施工企业经营计划资料课件

石家庄铁道大学石家庄铁道大学石家庄铁道大学石家庄铁道大学 刘新社刘新社刘新社刘新社石家庄铁道大学石家庄铁道大学 刘新社施工企业管理刘新社施工企业管理2/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.1 施工企业计划管理施工企业计划管理6.2 施工企业经营计划施工企业经营计划6.3 施工企业中长期计划施工企业中长期计划6.4 施工生产计划施工生产计划第第6章章 施工企业经营计划施工企业经营计划计划是将战略转化为行动的中间环节计划是将战略转化为行动的中间环节经经 营营 计划计划中长期计划中长期计划生生 产产 计计 划划6.1 6.1 施工企业计划管理第施工企业计划管理第6 6章章 施工企业经营计划计划是施工企业经营计划计划是3/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.1 施工企施工企业计划管理划管理 企企企企业业业业的的的的计计计计划划划划管管管管理理理理，就就就就是是是是把把把把企企企企业业业业的的的的一一一一切切切切生生生生产产产产经经经经营营营营活活活活动动动动纳纳纳纳入入入入计计计计划划划划的的的的轨轨轨轨道道道道，实实实实现现现现企企企企业业业业生生生生产产产产经经经经营营营营活活活活动动动动的的的的计计计计划划划划化化化化，保证企业这部机器为达到预定的目标而协调运转。保证企业这部机器为达到预定的目标而协调运转。保证企业这部机器为达到预定的目标而协调运转。保证企业这部机器为达到预定的目标而协调运转。全面计划管理全面计划管理对企业所有活动实行计划管理对企业所有活动实行计划管理对生产全过程实行计划管理对生产全过程实行计划管理全员参与的计划管理全员参与的计划管理6.1 6.1 施工企业计划管理施工企业计划管理 企业的计划管理，就是把企企业的计划管理，就是把企4/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学7.1.1 计划管理的工作内容划管理的工作内容确定计确定计划指标划指标拟定和选择拟定和选择计划方案计划方案确定实施确定实施计划的步骤计划的步骤计划的下达并组织计划的下达并组织计划的执行计划的执行检查计划检查计划执行情况执行情况,发现差异发现差异分析差异原分析差异原因，找出执因，找出执行中的问题行中的问题调度处理调度处理及防范性及防范性对策对策计计划划控控制制实施实施(组织组织)计计划划的的编编制制计计划划的的实实施施计计划划的的控控制制7.1.1 7.1.1 计划管理的工作内容确定计拟定和选择确定实施计划计划管理的工作内容确定计拟定和选择确定实施计划5/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.1.2 施工企施工企业的的计划体系划体系 经经营营战战略略性性计计划划主主要要规规划划企企业业的的发发展展方方向向和和较较长长期期的的经营目标；作业计划主要规定企业的生产经营活动。经营目标；作业计划主要规定企业的生产经营活动。按计划期分按计划期分按工程对象按工程对象企业中长期计划企业中长期计划企业年度计划企业年度计划企业季度计划企业季度计划月、旬工作计划月、旬工作计划施工组织总设计施工组织总设计施工总进度计划施工总进度计划单位工程施工组织设计单位工程施工组织设计单位工程施工进度计划单位工程施工进度计划分部分项工程施工设计分部分项工程施工设计分部分项工程进度计划分部分项工程进度计划按计划性质按计划性质 战略性计划战略性计划 作业性计划作业性计划 6.1.2 6.1.2 施工企业的计划体系施工企业的计划体系 经营战略性计划主要规划企业的经营战略性计划主要规划企业的6/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.1.3 施工企施工企业计划指划指标体系体系 v 计划指标的分类计划指标的分类 按指标的性质按指标的性质：可分为数量指标和质量指标可分为数量指标和质量指标数数量量指指标标反反映映企企业业生生产产经经营营活活动动的的个个方方面面所所应应达达到到的的数数量量目目标，通常用为绝对数值表示。标，通常用为绝对数值表示。