第4章管理学前沿理论课件

路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索12 七月 2024第第4章管理学前沿理论章管理学前沿理论路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索第第4 4章章 管理学前沿理论管理学前沿理论 第1节 创业管理 第2节 风险管理 第3节 知识管理 第4节 未来管理 2 2路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索主要内容主要内容 一、创业管理的概念一、创业管理的概念二、创业管理的内容二、创业管理的内容第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理 3 3路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索创业管理的概念创业管理的概念创创业业是是一一个个发发现现和和捕捕获获机机会会并并由由此此创创造造出出新新颖颖的的产产品品(或或服服务务)和实现其潜在价值的过程。和实现其潜在价值的过程。从从政政府府角角度度来来看看，创创业业管管理理就就是是鼓鼓励励民民众众创创业业的的过过程程，也也就就是是如如何何制制定定合合适适的的政政策策并并对对民民间间创创业业活活动动进进行行管管理理，包包括设立企业孵化器括设立企业孵化器(incubator)(incubator)等。等。以以创创业业者者为为教教育育对对象象的的创创业业管管理理也也可可以以分分为为两两类类：一一是是新新创创企企业业的的管管理理；二二是是对对整整个个创创业业活活动动的的管管理理，取取第第二二种种含含义，即创业管理指对整个创业过程的管理。义，即创业管理指对整个创业过程的管理。第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理 4 4路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索创业管理的内容创业管理的内容新企业的创业管理应满足四个方面的要求：新企业的创业管理应满足四个方面的要求：要以市场为导向；要以市场为导向；需需要要一一个个前前瞻瞻性性的的财财务务计计划划，特特别别是是现现金金流流量与未来资金需要的规划；量与未来资金需要的规划；及早建立一个最高管理团队；及早建立一个最高管理团队；创创业业家家必必须须设设定定自自己己的的角角色色、工工作作范范围围以以及及与各方面的关系。与各方面的关系。第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理 5 5路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索创业管理的内容创业管理的内容创业过程包含着四个阶段：创业过程包含着四个阶段：识别与估价市场机会；识别与估价市场机会；准备并撰写创业经营计划书；准备并撰写创业经营计划书；确定并获取创业所需资源；确定并获取创业所需资源；管理新创企业。管理新创企业。第第第第1 1 1 1节节节节 创业管理创业管理创业管理创业管理 6 6路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索u20082008年年9 9月月1515日上午日上午10:0010:00，拥有，拥有158158年历史的美年历史的美国第四大投资银行国第四大投资银行雷曼兄弟公司向法院申请雷曼兄弟公司向法院申请破产保护。破产保护。第第2 2节节 风险管理风险管理路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索u令人匪夷所思的是，在如此明朗的情况下，德国国家令人匪夷所思的是，在如此明朗的情况下，德国国家发展银行发展银行10:1010:10，居然按照外汇掉期协议的交易，通过，居然按照外汇掉期协议的交易，通过计算机自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的银计算机自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的银行账户转入了行账户转入了3 3亿欧元。亿欧元。路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索u销量最大的图片报，在销量最大的图片报，在9 9月月1818日头日头版的标题中，指责德国国家发展银行版的标题中，指责德国国家发展银行是迄今是迄今“德国最愚蠢的银行德国最愚蠢的银行”。u此事惊动了德国财政部，财政部长佩尔此事惊动了德国财政部，财政部长佩尔施泰因布吕克发誓，一定要查个水施泰因布吕克发誓，一定要查个水落石出并严厉惩罚相关责任人落石出并严厉惩罚相关责任人事件反响事件反响路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索调查经过调查经过u首席执行官首席执行官CEOCEO乌尔里奇乌尔里奇施罗德：我知道今天要施罗德：我知道今天要按照协议预先的约定转账，至于是否撤销这笔巨按照协议预先的约定转账，至于是否撤销这笔巨额交易，应该让董事会开会讨论决定。额交易，应该让董事会开会讨论决定。u董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。无法及时做出正确的决策。u董事会秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要董事会秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要风险评估报告，可那里总是占线，我想还是隔一风险评估报告，可那里总是占线，我想还是隔一会儿再打吧。会儿再打吧。路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索调查经过调查经过u国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带上全家人去听国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带上全家人去听音乐会，我得提前打电话预订门票。