套，其扩展名为：,.AIS,新建账套应注意以下几个方面：,1、行业会计制度,2、启用日期：指的是原会计信息系统（手工核算）到新会计信息系统（计算机核算）的交接日期,3、编码方案：指的是设置编码的级次级长方案,二、财务分工,1、设置操作员,2、赋权,70,.,第二节：账务处理系统初始设置一、新建账套70.,第二节：账务处理系统初始设置,*账套主管与系统管理员的区别,（1）账套由系统管理员指定，系统管理员负责整个系统的安全和维护，而账套主管只负责所管账套的维护工作。,（2）以系统管理员身份注册进入系统可进行账套的管理（包括建立、引入、输出）及操作员权限的设置。以账套主管的身份注册，可进行所选账套的修改和所选年度内账套的管理以及该账套操作员权限的设置,三、设置各类基础档案,1、部门档案,2、职员档案,3、建立客户及供应商档案,71,.,第二节：账务处理系统初始设置*账套主管与系统管理员的区别71,第二章:会计报表管理系统,前言：企业财务会计报告体系,资产负债表,会计报表 对外报表 主表 利润表,现金流量表,财务,附表 资产负债表附表,应交增值税增减变动表,会计,股东权益增减变动表,报告,主表：产品成本表,对内报表 主要产品单位成本表,附表 制造费用明细表,管理费用明细表,财务费用明细表等,会计报表附注,文字报告部分 财务情况说明书,注册会计师审计报告,72,.,第二章:会计报表管理系统前言：企业财务会计报告体系 资,第一节:报表管理概述,一.报表管理系统的任务,1.提供各类报表的格式设置和公式定义,2.自动根据预定的要求,从数据源取数,生成会计报表.,3.按预定格式,输出各种会计报表.,二.报表处理软件的类型,1.专用报表系统,专用报表系统是将会计报表的种类,格式和编制方法固定在程序中.,特点:操作简单,针对性强.,缺点:使用者对程序设计者依赖性强,报表有变化,程序就必须随之改变,不利于报表系统的推广应用.,2.通用报表系统,提供一种通俗易懂的方法,由使用者根据自己的情况定义会计报表的种类,格式和编制方法,计算机根据使用者的定义,从现有的会计核算软件所提供的数据库资源中提取数据,自动生成会计报表的全部内容.如EXCEL等电子表格软件.,73,.,第一节:报表管理概述一.报表管理系统的任务73.,第一节:会计报表系统概述,3.准通用会计报表管理软件,界于专用报表系统和通用报表系统之间的报表管理软件.,例如由各财务软件公司开发的会计报表软件,可用于不同的单位不同的时间,属于通用型软件,但是从财务系统中取数公式的定义是与指定的财务软件相配套的,具有的一定的特殊性,故属于准通用型报表软件.,三.报表数据处理流程,74,.,第一节:会计报表系统概述3.准通用会计报表管理软件74.,会计报表数据处理流程,会计科目发生额,及余额汇总表,其他经济,业务数据,报表格式和公式,取数,计算,会计,报表,审核,输出,汇总,计算,报表,汇总表,分析结果,75,.,会计报表数据处理流程会计科目发生额其他经济报表格式和公式取数,四.报表管理模块结构,会计报表管理系统,文件,管理,格式,管理,报表数据处理,图表管理,报表输出,创,建,新,报,表,打,开,已,有,文,件,定,义,报,表,格,式,定,义,报,表,公,式,采,集,数,据,运,算,处,理,试,算,平,衡,汇,总,合,并,报,表,打,印,预,览,报,印,报,表,76,.,四.报表管理模块结构会计报表管理系统文件格式报表数据处理图表,五、报表管理的工作过程,设,计,报,表,结,构,设计,数据,来源及,计算,关系,数据,采集,数据,录入,报表,运算,生成,报表,审核,汇总,输出报表,77,.,五、报表管理的工作过程设设计数据数据报表生成审核汇总输出报表,第二节：报表初始设置,一、报表的基本结构,按照报表结构的复杂性，可将报表分为,简单表,和,复合表,两类。,简单表,的表页是规则的二维表，由若干行和列组成。,复合表,是两到三张简单表的格式组合，为反映同一事物而组合在一起。,1、报表结构的基本要素,无论是简单表还是复合表，其格式一般都由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾。,标题：,用来描述报表的名称。,表头：,用来描述报表的编制单位名称、日期等辅助信息和报表栏目。