质质量量指指标标反反映映企企业业在在利利用用人人力力、物物力力、财财力力及及发发展展技技术术等等方方面面所所应应达达到到的的水水平平，即即反反映映企企业业经经营营活活动动的的质质量量，通通常常用相对数表示。用相对数表示。按指标的表现形式按指标的表现形式:可分为价值可分为价值(货币货币)指标和实物指标。指标和实物指标。价值指标价值指标反映生产中的社会劳动消耗量反映生产中的社会劳动消耗量,以货币为计量单位以货币为计量单位.实实物物指指标标反反映映不不同同物物质质的的使使用用价价值值，能能具具体体表表现现产产品品(工工程程)的数量和生产工程的物质消耗。的数量和生产工程的物质消耗。6.1.3 6.1.3 施工企业计划指标体系施工企业计划指标体系 计划指标的分类计划指标的分类7/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.1.3 6.1.3 施工企施工企施工企施工企业计业计业计业计划指划指划指划指标标标标体系体系体系体系v计划指标的设置原则计划指标的设置原则与企业的生产目的相联系与企业的生产目的相联系交竣工工程量交竣工工程量交竣工项目数交竣工项目数总产值总产值净产值净产值人均交竣工数量人均交竣工数量工程履约率工程履约率交竣工率交竣工率人均实现产值人均实现产值盈利总额盈利总额交竣工率交竣工率人均利税总额人均利税总额人均利税率人均利税率资本利税率资本利税率成本利税率成本利税率工资利税率工资利税率实物指标实物指标实物指标实物指标价值指标价值指标价值指标价值指标绝对指标绝对指标绝对指标绝对指标相对指标相对指标相对指标相对指标提高社会及用户提高社会及用户需求的工程产品需求的工程产品生生生生生生产产产产产产目目目目目目的的的的的的创造经济效益创造经济效益6.1.3 6.1.3 施工企业计划指标体系计划指标的设置原则交竣工施工企业计划指标体系计划指标的设置原则交竣工8/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.1.3 6.1.3 施工企施工企施工企施工企业计业计业计业计划指划指划指划指标标标标体系体系体系体系突出考核企业的经济效益突出考核企业的经济效益 经济效益效率经济效益效率效用经济效果效用经济效果经营效果经营效果 经济效果劳动成果经济效果劳动成果(产出产出)/劳动耗费劳动耗费(投入投入)产值产值/资金占用资金占用 经营效果盈利额经营效果盈利额/产值产值满足企业内部考核的需要满足企业内部考核的需要体现社会效益目标体现社会效益目标 安全生产、文明生产、公害防治、环境保护等安全生产、文明生产、公害防治、环境保护等6.1.3 6.1.3 施工企业计划指标体系突出考核企业的经济效益施工企业计划指标体系突出考核企业的经济效益9/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学施工企施工企施工企施工企业业主要主要主要主要计计划指划指划指划指标标 生产指标生产指标劳动指标劳动指标物资指标物资指标财务指标财务指标数数量量指指标标1.主要产品品种主要产品品种2.建安工程量建安工程量3.总产值总产值4.净产值净产值5.新新产产品品试试制制项项目数目数6.设备生产能力设备生产能力1.职工总人数职工总人数2.生产工人数生产工人数3.工资总额工资总额4.工程技术人工程技术人 员数量员数量5.管理人员数管理人员数1.材料需用量材料需用量2.材料储备量材料储备量3.材料供应量材料供应量4.工具需用量工具需用量5.工具储备量工具储备量6.燃料消耗量燃料消耗量7.电力消耗量电力消耗量1.生产费用总额生产费用总额2.企业管理费企业管理费3.工程直接费工程直接费4.工程间接费工程间接费5.实现利润总额实现利润总额6.固定资金总额固定资金总额7.流动资金总额流动资金总额8.财务收支总额财务收支总额质质量量指指标标1.工程合格率工程合格率2.工程优良率工程优良率3.返工率返工率4.设备利用率设备利用率5.设备完好率设备完好率6.合同履行率合同履行率1.全员劳动生全员劳动生 产率产率2.生产工人劳生产工人劳 动生产率动生产率3.工时利用率工时利用率4.工人出勤率工人出勤率5.平均工资平均工资1.材料消耗定额材料消耗定额2.材料利用率材料利用率3.