音乐会，我得提前打电话预订门票。u国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事情，没有时间去国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事情，没有时间去关心雷曼兄弟公司的消息。关心雷曼兄弟公司的消息。u负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：我让负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报告，现在我要去休息室喝杯咖啡了。告，现在我要去休息室喝杯咖啡了。u文员施特鲁克：文员施特鲁克：10:0310:03，我在网上看到雷曼兄弟公司向法，我在网上看到雷曼兄弟公司向法院申请破产保护的新闻，马上跑到希特霍芬办公室，可是院申请破产保护的新闻，马上跑到希特霍芬办公室，可是他不在，我写了张便条放在办公桌上，他回来后会看到的。他不在，我写了张便条放在办公桌上，他回来后会看到的。路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索调查经过调查经过u结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日子，我结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日子，我没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧。没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧。u结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执行转账操作，我什么也没问就做了。行转账操作，我什么也没问就做了。u信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到了施特鲁克，他告诉信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到了施特鲁克，他告诉我雷曼兄弟公司的破产消息，但是我相信希特霍芬和其他我雷曼兄弟公司的破产消息，但是我相信希特霍芬和其他职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提醒他们。醒他们。u公关部经理贝克：雷曼兄弟公司破产是板上钉钉的事，我公关部经理贝克：雷曼兄弟公司破产是板上钉钉的事，我想跟乌尔里奇想跟乌尔里奇施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克罗地亚客人，等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时罗地亚客人，等下午再找他也不迟，反正不差这几个小时路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索案例小结案例小结u全面风险管理全面风险管理人人有责，全员有责人人有责，全员有责u全面风险管理全面风险管理时刻准备，持续改进时刻准备，持续改进u全面风险管理全面风险管理从今天起，从我开始从今天起，从我开始路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索内容安排内容安排一、风险管理的起源与发展一、风险管理的起源与发展二、风险与风险管理概述二、风险与风险管理概述三、风险管理的程序三、风险管理的程序14路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索风险管理的起源与发展 1948 1948年，美国钢铁行业因退休金及团体人身年，美国钢铁行业因退休金及团体人身保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达半年之久。半年之久。19531953年，美国通用汽车公司发生大火，损失达年，美国通用汽车公司发生大火，损失达一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给美国经济带来严重后果。美国经济带来严重后果。二者成为风险管理发展史上的标志性事件二者成为风险管理发展史上的标志性事件15路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段1 1 1 1、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽 人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想神灵佑护神灵佑护“有力者疾以助人有力者疾以助人”、“有力以劳人有力以劳人”（墨子）（墨子）公元公元40004000年前长江商人分筏运货年前长江商人分筏运货.2 2 2 2、第二阶段：、第二阶段：、第二阶段：、第二阶段：19191919世纪末至世纪末至世纪末至世纪末至20202020世纪初世纪初世纪初世纪初 法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管法国科学管理大师法约尔在一般管理与工业管理中首次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系 1929192919291929年至年至年至年至1933193319331933年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业 1930193019301930美国管理协会（美国管理协会（美国管理协会（美国管理协会（AMAAMAAMAAMA）成立，所罗门）成立，所罗门）成立，所罗门）成立，所罗门.