,表体：,是报表的核心，决定着报表的横向组成,表尾：,指表体以下进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容。,78,.,第二节：报表初始设置一、报表的基本结构78.,资 产 负 债 表,编制单位： 年 月 日 单位：元,资产,行次,期 初 数,期 末 数,流动资产：,货币资金,1,102564.59,应收账款,2,78908.00,.,资产合计:,79,.,资 产 负 债 表,2,资产,行次,期 初 数,期 末 数,3,流动资产：,4,货币资金,1,102564.59,5,应收账款,2,78908.00,6,.,7,资产合计:,A,B,C,D,1,80,.,2 资产行次 期 初 数 期 末 数3流动资,第二节：报表初始设置,2、几个基本概念,（1）格式状态和数据状态,格式状态：,在格式状态下设计报表的表样，如表尺寸、行高列宽、单元属性风格等，定义报表的公式如单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。,*在格式状态下所做的操作对本报表所有表页均发生作用*,数据状态：,在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、图形操作、汇总与合并报表等。,*数据状态下所做的操作只对本表页有效，该状态下不能修改报表的格式*,（2）单元及单元属性,单元：报表中由表行和表列确定的方格称为单元，是组成报表的最小单位。如A4，B5等。,81,.,第二节：报表初始设置2、几个基本概念81.,第二节：报表初始设置,单元类型,：,数值单元、字符单元和表样单元,数值单元：,必须是数字，是报表的数据，在数据状态下输入。,*建立一个新表时，所有单元的类型均默认为数值型*,字符单元：,是报表的数据，在数据状态下输入，内容可以是汉字、字母及各种键盘可输入的符号组成的一串字符。,表样单元：,是报表的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号或数字。表样单元对所有表页均有效。,区域,：指的是由一组相邻的单元组成的矩形块。描述时，开始单元与结束单元之间用冒号“：”连接。如C3:F6,表页：,一个报表文件中具有相同的格式，数据不同的每张报表称为一个表页。,关键字,：可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。每个报表可定义多个关键字。例如：单位名称、编号、年、月、日等，也可以自行定义关键字。,82,.,第二节：报表初始设置单元类型：数值单元、字符单元和表样单元8,第二节：报表初始设置,3.报表格式设计,以用友UFO表软件为例，自定义一张报表：货币资金表，基本格式如下表所示。,货 币 资 金 表,编制单位： 年 月 日 单位：元,项 目,行 次,期 初 数,期 末 数,现金,1,银行存款,2,合 计,3,83,.,第二节：报表初始设置3.报表格式设计 项 目 行,第二节：报表初始设置,3.报表格式设计,（1）定义表尺寸,（2）定义报表的行高（列宽）,（3）划表格线,（4）定义组合单元,（5）输入表间项目,（6）设置单元风格,（7）定义单元属性,（8）设置关键字,（9）调整关键字位置,84,.,第二节：报表初始设置3.报表格式设计84.,第二节：报表初始设置,4.定义报表公式,报表公式主要包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式等。,（1）单元公式,单元公式是指为报表单元赋值的公式。作用是从账簿、凭证、本表或其他报表处调用或运算所需要的数据，并填入相应的报表单元中。,单元公式又可分为以下四种类型：,1）账务函数,自总账系统取数的公式称为账务函数，基本格式为：,函数名（”科目编码”,会计期间,）,与与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如无辅助核算则省略。,85,.,第二节：报表初始设置4.