废料回收率废料回收率4.燃料消耗定额燃料消耗定额5.电力消耗定额电力消耗定额6.万元产值能耗万元产值能耗1.单位产品成本单位产品成本2.成本降低率成本降低率3.百元产值流动资金百元产值流动资金 占用额占用额4.流动资金定额流动资金定额5.流动资金周转率流动资金周转率6.成本利润率成本利润率施工企业主要计划指标施工企业主要计划指标 生产指标劳动指标物资指标财务指标数量指生产指标劳动指标物资指标财务指标数量指10/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学施工企施工企业的八大指的八大指标v产品产量产品产量v产品品种产品品种v产品质量产品质量v原材料、燃料、动力消耗原材料、燃料、动力消耗v劳动生产率劳动生产率v百元产值流动资金占用额百元产值流动资金占用额v成本成本v利润利润反反映映企企业业人人财财物的利用情况物的利用情况反映企业生产经营活动的经济效果反映企业生产经营活动的经济效果反映企业生产的物质成果反映企业生产的物质成果施工企业的八大指标产品产量反映企业人财物的利用情况反映企业生施工企业的八大指标产品产量反映企业人财物的利用情况反映企业生11/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学施工企施工企业中中长期期计划表划表v综合指标表综合指标表数量指标数量指标v现金流量表现金流量表相对指标相对指标 v效益及潜亏、不良资产消化表效益及潜亏、不良资产消化表v银行借款表银行借款表v负债表负债表v年度投资表年度投资表v人力资源情况表人力资源情况表v公司组织结构调整表公司组织结构调整表v工程承包营业情况表工程承包营业情况表v科技进步与信息化建设情况表科技进步与信息化建设情况表v工程承包市场结构分析表工程承包市场结构分析表v其他业务经营情况表其他业务经营情况表施工企业中长期计划表综合指标表现金流量表相对指标施工企业中长期计划表综合指标表现金流量表相对指标 效益及潜亏效益及潜亏12/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2 施工企施工企业经营计划划 6.2.1 经营计划及其作用经营计划及其作用6.2.2 企业经营目标与经营目标计划企业经营目标与经营目标计划6.2.3 经营计划的编制经营计划的编制经营计划是由企业经营战略到生产计划的过渡性计划经营计划是由企业经营战略到生产计划的过渡性计划经营计划是由企业经营战略到生产计划的过渡性计划经营计划是由企业经营战略到生产计划的过渡性计划 6.2 6.2 施工企业经营计划施工企业经营计划 6.2.1 6.2.1 经营计划及其作用经经营计划及其作用经13/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.1 经营计划及其作用划及其作用 v 经营计划的内容经营计划的内容企业的经营目标企业的经营目标产品开发规划产品开发规划企业成长规划企业成长规划技术改造规划技术改造规划人才开发规划人才开发规划多种经营规划；多种经营规划；职工工资、福利增长规划职工工资、福利增长规划体制改革规划体制改革规划 经营计划是企业拟定的非规范性文件，由文字和表格组成经营计划是企业拟定的非规范性文件，由文字和表格组成经营计划是企业拟定的非规范性文件，由文字和表格组成经营计划是企业拟定的非规范性文件，由文字和表格组成6.2.1 6.2.1 经营计划及其作用经营计划及其作用 经营计划的内容经营计划是企业经营计划的内容经营计划是企业14/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.1 6.2.1 经营计经营计经营计经营计划及其作用划及其作用划及其作用划及其作用 v经营计划与施工技术、财务计划的区别经营计划与施工技术、财务计划的区别 编编制制主主体体不不同同。经经营营计计划划是是以以企企业业为为主主体体，根根据据企企业业经经营营战战略略规规划划、市市场场环环境境等等因因素素，由由企企业业自自行行编编制制；施施工工技技术术、财财务务计计划划则则是是根根据据企企业业总总部部下下达达的的任任务务指指标标由由基基层层单单位位制制订。订。指指标标体体系系不不同同。