许布纳指出许布纳指出许布纳指出许布纳指出“防患于未然就防患于未然就防患于未然就防患于未然就是最大的保险是最大的保险是最大的保险是最大的保险”风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）的处置为对象。的处置为对象。的处置为对象。的处置为对象。16路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索3 3 3 3、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：20202020世纪初至世纪初至世纪初至世纪初至20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代年代年代年代 企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大企业巨额损失机会增加，范围扩大 1953195319531953年美国通用汽车公司火灾事件年美国通用汽车公司火灾事件年美国通用汽车公司火灾事件年美国通用汽车公司火灾事件 社会福利意识的增强社会福利意识的增强社会福利意识的增强社会福利意识的增强 1948194819481948年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁工人大罢工年美国钢铁工人大罢工 1955195519551955年年年年“全美保险购买者协会全美保险购买者协会全美保险购买者协会全美保险购买者协会”（NAIBNAIBNAIBNAIB）改名为）改名为）改名为）改名为“美国保美国保美国保美国保险管理协会险管理协会险管理协会险管理协会”（ASIMASIMASIMASIM）1956195619561956年拉塞尔年拉塞尔年拉塞尔年拉塞尔.格拉尔格拉尔格拉尔格拉尔(Gallagher)(Gallagher)(Gallagher)(Gallagher)风险管理成本控制风险管理成本控制风险管理成本控制风险管理成本控制的新时期正式提出的新时期正式提出的新时期正式提出的新时期正式提出“风险管理风险管理风险管理风险管理”概念；概念；概念；概念；学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以1963196319631963年年年年梅尔和赫奇斯企业风险管理和梅尔和赫奇斯企业风险管理和梅尔和赫奇斯企业风险管理和梅尔和赫奇斯企业风险管理和1964196419641964年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯年威廉姆斯和汉斯风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理与保险这两本书的出版为标志。风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段17路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索3 3 3 3、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：20202020世纪初至世纪初至世纪初至世纪初至20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代年代年代年代 1963196319631963年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，年伊利诺伊大学教材企业风险管理，1964196419641964年沃顿年沃顿年沃顿年沃顿商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课商院教材风险管理，随后许多大学开设了风险管理课程。程。程。程。1975197519751975年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为年，美国保险管理学会更名为“风险与保险管理协会风险与保险管理协会风险与保险管理协会风险与保险管理协会（RIMSRIMSRIMSRIMS），在），在），在），在1983198319831983年学会通过年学会通过年学会通过年学会通过“101“101“101“101风险管理准则风险管理准则风险管理准则风险管理准则”，成，成，成，成为风险管理规范化与科学化的标志。为风险管理规范化与科学化的标志。为风险管理规范化与科学化的标志。为风险管理规范化与科学化的标志。70707070年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离出来，出现专业的风险管理资询公司。出来，出现专业的风险管理资询公司。出来，出现专业的风险管理资询公司。出来，出现专业的风险管理资询公司。风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段18路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索4 4、第四阶段：、第四阶段：2020世纪世纪7070年代至年代至2020世纪世纪9090年代年代19711971年布雷顿森林体系（年布雷顿森林体系（Bretton woods SystemBretton woods System）崩溃，）崩溃，金融风险空前突出。金融风险空前突出。危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范畴，金融风险日益受到重视；畴，金融风险日益受到重视；布雷顿森林体系以黄金为基础，以布雷顿森林体系以黄金为基础，以美元作为最主要的国际储备货币美元作为最主要的国际储备货币;美美元直接与黄金挂钩，各国货币则与美元直接与黄金挂钩，各国货币则与美元挂钩，并可按元挂钩，并可按3535美元一盎司的官价美元一盎司的官价向美国兑换黄金向美国兑换黄金;国际货币基金组织国际货币基金组织(IMF)(IMF)则是维持这一体系正常运转的则是维持这一体系正常运转的中心机构，它有监督国际汇率、提供中心机构，它有监督国际汇率、提供国际信贷、协调国际货币关系三大职国际信贷、协调国际货币关系三大职能。