定义报表公式85.,第二节：报表初始设置,函数名,金额式,数量式,外币式,期初额函数：,QC( ),SQC( ),WQC( ),期末额函数：,QM( ),SQM( ),WQM( ),发生额函数：,FS( ),SFS( ),WFS( ),累计发生额函数：,LFS( ),SLFS( ),WLFS( ),条件发生额函数：,TFS( ),STFS( ),WTFS( ),对方科目发生额函数：,DFS( ),SDFS( ),WDFS( ),净额函数：,JE( ),SJE( ),WJE( ),汇率函数：,HL( ),86,.,第二节：报表初始设置 函数名 金额式 数量式,第二节：报表初始设置,2）表页内部统计公式,数据合计：,PTOTAL( ),平均值：,PAVG( ),计数：,PCOUNT( ),最大值：,PMAX( ),最小值：,PMIN( ),方差：,PVAR( ),偏方差：,PSTD( ),87,.,第二节：报表初始设置2）表页内部统计公式数据合计： PTO,第二节：报表初始设置,3）本表他表页取数公式,可以使用“SELECT( )”函数从本表其他表页取数，也可以直接以页标号作为定位依据，指定取某张表页的数据。,如：C1单元取自于上个月的C2单元的数据,C1=SELECT(C2,月=月+1),C1单元取自于第二张表页的C2单元数据可表示为：,C1=C22,4)他表取数公式,对于取自于其他报表的数据可以用“报表名-单元”格式制定要取数的某张报表的单元。,*在UFO中，确定一个数据的约定为：，*,如表“FZB”的第1页第3列第8行的数据，其表示为：,“FZB”-C81,88,.,第二节：报表初始设置3）本表他表页取数公式88.,第二节：报表初始设置,（2）审核公式,在各类会计报表中的每个数据都有明确的经济含义，并且各个数据之间一般都有一定的勾稽关系。（如，一个报表中，小计等于各分项之和；合计又等于各小计之和）,在实际工作中，为确保报表数据的准确性，经常用这种报表之间或报表之内的勾稽关系对报表进行勾稽关系检查，这种检查称为数据的审核，此类公式称为审核公式。,1）审核公式定义,例如：假设我们要审核的调查表有以下审核关系，希望审核时达到这样的效果：,C9=C5+C6+C7+C8,若此关系不平，则提示“一季度小计不等！”,则该表的审核公式为： C9=C5+C6+C7+C8 MESS “一季度小计不等”,89,.,第二节：报表初始设置（2）审核公式89.,第二节：报表初始设置,（3）舍位平衡公式,报表在进行进位时，如以“元”为单位的报表在上报时可能会转换成以“千元”或“万元”为单位的报表，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合指定的平衡公式。重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。,例如：50.235.2455.47,若舍掉一位数，即除以10后数据平衡关系成为：,5.020.525.55（显然不平衡）,故需重新调整,例：舍位表名：SW1,舍位范围：c3:d6,舍位位数：3,平衡公式：c6=c5+c4,d6=d5+d4,90,.,第二节：报表初始设置（3）舍位平衡公式90.,第三节：报表数据处理,一、账套初始,账套初始是在编制报表之前制定报表数据来源的账套和会计年度的工作,二、表页处理,1、插入表页,2、追加表页,3、交换表页,4、删除表页,5、清除,6、定位,7、查找表页,91,.,第三节：报表数据处理一、账套初始91.,第三节：报表数据处理,三、录入关键字,四、报表数据重算、审核和舍位平衡,五、报表模板的应用,调用报表模板、生成报表数据,六、图表制作,图表格式：UFO提供了直方图、圆饼图、折线图、面积图4大类共10种格式的图表,图表与报表的关系：图表是利用报表文件中的数据生成的，当报表中的源数据发生变化时，图表也随之变化。一个报表文件可以生成多个图表，最多可以保留12个图表。,92,.,第三节：报表数据处理三、录入关键字92.,第三节：报表数据处理,四、报表文件管理,1、报表文件（*.rep）,一个报表文件就是一个电子表格，如资产负债表、现金流量表等，它包括一页或多页格式相同，但具有不同数据的表页。,2、文件的导入和导出,1998年，由用友公式倡导，各大财务软件公式参加了“标准财务软件接口规范”的制定工作，并由用友公式制定了财务数据的接口规则和数据存储方式，即“文件的导入和导出”功能,工作流程：,首先将本软件的数据导出为“标准财务数据”（包括8.ini配置文件和*.txt文本文件），然后另一方可以将其导入并转换为自己的数据。