经经营营计计划划指指标标是是以以经经济济效效益益为为中中心心；施施工工技术、财务技术、财务计划以计划以产值产值为中心。为中心。计计划划编编制制程程序序不不同同。施施工工技技术术、财财务务计计划划的的编编制制程程序序是是“两两下下一一上上”；而而经经营营计计划划是是“自自下下而而上上”，即即企企业业总总部部编编制计划，下达执行。制计划，下达执行。突突出出重重点点不不同同。经经营营计计划划突突出出了了企企业业的的经经营营战战略略；施施工工技技术、财务计划术、财务计划则按则按下达的任务下达的任务来编制。来编制。6.2.1 6.2.1 经营计划及其作用经营计划及其作用 经营计划与施工技术、财务计划的经营计划与施工技术、财务计划的15/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.2 企企业经营目目标与与经营目目标计划划v 经营目标与指标的概念经营目标与指标的概念 企企业业经经营营目目标标，是是企企业业生生产产经经营营活活动动预预期期要要达达到到的的目的或结果目的或结果。经营目标分为两大类：经营目标分为两大类：与企业外部环境有关的目标；与企业外部环境有关的目标；与企业内部环境有关的目标。与企业内部环境有关的目标。指标，指标，反映某种现象或某一方面情况的数值反映某种现象或某一方面情况的数值。指标与目标的关系：指标与目标的关系：当为定量化的目标时，该目标也就是一个指标。当为定量化的目标时，该目标也就是一个指标。6.2.2 6.2.2 企业经营目标与经营目标计划企业经营目标与经营目标计划 经营目标与指标的概念经营目标与指标的概念16/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.2 6.2.2 企企企企业经营业经营业经营业经营目目目目标标标标与与与与经营经营经营经营目目目目标计标计标计标计划划划划v 施工企业经营目标施工企业经营目标 对财产所有者和社会的责任目标对财产所有者和社会的责任目标 完成工程项目的增长率及履约率完成工程项目的增长率及履约率 股东收益的增长率股东收益的增长率 防止公害及环境污染的有关目标等防止公害及环境污染的有关目标等 企业发展目标企业发展目标 企业规模、生产能力发展目标企业规模、生产能力发展目标 技术开发目标技术开发目标 市场开拓目标市场开拓目标 信誉目标信誉目标 工程或产品质量提高目标工程或产品质量提高目标 服务态度或经营作风提高目标服务态度或经营作风提高目标6.2.2 6.2.2 企业经营目标与经营目标计划企业经营目标与经营目标计划 施工企业经营目标施工企业经营目标 17/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.2 6.2.2 企企企企业经营业经营业经营业经营目目目目标标标标与与与与经营经营经营经营目目目目标计标计标计标计划划划划v 施工企业经营目标计划施工企业经营目标计划 中长期经营目标计划指标中长期经营目标计划指标利润额及其增长率利润额及其增长率承包工作量及其增长率承包工作量及其增长率 年度经营目标计划年度经营目标计划目标利润目标利润产值产值交竣工工程量交竣工工程量全员劳动生产率全员劳动生产率 6.2.2 6.2.2 企业经营目标与经营目标计划企业经营目标与经营目标计划 施工企业经营目标计划施工企业经营目标计划18/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.3 经营计划的划的编制制v 经营计划的编制依据经营计划的编制依据 经经营营计计划划由由企企业业主主管管经经理理或或总总经经济济师师负负责责，以以计计划划部门为主编制。部门为主编制。主要依据是对经营环境条件的分析：主要依据是对经营环境条件的分析：国国家家的的方方针针政政策策、社社会会经经济济发发展展的的远远景景规规划划、必必要要的的经经济济预预测测和和技技术术预预测测，及及对对社社会会的的政政治治经经济济形形势势所作的分析。所作的分析。