深化部门预算改革预算执行管理课件

路漫漫其悠远路漫漫其悠远2024/7/9深化部门预算改革预算深化部门预算改革预算执行管理执行管理2023/8/13深化部门预算改革预算执行管理1路漫漫其悠远路漫漫其悠远 一、部门预算编制一、部门预算编制 二、部门预算执行二、部门预算执行 三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读 内容提要内容提要 一、部门预算编制 2路漫漫其悠远路漫漫其悠远 （一）我部部门预算特点（一）我部部门预算特点 （二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 （三）预算改革试点情况（三）预算改革试点情况 （四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 （五）新形势下预算改革的阶段性特征（五）新形势下预算改革的阶段性特征 一、部门预算编制一、部门预算编制 （一）我部部门预算特点 一、部门预算编制3路漫漫其悠远路漫漫其悠远 （一）（一）我部部门预算特点我部部门预算特点 总体呈现六个特点：总体呈现六个特点：1.1.单位多单位多 2.2.差异大差异大 3.3.人员多人员多 4.4.专业领域多专业领域多 5.5.预算科目多预算科目多 6.6.资金规模大资金规模大 （一）我部部门预算特点 总体呈现六个特点：4路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 部门预算争取的重点不是一般性的生产部门预算争取的重点不是一般性的生产发展项目，而是保障性经费，包括基本支发展项目，而是保障性经费，包括基本支出和项目支出。出和项目支出。1.1.基本支出预算编制基本支出预算编制 2.2.项目支出预算编制项目支出预算编制 （二）部门预算的主要内容 部门预算争取的重点5路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 1.基本支出预算编制基本支出预算编制 预算编制依据预算编制依据 预算编报原则预算编报原则 基本支出财政拨款预算编制与核定基本支出财政拨款预算编制与核定 基本支出预算编制需要注意的问题基本支出预算编制需要注意的问题（二）部门预算的主要内容 6路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 基本支出财政拨款预算编制与核定基本支出财政拨款预算编制与核定 第一，在职人员经费第一，在职人员经费 第二，离退休人员经费第二，离退休人员经费 第三，医疗经费第三，医疗经费 第四，住房改革资金第四，住房改革资金（二）部门预算的主要内容 基本支出财政拨款预算编制与核7路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 基本支出预算编制需要注意的问题基本支出预算编制需要注意的问题 第一，按照综合预算的原则编制基本支出第一，按照综合预算的原则编制基本支出预算。预算。执行中发生的非财政补助收入的超收执行中发生的非财政补助收入的超收部分，原则上不再安排当年的基本支出。部分，原则上不再安排当年的基本支出。第二，基本支出中第二，基本支出中不得安排出国（境）费不得安排出国（境）费和外事招待费和外事招待费，有关支出只能在相关项目支，有关支出只能在相关项目支出中列支。出中列支。（二）部门预算的主要内容 基本支出预算编制需要注意的问8路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 2.2.项目支出预算编制项目支出预算编制 预算编制依据预算编制依据 预算编报原则预算编报原则 事业单位的项目组成事业单位的项目组成 运转费的申请运转费的申请 （二）部门预算的主要内容 2.项目支出预算编制9路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 事业单位的项目组成事业单位的项目组成 第一，履行本单位主要职能，开展工作的项第一，履行本单位主要职能，开展工作的项目经费。目经费。第二，运转费，保障事业单位直接管理的重第二，运转费，保障事业单位直接管理的重大设施设备（包括渔政船）、网络系统、实验大设施设备（包括渔政船）、网络系统、实验室、技术中心、试验基地等设施系统正常运转室、技术中心、试验基地等设施系统正常运转的经费。的经费。第三，修缮购置经费，重点支持不享受科研第三，修缮购置经费，重点支持不享受科研修购专项支持单位的一次性非经营用房屋、办修购专项支持单位的一次性非经营用房屋、办公家具、仪器设备的维修和购置的资金。公家具、仪器设备的维修和购置的资金。第四，业务司局委托事业单位承担工作任务，第四，业务司局委托事业单位承担工作任务，细化的项目预算。细化的项目预算。（二）部门预算的主要内容 事业单位的项目组成10路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 运转费的申请运转费的申请 我司在我司在20092009年年3 3月中旬出台了农业部所月中旬出台了农业部所属事业单位重大设施系统运行费管理暂行办属事业单位重大设施系统运行费管理暂行办法，并于法，并于20092009年年3 3月起执行。