能。19路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索相继发生的科技大灾难相继发生的科技大灾难 1.19791.1979年年3 3月美国三里岛核电站的爆炸事故月美国三里岛核电站的爆炸事故20路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索2.19842.1984年年1212月月3 3日美国联合碳化物公司在印度的一家日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生的毒气泄漏事故农药厂发生的毒气泄漏事故21路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索3.19863.1986年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故事故燃烧着的切尔诺贝利核电站四号机组燃烧着的切尔诺贝利核电站四号机组 22路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索5 5 5 5、第五阶段：、第五阶段：、第五阶段：、第五阶段：20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代至今年代至今年代至今年代至今 对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入,巴林银行事件、日本大和巴林银行事件、日本大和巴林银行事件、日本大和巴林银行事件、日本大和银行事件银行事件银行事件银行事件 提出风险价值（提出风险价值（提出风险价值（提出风险价值（VARVARVARVAR）的概念）的概念）的概念）的概念 全球风险专业协会（全球风险专业协会（全球风险专业协会（全球风险专业协会（GARPGARPGARPGARP）的成立）的成立）的成立）的成立 以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的资本市场之间的界线被打破的资本市场之间的界线被打破的资本市场之间的界线被打破的资本市场之间的界线被打破风险管理的发展阶段风险管理的发展阶段23路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索风险与风险管理风险与风险管理思考思考张衡张衡 地动仪（发现风险）地动仪（发现风险）东汉阳嘉元年（公元东汉阳嘉元年（公元132年）发明了候风地年）发明了候风地动仪动仪世界上第一架地震仪。世界上第一架地震仪。欧洲直到欧洲直到1880年，才制成与此类似的仪器，年，才制成与此类似的仪器，比起张衡的发明足足晚了一千七百多年。比起张衡的发明足足晚了一千七百多年。天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工降天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工降雨（监控风险与管理风险）雨（监控风险与管理风险）24路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索（一）我（一）我（一）我（一）我们们们们所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定义义义义1 1 1 1、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果的函数：事件后果的函数：事件后果的函数：事件后果的函数：其中，其中，其中，其中，R R R R 风险风险风险风险 p p p p 出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率 c c c c 风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险概述：风险的定义风险概述：风险的定义风险概述：风险的定义风险概述：风险的定义25路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索2 2 2 2、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述对于对于对于对于“风险风险风险风险”，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义26路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索（二）对风险的认识（二）对风险的认识（二）对风险的认识（二）对风险的认识风险是损失发生的可能性风险是损失发生的可能性风险是损失发生的可能性风险是损失发生的可能性(或机会或机会或机会或机会)风险是损失的不确定性风险是损失的不确定性风险是损失的不确定性风险是损失的不确定性风险是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果与预期结果的偏差风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是实际结果偏离预期结果的概率风险是实际结果偏离预期结果的概率风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义27路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索（三）对风险的新理解（三）对风险的新理解（三）对风险的新理解（三）对风险的新理解1 1 1 1、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义28路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索2 