外部经营环境的分析外部经营环境的分析企业内部经营条件的分析企业内部经营条件的分析6.2.3 6.2.3 经营计划的编制经营计划的编制 经营计划的编制依据经营计划的编制依据19/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.3 6.2.3 经营计经营计经营计经营计划的划的划的划的编编编编制制制制v 经营计划编制程序经营计划编制程序 外部环境预测外部环境预测指令性计划指令性计划内部条件测定内部条件测定经营目标计划经营目标计划目标成本计划目标成本计划交竣工计划交竣工计划新技术开发计划新技术开发计划招揽任务计划招揽任务计划施工生产计划施工生产计划技术改造计划技术改造计划职工培训计划职工培训计划劳动工资计划劳动工资计划财务资金计划财务资金计划物资计划物资计划6.2.3 6.2.3 经营计划的编制经营计划的编制 经营计划编制程序经营计划编制程序 外部环境预测外部环境预测20/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.3 6.2.3 经营计经营计经营计经营计划的划的划的划的编编编编制制制制v 经营计划的综合平衡经营计划的综合平衡 目标利润与交竣工工程量的平衡目标利润与交竣工工程量的平衡盈亏分析法盈亏分析法 利润等于利润等于0的点记为盈亏平衡点的产量的点记为盈亏平衡点的产量Q*得：得：QCFOQ*TCTRCvQ利润利润=总收益总成本总收益总成本即：即：6.2.3 6.2.3 经营计划的编制经营计划的编制 经营计划的综合平衡经营计划的综合平衡 利润等于利润等于0 021/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学v交交竣竣工工工工程程量量与与生生产产任任务务的的平平衡衡，施施工工工工程程量与招揽任务的平衡量与招揽任务的平衡v生产任务与原材料及其它资源之间的平衡生产任务与原材料及其它资源之间的平衡 主要材料需用量预计工程量主要材料需用量预计工程量材料消耗定额材料消耗定额 (1损耗系数损耗系数)v生产任务与生产能力之间的平衡生产任务与生产能力之间的平衡v生产任务与劳动力之间的平衡生产任务与劳动力之间的平衡v生产任务和技术装备之间的平衡生产任务和技术装备之间的平衡v生产任务和资金之间的平衡生产任务和资金之间的平衡交竣工工程量与生产任务的平衡，施工工程量与招揽任务的平衡交竣工工程量与生产任务的平衡，施工工程量与招揽任务的平衡22/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.3 6.2.3 经营计经营计经营计经营计划的划的划的划的编编编编制制制制v 经营计划的制订方法经营计划的制订方法滚动法滚动法2010年计划年计划 2011年、年、2012年计划年计划2013年、年、2014年计划年计划具体具体较较 细细较较 粗粗2010年计划年计划完成情况完成情况实际与计划的差异实际与计划的差异计划修正因素计划修正因素差异分析差异分析 环境变化环境变化经营方针调整经营方针调整2011年计划年计划 2012年、年、2013年计划年计划2014年、年、2015年计划年计划具体具体较较 细细较较 粗粗6.2.3 6.2.3 经营计划的编制经营计划的编制 经营计划的制订方法经营计划的制订方法滚动法滚动法202023/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.2.3 6.2.3 经营计经营计经营计经营计划的划的划的划的编编编编制制制制采用滚动法编制计划的优点：采用滚动法编制计划的优点：计计划划前前后后期期衔衔接接紧紧密密，能能更更好好地地反反映映企企业业经经营营活活动动的连续性。的连续性。计计划划能能真真正正结结合合客客观观条条件件的的变变化化，适适时时调调整整，提提高高准确性和指导性。准确性和指导性。长长期期计计划划与与短短期期计计划划，以以及及短短期期计计划划内内部部的的年年度度计计划与月度计划可前后衔接。划与月度计划可前后衔接。