月起执行。第一，适用范围第一，适用范围 第二，支持对象第二，支持对象 第三，申报条件和程序第三，申报条件和程序 第四，资金支出内容第四，资金支出内容（二）部门预算的主要内容 运转费的申请 11路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）部门预算的主要内容（二）部门预算的主要内容 为解决每年预算布置编报时间对项目申报为解决每年预算布置编报时间对项目申报的约束，的约束，20102010年起，财务司着手创新预算项年起，财务司着手创新预算项目管理方式，建立了运转费项目库，实现运目管理方式，建立了运转费项目库，实现运转费项目滚动管理。今后，部属单位如需申转费项目滚动管理。今后，部属单位如需申请新增运转费类项目，请新增运转费类项目，可在任何时间以正式可在任何时间以正式文件报送相关项目申报材料，财务司将随时文件报送相关项目申报材料，财务司将随时受理各单位提出的申请受理各单位提出的申请，及时将符合支持方，及时将符合支持方向和立项条件的项目列入备选项目库，作为向和立项条件的项目列入备选项目库，作为以后年度新增项目的依据。以后年度新增项目的依据。（二）部门预算的主要内容 为解决每年预算布置编12路漫漫其悠远路漫漫其悠远（三）预算改革试点情况（三）预算改革试点情况 1.1.基本支出试点基本支出试点 定员定额试点定员定额试点 实物费用定额试点实物费用定额试点 2.2.项目支出试点项目支出试点 绩效考评试点绩效考评试点 项目支出经济分类试点项目支出经济分类试点 （三）预算改革试点情况 1.基本支出试点13路漫漫其悠远路漫漫其悠远（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 1.1.基本情况基本情况 2.2.财政拨款分布结构财政拨款分布结构（四）2010年部门预算概况 1.基本情况14路漫漫其悠远路漫漫其悠远（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 1.1.基本情况基本情况 支出支出财政拨款（亿元）财政拨款（亿元）%2009年年2010年年合计合计131.76166.7935.0326.59基本支出56.8162.55.6910.02项目支出74.95104.2929.3439.15 37%63%（四）2010年部门预算概况 1.基本情况支出财政拨款（亿15路漫漫其悠远路漫漫其悠远（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 1.1.基本情况基本情况 我部我部我部我部2010201020102010年预算（草案）共计年预算（草案）共计年预算（草案）共计年预算（草案）共计813813813813页。其中，编制说明页。其中，编制说明页。其中，编制说明页。其中，编制说明83838383页，数据报页，数据报页，数据报页，数据报表表表表730730730730页。页。页。页。（四）2010年部门预算概况 1.基本情况我部2010年预16路漫漫其悠远路漫漫其悠远（四）（四）2010年部门预算概况年部门预算概况 2.2.财政拨款分布结构财政拨款分布结构（四）2010年部门预算概况 2.财政拨款分布结构17路漫漫其悠远路漫漫其悠远（五）新形势下预算改革的阶段性特征（五）新形势下预算改革的阶段性特征1.1.预算管理充分体现科学化精细化预算管理充分体现科学化精细化2.2.预算结构逐步优化预算结构逐步优化3.3.财政资金来源呈现多元化财政资金来源呈现多元化4.4.财政项目由小而散向资金整合转化财政项目由小而散向资金整合转化5.5.预算管理的规范性不断强化预算管理的规范性不断强化 6.6.预算工作与农业农村经济发展的关联度日预算工作与农业农村经济发展的关联度日益强化益强化（五）新形势下预算改革的阶段性特征1.预算管理充分体现科学化18路漫漫其悠远路漫漫其悠远 二、部门预算执行二、部门预算执行（一）（一）总体要求总体要求（二）（二）具体指标具体指标（三）（三）管理措施管理措施（四）（四）加快预算执行进度的途径加快预算执行进度的途径 二、部门预算执行（一）总体要求19路漫漫其悠远路漫漫其悠远 （一）总体要求（一）总体要求 预算执行的总体要求是预算执行的总体要求是“又好又快又好又快”地执行预算，即安全原则、绩效原则。地执行预算，即安全原则、绩效原则。“好好”就是按照相关规定和程序，合就是按照相关规定和程序，合法、合规地使用财政资金，确保资金法、合规地使用财政资金，确保资金安全。安全。“快快”就是要有时效意识，最大限度就是要有时效意识，最大限度地发挥财政资金的使用效益。地发挥财政资金的使用效益。