2 2 2、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结果是不确定的的结果是不确定的的结果是不确定的的结果是不确定的但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险不确定：不确定：不确定：不确定：这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义29路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索不确定的水平分级：不确定的水平分级：高高高高 低低低低 未来的结果与发生的概未来的结果与发生的概未来的结果与发生的概未来的结果与发生的概率均无法确定率均无法确定率均无法确定率均无法确定 知道未来会有哪些结果，知道未来会有哪些结果，知道未来会有哪些结果，知道未来会有哪些结果，但每一种结果发生的概率但每一种结果发生的概率但每一种结果发生的概率但每一种结果发生的概率无法客观确定无法客观确定无法客观确定无法客观确定 主观不确主观不确主观不确主观不确定定定定 未来有多种结果，每一未来有多种结果，每一未来有多种结果，每一未来有多种结果，每一种结果及其发生的概率种结果及其发生的概率种结果及其发生的概率种结果及其发生的概率可知可知可知可知 客观不确客观不确客观不确客观不确定定定定 无（即完全确定）结果可以精确预无（即完全确定）结果可以精确预无（即完全确定）结果可以精确预无（即完全确定）结果可以精确预测测测测 风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零 不不不不 确确确确 定定定定 程程程程 度度度度 第第第第3 3 3 3级级级级 第第第第2 2 2 2级级级级 第第第第1 1 1 1级级级级风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义30路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 严格来说，第严格来说，第严格来说，第严格来说，第3 3 3 3级的不确定已不是风险管理的范畴，但在级的不确定已不是风险管理的范畴，但在级的不确定已不是风险管理的范畴，但在级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简化为第从而简化为第从而简化为第从而简化为第2 2 2 2级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：（1 1 1 1）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；（2 2 2 2）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定；模型的不确定；模型的不确定；模型的不确定；（3 3 3 3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；（4 4 4 4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义31路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。的始终。的始终。的始终。多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第3 3级的不确定，暴露于级的不确定，暴露于级的不确定，暴露于级的不确定，暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任的法律条款。担多少责任的法律条款。担多少责任的法律条款。担多少责任的法律条款。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义32路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索3 3 3 3、风险的主要学说、风险的主要学说、风险的主要学说、风险的主要学说风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不确定性是来自于主观的。的不确定性是来自于主观的。的不确定性是来自于主观的。的不确定性是来自于主观的。风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动关系。复杂的互动关系。复杂的互动关系。复杂的互动关系。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义33路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索4 4、风险的定义、风险的定义 风险是指客观存在的，在特定情况下、风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终顺势的特定期间内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。不确定性。风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义34路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索企业企业企业企业风险风险风险风险管理管理管理管理(ERM)(ERM)(ERM)(ERM)是一套系统化的方法，用来理是一套系统化的方法，用来理是一套系统化的方法，用来理是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种解和管理企业面临的各种解和管理企业面临的各种解和管理企业面临的各种风险风险风险风险。风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。