6.2.3 6.2.3 经营计划的编制采用滚动法编制计划的优点：经营计划的编制采用滚动法编制计划的优点：24/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3 中中长期期计划划 6.3.1 综合计划综合计划 6.3.2 经营布局专项计划经营布局专项计划 6.3.3 产业调整专项计划产业调整专项计划 6.3.4 人力资源专项计划人力资源专项计划 6.3.5 科技开发专项计划科技开发专项计划 6.3.6 投资专项计划投资专项计划 6.3.7 融资专项计划融资专项计划 6.3.8 现金流量专项计划现金流量专项计划 6.3.9 利润专项计划利润专项计划6.3.10 资产负债专项计划资产负债专项计划中长期计划使已经定性的总体目标和各专项目标数量化中长期计划使已经定性的总体目标和各专项目标数量化中长期计划使已经定性的总体目标和各专项目标数量化中长期计划使已经定性的总体目标和各专项目标数量化6.3 6.3 中长期计划中长期计划 6.3.1 6.3.1 综合计划综合计划 中长期计中长期计25/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.1 综合合计划划 综综合合计计划划是是由由反反映映企企业业全全局局的的关关键键性性数数量量指指标标以以及及发发展展速速度度组成，集中反映各主要指标间的综合平衡关系。组成，集中反映各主要指标间的综合平衡关系。综综合合计计划划指指标标通通常常由由反反映映经经营营效效益益、投投资资规规模模、资资产产规规模模、债债务规模、员工数量等方面的指标构成。务规模、员工数量等方面的指标构成。反反映映经经营营效效益益的的指指标标可可选选择择合合同同额额、营营业业额额、利利润润总总额额（或或净净利润）。利润）。反映投资规模的指标反映投资规模的指标可选择年度投资总额。可选择年度投资总额。反反映映债债务务规规模模的的指指标标可可选选择择银银行行借借款款余余额额、担担保保贷贷款款和和保保函函额额度等。度等。为为便便于于对对比比和和说说明明计计划划期期发发展展的的状状态态，计计划划表表式式还还包包括括计计划划期期合合计计数数、分分年年度度安安排排数数、平平均均增增长长速速度度，计计划划期期前前一一个个基期指标完成情况等内容。基期指标完成情况等内容。6.3.1 6.3.1 综合计划综合计划 综合计划是由反映企业全局的关键性数量综合计划是由反映企业全局的关键性数量26/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.2 经营布局布局专项计划划 经经营营布布局局主主要要研研究究企企业业资资源源运运用用到到哪哪些些地地区区，能能够够起起到到占占领领市场、获取尽可能多的收益的功效。市场、获取尽可能多的收益的功效。在在安安排排该该计计划划时时，要要以以投投资资回回报报率率为为导导向向，适适应应市市场场格格局局变变化。化。在在编编制制地地区区指指标标时时，安安排排的的先先后后顺顺序序是是首首先先要要研研究究企企业业所所在在地地的的市市场场份份额额能能否否得得到到巩巩固固，是是否否存存在在提提高高或或减减少少的的可可能能性性。其次再去考虑其他重点地区。最后是新拓展的地区的可能性。其次再去考虑其他重点地区。最后是新拓展的地区的可能性。在在编编制制该该计计划划时时，要要注注意意收收集集各各地地建建设设规规划划、投投资资安安排排等等方方面面信信息息，研研究究竞竞争争对对手手和和公公司司自自身身存存在在的的优优、劣劣势势，尤尤其其不不要要忽忽略略自自身身企企业业文文化化与与当当地地社社会会的的融融合合程程度度等等情情况况，做做好好资资金金信信贷、采购供应、人员保障等方面资源的选择与平衡。贷、采购供应、人员保障等方面资源的选择与平衡。6.3.2 6.3.2 经营布局专项计划经营布局专项计划 经营布局主要研究企业经营布局主要研究企业27/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.3 产业调整整专项计划划 该该计计划划是是根根据据企企业业定定位位、投投资资、市市场场环环境境，作作出出的的经经营营结结构构调整计划调整计划。该该计计划划主主要要通通过过对对营营业业额额的的产产业业构构成成安安排排来来体体现现，它它是是用用企企业业在在某某一一产产业业所所完完成成的的营营业业额额占占企企业业同同期期完完成成的的全全部部营营业业额额的的比重来衡量。比重来衡量。施施工工企企业业产产业业结结构构调调整整缘缘自自于于行行业业市市场场投投资资总总额额的的变变化化。