,93,.,第三节：报表数据处理四、报表文件管理93.,第三章：工资系统,导入：,职工薪酬的核算和管理是会计工作的基本业务之一，在职工较多的单位，职工薪酬的核算是一项任务繁重、时效性较强的工作，因此也是会计人员电算化要求迫切、使用广泛的一个专项子系统。,94,.,第三章：工资系统导入：94.,第一节：工资系统概述,一、职工薪酬核算业务概述,（一）职工薪酬的构成,计时工资,工资,计件工资,加班加点工资,特殊情况下支付的工资（工伤、产假等）,奖金 ：,生产奖、节约奖、劳动竞赛奖等,津贴和补贴：,保健津贴、技术津贴、物价津贴、其他津贴,工资附加费：,社会保险费,住房公积金,工会经费,职工教育经费,其他补偿收入或收入：,职工福利费等,95,.,第一节：工资系统概述一、职工薪酬核算业务概述95.,第一节：工资系统概述,二、工资核算,手工方式下工资核算业务流程图,整理,核算,凭证,编制,工资,结算,单,财务,部门,填工资汇总表,工资费用分配表,填制,会计,凭证,发工资,96,.,第一节：工资系统概述二、工资核算整理编制财务填工资汇总表工资,第一节：工资系统概述,应包括如下工作过程：,1、编制职工工资单（即：工资结算单）；,2、生成职工工资汇总表（作用）；,3、编制工资核算的记账凭证。,举例：,1、企业根据工资结算汇总表开现金支票，到银行提取现 金。,2、发工资,3、根据各种扣款通知代扣款,4、计算应缴纳的各人所得税,5、职工福利性薪酬的核算,6、工资附加费的核算,97,.,第一节：工资系统概述应包括如下工作过程：97.,第一节：工资系统概述,三、工资核算的构成模式和任务,（一）构成模式,模式一：人力资源管理和工资管理相结合形成人力资源管理子系统,基本出发点：建立科学合理的录用考核机制、晋升制度和人才培养的办法，对人力资源的成本和价值进行正确的核算。,模式二：在全面完成工资核算的基础上增加了一些管理需要的职工个人基本档案资料记录,基本出发点：以完成工资核算为基础，提供尽可能多的管理信息。,98,.,第一节：工资系统概述三、工资核算的构成模式和任务98.,第一节：工资系统概述,（二）工资子系统的任务,1.根据工资原始数据编制工资单；,2.汇总分配工资费用、计提福利费并生成相应的记账凭证；,3.根据管理需要提供有关的工资分析统计分析数据；,4.处理职工调入调出、内部调动及工资调整数据。,99,.,第一节：工资系统概述（二）工资子系统的任务99.,第二节：工资系统内部结构,一、工资系统特点,1.数据量大,2.业务处理的时限性、准确性要求高,3.核算方法简单,二、工资系统数据流程,（一）工资系统数据流程图,100,.,第二节：工资系统内部结构一、工资系统特点100.,第二节：工资系统内部结构,电算化方式下工资核算数据流程图：,人事变动信息,扣款记录,工资调整信息,更新,考勤记录,工资结算文件,变动数据,固定数据,汇总,合并,输入,输出,计提,分配,费用分配文件,工资汇总表,工资结算单,福利费文件,101,.,第二节：工资系统内部结构电算化方式下工资核算数据流程图：人事,第二节：工资系统内部结构,（二）工资系统基本模块结构,工资核算系统,系统,初始,化,个人,工资,处理,工资,计算,汇总,工资,数据,输出,月末,处理,102,.,第二节：工资系统内部结构（二）工资系统基本模块结构工资核算系,第二节：工资系统内部结构,（三）由内部数据流程可分成如下工作过程,1.系统初始设置,（1）进行部门、职工工作性质以及学历、职称、职务等编码设置并生成相应的数据词典文件。,（2）设置应发工资、实发工资等计算公式和自动转账模板。,2.编制工资结算单，进行个人工资处理,3.汇总工资结算单数据,4.编制记账凭证,103,.,第二节：工资系统内部结构（三）由内部数据流程可分成如下工作过,第二节：工资系统内部结构,与其他会计系统的数据关系,账务处理系统：向账务处理系统传递凭证数据,成本核算系统：提供成本核算所需的工资汇总数据,104,.,第二节：工资系统内部结构与其他会计系统的数据关系104.,第三节：工资系统初始设置,一、建立工资套,1.注册工资新账套,2.选中工资类别,3.扣税设置,4.人员编码长度设置,5.扣零设置,二、基础设置,1.部门设置,2.工资类别设置,3.人员类别设置,4.工资项目设置,5.计算公式设置,7、人员档案设置,105,.,第三节：工资系统初始设置一、建立工资套105.,