织所面临的风险进行评价和处理。织所面临的风险进行评价和处理。织所面临的风险进行评价和处理。企业风险管理概企业风险管理概述述什么是风险管理？什么是风险管理？35路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的共同设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企业可接受的水平，从而帮助关的风险管理到一个企业可接受的水平，从而帮助企业达至它的目标。企业达至它的目标。美国内控研究委员会美国内控研究委员会 企业风险管理概企业风险管理概述述36路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索其他关于风险管理的解释其他关于风险管理的解释：风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉管理方法。（威廉斯、汉管理方法。（威廉斯、汉管理方法。（威廉斯、汉 斯）斯）斯）斯）风风风风险险险险管管管管理理理理乃乃乃乃是是是是为为为为管管管管理理理理阶阶阶阶层层层层处处处处理理理理企企企企业业业业可可可可能能能能面面面面临临临临的的的的特特特特定定定定风风风风险险险险的的的的一一一一种种种种方方方方法法法法和和和和技技技技术术术术风风风风险险险险管管管管理理理理的的的的对对对对象象象象是是是是纯纯纯纯粹粹粹粹风风风风险险险险而非投机性风险。（格而非投机性风险。（格而非投机性风险。（格而非投机性风险。（格 林、提斯切曼）林、提斯切曼）林、提斯切曼）林、提斯切曼）风风风风险险险险管管管管理理理理是是是是通通通通过过过过降降降降低低低低意意意意外外外外事事事事故故故故所所所所致致致致之之之之财财财财务务务务损损损损失失失失以以以以保保保保障障障障企业或（个人）的财产与权利的过程。（色企业或（个人）的财产与权利的过程。（色企业或（个人）的财产与权利的过程。（色企业或（个人）的财产与权利的过程。（色 宾）宾）宾）宾）企业风险管理概企业风险管理概述述37路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索应引起特别注意的是：应引起特别注意的是：现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展包含所有的风险；包含所有的风险；包含所有的风险；包含所有的风险；风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义地描述为保险购买的行为。狭义地描述为保险购买的行为。狭义地描述为保险购买的行为。狭义地描述为保险购买的行为。企业风险管理概企业风险管理概述述38路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索企业风险管理框架企业风险管理框架一个基础一个基础三道防线三道防线管理层管理层CEO第第三三道防线道防线第第二二道防线道防线第一道防线第一道防线业务部门业务部门董事董事会会风险管理风险管理内部审计内部审计审计委员审计委员会会风险管理风险管理委员会委员会39路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索一个基础：公司治理结构一个基础：公司治理结构什么是公司治理？什么是公司治理？公司治理是涉及公司的表现：它关系到一家公司如何公司治理是涉及公司的表现：它关系到一家公司如何得到有效的管理，从而发挥最佳表现得到有效的管理，从而发挥最佳表现公司治理是涉及责任的问题：它关系到董事公司治理是涉及责任的问题：它关系到董事会会及管理及管理层如何向股东负责，而使股东能从公司的表现中得层如何向股东负责，而使股东能从公司的表现中得益益40路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索公司治理与风险管理有什么关系？公司治理与风险管理有什么关系？公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提供了对风险由上而下的监控与管理供了对风险由上而下的监控与管理近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则：近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则：美国：纽约证交所最佳治理守则美国：纽约证交所最佳治理守则英国：英国：Cadbury/Hampel ReportCadbury/Hampel Report、The Combined The Combined CodeCode加拿大：加拿大：Dey ReportDey ReportOECD ReportOECD Report这些最佳守则均清楚指出建立风险管理是董事会及这些最佳守则均清楚指出建立风险管理是董事会及管理层的责任管理层的责任41路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索如何构建一个有利风险管理的公司治理结构？如何构建一个有利风险管理的公司治理结构？建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构订立订立企业企业的的目标和战略，包括企业的目标和战略，包括企业的风险风险政策和政策和极限极限贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观42路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索第一道防线：业务单位防线第一道防线：业务单位防线业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日业务单位包含了企业大部分的资产和业务，它们在日常工作中面对各类的风险，是企业的前线常工作中面对各类的风险，是企业的前线企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单企业必须把风险管理的手段和内控程序融入到业务单位的工作与流程中，才能建立好防范风险的第一道防位的工作与流程中，才能建立好防范风险的第一道防线线43路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索如何建立第一道防线如何建立第一道防线1.