（一）总体要求 预算执行的总体要求是“又20路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）具体指标（二）具体指标 1.20091.2009年预算执行情况年预算执行情况 2009 2009年在财政预算拨款增长年在财政预算拨款增长34%34%的情况下，的情况下，执行进度仍达到执行进度仍达到91.4%91.4%，较上年末提高了，较上年末提高了4.64.6个百分点，超额实现了全年个百分点，超额实现了全年88%88%的既定目标。的既定目标。2.2010 2.2010年预算执行工作的要求年预算执行工作的要求 财政部党组对财政部党组对20102010年的预算执行进度提年的预算执行进度提出了明确的考核目标，要求务必实现出了明确的考核目标，要求务必实现全年执全年执行进度好于去年行进度好于去年5 5个百分点以上个百分点以上。（二）具体指标 1.2009年预算执行情况21路漫漫其悠远路漫漫其悠远（二）具体指标（二）具体指标 20102010年年3 3月月2121日，危日，危朝安副部长对朝安副部长对20102010年年预算执行工作做出重预算执行工作做出重要批示要批示“我部预算执我部预算执行工作有进步，财务行工作有进步，财务司和各有关单位做了司和各有关单位做了大量有成效的工作。大量有成效的工作。要再接再厉，迅速扭要再接再厉，迅速扭转今年开局落后局面，转今年开局落后局面，确保全年成绩再好于确保全年成绩再好于上年。上年。”（二）具体指标 2010年3月21日，危朝安副部长22路漫漫其悠远路漫漫其悠远（三）管理措施（三）管理措施 “一个办法、一个系统一个办法、一个系统”，即：，即：1.1.农业部部门预算执行进度管理暂农业部部门预算执行进度管理暂行办法行办法 2.2.农业部预算执行管理系统农业部预算执行管理系统（三）管理措施 “一个办法、一个系统”，即：23路漫漫其悠远路漫漫其悠远（三）管理措施（三）管理措施 1.1.农业部部门预算执行进度管理暂行办法农业部部门预算执行进度管理暂行办法 确立了预算执行进度计划制度确立了预算执行进度计划制度 确立了实际执行情况月报制度和通报制度确立了实际执行情况月报制度和通报制度 确立了预算执行进度约谈制度确立了预算执行进度约谈制度 确立了执行进度与预算安排挂钩制度确立了执行进度与预算安排挂钩制度 （三）管理措施 1.农业部部门预算执行进度管理暂行24路漫漫其悠远路漫漫其悠远（三）管理措施（三）管理措施 2.2.农业部预算执行管理系统农业部预算执行管理系统 2009 2009年财务司组织开发了农业部预算执年财务司组织开发了农业部预算执行管理系统，行管理系统，1010月已投入使用，各单位通月已投入使用，各单位通过系统网络平台填报年度预算执行计划、预过系统网络平台填报年度预算执行计划、预算执行月支出进度，实现了财政资金支出进算执行月支出进度，实现了财政资金支出进度的实时监控。度的实时监控。（三）管理措施 2.农业部预算执行管理系统25路漫漫其悠远路漫漫其悠远（四）加快预算执行进度的途径（四）加快预算执行进度的途径 1.1.抓好预算编制抓好预算编制 2.2.抓好业务工作抓好业务工作 3.3.抓好难点重点抓好难点重点 4.4.抓好及时分析研究抓好及时分析研究 5.5.抓好关键点抓好关键点（四）加快预算执行进度的途径 1.抓好预算编制26路漫漫其悠远路漫漫其悠远 三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读20052005年中央部门财政拨款结余资金年中央部门财政拨款结余资金管理暂行规定；管理暂行规定；20062006年中央部门财政拨款结余资金年中央部门财政拨款结余资金管理办法；管理办法；20102010年年1 1月中央部门财政拨款结转月中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法。和结余资金管理办法。三、预算管理办法解读2005年中央部门财政拨款结余资27路漫漫其悠远路漫漫其悠远 三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读 与原办法相比，新办法在以下六与原办法相比，新办法在以下六方面做了修订和完善：方面做了修订和完善：1.1.将原财政拨款结余资金的概念明确划分将原财政拨款结余资金的概念明确划分为财政拨款结转资金和结余资金。为财政拨款结转资金和结余资金。2.2.将事业单位基本支出结转资金纳入办法将事业单位基本支出结转资金纳入办法统一管理。统一管理。3.3.强化了对结余资金的管理，强调在编制强化了对结余资金的管理，强调在编制预算时统筹使用。预算时统筹使用。三、预算管理办法解读28路漫漫其悠远路漫漫其悠远 三、预算管理办法解读三、预算管理办法解读 4.4.明确中央部门可以在部门内部统筹安排明确中央部门可以在部门内部统筹安排使用结余资金。使用结余资金。5.5.新办法增加对无法支付的结转资金新办法增加对无法支付的结转资金和结余资金收回中央总预算的规定。和结余资金收回中央总预算的规定。6.6.新办法明确了财政部预算批复文件新办法明确了财政部预算批复文件与结转和结余资金确认文件之间的衔接。与结转和结余资金确认文件之间的衔接。三、预算管理办法解读 4.明确中央部门可以29