了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险了解企业战略目标及可能影响企业达标的风险2.识别风险类别识别风险类别3.对相关风险作出评估对相关风险作出评估4.决定转移、避免或减低风险的策略决定转移、避免或减低风险的策略5.计设及实施风险策略的相关内部控制计设及实施风险策略的相关内部控制44路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索(风险宇宙风险宇宙TM TM)资信资信制度知识产权财务财务流动资产与信贷资本结构市场财务报告营运营运法律生产程序营商环境营商环境市场结构民风与文化管治管治策略董事会活动交易交易并购变卖声誉道德社区责任风险管理董事会及管理层业绩组织结构监察与沟通执行筹划与开发利益有关方供应商政府顾客股东经济情况国家情况市场变化竞争对手人才资源雇员沟通有形资产机器、厂房与土地其他有形资产负债合约法规市场与销售生产及流通商品/服务开发流程估值与选择买家评估与甄选尽职调查并购后整合资信管理运营组织与监察硬件软件网络无形资产知识管理信息现金管理对冲融资股东资本债务商品利率外汇税务会计合规风险宇宙风险宇宙45路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索战略性风险是指公司因作出战略性错误的决定而导致战略性风险是指公司因作出战略性错误的决定而导致经济上的损失经济上的损失战略性风险是业务单位、高级管理层和董事会的共同战略性风险是业务单位、高级管理层和董事会的共同责任责任常见的战略性风险包括：常见的战略性风险包括：企业的目标与方针企业的目标与方针市场潜在的威胁市场潜在的威胁业务的范围业务的范围(深度与广度深度与广度)品牌及形象的建立品牌及形象的建立战略性风险战略性风险与战略性伙伴的合作与战略性伙伴的合作投资和融资的策略投资和融资的策略员工的素质和雇员关系员工的素质和雇员关系企业的信息及监控系统企业的信息及监控系统46路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索信贷风险是指贷款人或合同的另一方因不能履行信贷风险是指贷款人或合同的另一方因不能履行合约而使公司产生经济损失的风险合约而使公司产生经济损失的风险常见的信贷风险包括：常见的信贷风险包括：贷款未能回收贷款未能回收应收帐款未能回收应收帐款未能回收债券跌价债券跌价(因信贷评级的减值或债务人未能履因信贷评级的减值或债务人未能履行付款义务行付款义务)买卖金融市场产品而未能兑现买卖金融市场产品而未能兑现企业因合资、合作、联盟、外包等经济活动而企业因合资、合作、联盟、外包等经济活动而产生或暴露的信贷风险产生或暴露的信贷风险信贷风险信贷风险47路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索市场风险是指因市场价格或利率波动而使公司产生市场风险是指因市场价格或利率波动而使公司产生经济损失的风险经济损失的风险构成构成市场风险市场风险的三大因素的三大因素：因买卖或投资金融产品而产生的风险因买卖或投资金融产品而产生的风险因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不能同步浮动而产生的风险能同步浮动而产生的风险资金流动性风险资金流动性风险常见的市场风险包括：常见的市场风险包括：利率风险利率风险外汇风险外汇风险股票与债券市场风险股票与债券市场风险商品价格风险商品价格风险期货、期权与衍生工具风险期货、期权与衍生工具风险市场风险市场风险48路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索操作风险操作风险是指企业内部流程、人为错误或外部因素而令公司是指企业内部流程、人为错误或外部因素而令公司产生经济损失的风险，它包括了公司的流程风险、人为风险、产生经济损失的风险，它包括了公司的流程风险、人为风险、系统风险、事件风险和业务风险等系统风险、事件风险和业务风险等流程风险流程风险是指交易流程中出现错误而引致损失的风险，流程是指交易流程中出现错误而引致损失的风险，流程包括如：销售、定价、记录、确认、出货包括如：销售、定价、记录、确认、出货/提供服务等环节。提供服务等环节。流程风险也包括合规性风险流程风险也包括合规性风险人为风险人为风险概指因员工缺乏知识和能力、缺乏诚信或道德操守概指因员工缺乏知识和能力、缺乏诚信或道德操守而引致损失的风险而引致损失的风险系统风险系统风险是指因系统失灵、数据的存取和处理、系统的安全是指因系统失灵、数据的存取和处理、系统的安全和可用性、系统的非法接入与使用而引致损失的风险和可用性、系统的非法接入与使用而引致损失的风险事件风险事件风险是指因内部或外部欺诈、市场扭曲、人为或自然灾是指因内部或外部欺诈、市场扭曲、人为或自然灾害而引致损失的风险害而引致损失的风险业务风险业务风险是指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而引致是指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而引致损失的风险，所涉及的问题包括市场策略、客户管理、产品损失的风险，所涉及的问题包括市场策略、客户管理、产品开发、销售渠道和定价等领域开发、销售渠道和定价等领域操作风险操作风险49路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索企业建立的第一道防线，就是要各业务单位就其战略企业建立的第一道防线，就是要各业务单位就其战略性风险、信贷风险、市场风场和操作风险性风险、信贷风险、市场风场和操作风险等等等等，系统，系统化地进行分析、确认、度量、管理和监控化地进行分析、确认、度量、管理和监控企业需要把评估风险与内控措施的结果进行记录和存企业需要把评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，对内控措施的有效性不断进行测试和更新档，对内控措施的有效性不断进行测试和更新第一道防线：总结第一道防线：总结管理层管理层CEO第第三三道防线道防线第第二二道防线道防线第一道防线第一道防线业务部门业务部门董事董事会会风险管理风险管理内部审计内部审计审计委员审计委员会会风险管理风险管理委员会委员会50路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索第二道防线：风险管理单位防线第二道防线：风险管理单位防线第二道防线是在业务单位之上建立一个更高层次的风险管第二道防线是在业务单位之上建立一个更高层次的风险管理功能，它的组成部份可能包括风险管理部门、信贷审理功能，它的组成部份可能包括风险管理部门、信贷审批委员会、投资审批委员会批委员会、投资审批委员会风险管理部的责任是领导和协调公司内各单位在管理风险风险管理部的责任是领导和协调公司内各单位在管理风险方面的工作，它的职责包括：方面的工作，它的职责包括：编制规章制度编制规章制度对各业务单位的风险进行组合管理对各业务单位的风险进行组合管理度量风险和评估风险的界限度量风险和评估风险的界限建立风险信息系统和预警系统建立风险信息系统和预警系统 、确定关键风险指标、确定关键风险指标负责风险信息披露、沟通、协调员工培训和学习的负责风险信息披露、沟通、协调员工培训和学习的工作工作按风险与回报的分析，为各业务单位分配经济资本按风险与回报的分析，为各业务单位分配经济资本金金51路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索“内部审计是一项独立、客观的审查和咨询活动，内部审计是一项独立、客观的审查和咨询活动，其目的在于增加企业的价值和改进经营。内审通其目的在于增加企业的价值和改进经营。内审通过系统的方法，评价和改进企业的风险管理、控过系统的方法，评价和改进企业的风险管理、控制和治理流程的效益，帮助企业实现其目标。制和治理流程的效益，帮助企业实现其目标。”美国内部审计师协会美国内部审计师协会第三道防线：内审单位防线第三道防线：内审单位防线第三道防线涉及一个独立于业务单位的部门，监控第三道防线涉及一个独立于业务单位的部门，监控企业内控和其他企业关心的问题企业内控和其他企业关心的问题内部审计的定义：内部审计的定义：52路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索内部审计的三大功能内部审计的三大功能财务监督财务监督财务帐的可用性财务帐的可用性内部管理和制度的执行内部管理和制度的执行典型例子：检查分、子公司上报总部的财务报表典型例子：检查分、子公司上报总部的财务报表的准确性以及执行财务管理政策的情况的准确性以及执行财务管理政策的情况经营诊断经营诊断管理审计以及效率和效益审计管理审计以及效率和效益审计检查和诊断经营和管理过程中的偏差和失误检查和诊断经营和管理过程中的偏差和失误典型例子：典型例子：企业对某业务单位或某部门执行效益企业对某业务单位或某部门执行效益审计审计(一个输入与产出的关系一个输入与产出的关系)53路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索咨询顾问咨询顾问企业风险管理和发展策略方面的咨询企业风险管理和发展策略方面的咨询调查领导关心的热点问题和管理薄弱环节调查领导关心的热点问题和管理薄弱环节典型例子：典型例子：兼并收购时调查被投资公司的内部管兼并收购时调查被投资公司的内部管理和流程操作，了解薄弱环节或其他影响并购交理和流程操作，了解薄弱环节或其他影响并购交易的重大事项，从而确定管理方法和并购策略易的重大事项，从而确定管理方法和并购策略54路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索风险管理的程序风险管理的程序制订风险管理计划制订风险管理计划风险识别风险识别风险衡量风险衡量选择风险管理措施选择风险管理措施实施风险管理决策实施风险管理决策风险管理效果评价风险管理效果评价55路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索一、风险管理计划明确风险管理目标确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系56路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索二、风险识别识别出企业所面临的风险类别、形成原因及其影响。公司资产与人员构成与分布进行全面总结和归类；对人员和资产所面临的风险进行辨识；分析损失原因；对后果与损失形态进行归类和分析；57路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索三、风险衡量在风险识别的基础上，对大量的、过去损失资料定量和定性的分析，估测出风险发生的概率和造成损失的幅度。（一）损失资料的收集完整性一致性有关主题数据有组织58路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索续三（二）损失资料的整理按大小顺序排列整齐编制频数分布表利用统计图表描述损失特征直方图圆饼图折线图59路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索续三（三）损失资料的保存与分析（风险管理信息系统RMIS）位置量数描述集中趋势众数中位数算术平均数变异量数描述离散趋势全距（极差）：R=Max-Min方差（标准差）变异系数60路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索在风险衡量的基础上，对引发风险事故的风险因素进行综合评价，以确定合适的风险管理技术。人为要素（人的素质与心理状态）判断、操作失误、违章、疲劳和精力不