企企业业要要根根据据自自身身实实力力尤尤其其是是资资金金实实力力，选选择择适适宜宜的的项项目目作作为为突突破破口，图谋长线发展。口，图谋长线发展。在在编编制制该该计计划划时时，要要注注意意妥妥善善处处理理做做强强与与做做大大的的关关系系。对对于于现现阶阶段段的的施施工工企企业业而而言言，由由于于管管理理模模式式、市市场场环环境境的的制制约约还还难难以以从从根根本本上上做做到到“大大而而强强”，要要注注意意从从舆舆论论导导向向和和行行动动上上避避免免盲目扩大规模的现象发生。盲目扩大规模的现象发生。6.3.3 6.3.3 产业调整专项计划产业调整专项计划 该计划是根据企业定位该计划是根据企业定位28/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.4 人力人力资源源专项计划划 人人力力资资源源专专项项计计划划主主要要分分析析现现有有从从业业人人员员的的数数量量、结结构构、质质量量是是否否能能够够满满足足企企业业中中长长期期发发展展规规划划的的需需要要，以以及及如如何何采采取取必必要措施来满足这一需要要措施来满足这一需要。在在编编制制时时，要要注注意意有有针针对对性性地地选选择择好好项项目目组组织织管管理理模模式式，并并根根据据不不同同地地区区不不同同项项目目管管理理方方式式，寻寻找找各各级级各各类类人人员员的的最最佳佳配配比关系。比关系。要要根根据据企企业业经经营营布布局局、经经营营结结构构专专项项计计划划的的调调整整，结结合合计计划划期项目承揽方式可能发生的变化，提前做好人力资源的统筹。期项目承揽方式可能发生的变化，提前做好人力资源的统筹。要注意搞好新进入企业人员来源的平衡，形成人才梯队。要注意搞好新进入企业人员来源的平衡，形成人才梯队。依依据据生生产产组组织织方方式式的的不不同同，编编制制劳劳务务作作业业层层人人员员计计划划，以以及及作作业业层层管管理理人人员员计计划划。尤尤其其现现阶阶段段，劳劳务务分分包包队队伍伍不不健健全全，施施工工企企业业建建立立自自己己的的劳劳务务基基地地，对对劳劳务务作作业业层层人人员员的的操操作作技技术术加加以培训，并考试录用。以培训，并考试录用。6.3.4 6.3.4 人力资源专项计划人力资源专项计划 人力资源专项计划主要人力资源专项计划主要29/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.5 科技开科技开发专项计划划 科科研研开开发发专专项项计计划划包包括括企企业业对对科科技技的的投投入入总总量量、科科技技研研发发机机构数量、专利与发明、科技进步创造效益等方面的安排构数量、专利与发明、科技进步创造效益等方面的安排。衡量企业科技开发实力的指标：衡量企业科技开发实力的指标：技术投入率技术投入率=科技支出总额科技支出总额/主营业务收入主营业务收入100 技术装备率技术装备率=技术装备净值技术装备净值/在岗员工在岗员工100 科技进步效益科技进步效益=科技进步产生的效益科技进步产生的效益/主营业务收入主营业务收入100 编编制制时时，要要围围绕绕企企业业经经营营和和发发展展需需要要，以以工工程程项项目目为为载载体体，以以服服务务经经营营、构构筑筑新新的的核核心心技技术术为为宗宗旨旨，不不断断健健全全企企业业科科技技创创新新体体系系，要要结结合合企企业业经经营营结结构构的的调调整整采采取取必必要要的的倾倾斜斜政政策策，积积极极组组织织科科技技开开发发和和项项目目技技术术攻攻关关，逐逐项项落落实实中中长长期期科科研研课课题题，对对自自行行研研究究、买买进进专专利利、合合作作开开发发、引引进进技技术术等等方方式式进进行行可可行行性研究、投资费用比较，作出战略选择。性研究、投资费用比较，作出战略选择。6.3.5 6.3.5 科技开发专项计划科技开发专项计划 科研开发专项计划包括科研开发专项计划包括30/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.6 投投资专项计划划 投投资资转转向向计计划划是是指指通通过过投投资资安安排排，论论证证合合理理的的营营业业规规模模，配配置置与与地地区区经经营营布布局局、行行业业经经营营结结构构相相适适应应的的资资金金，保保证证经经营营策策略的实施。略的实施。在在编编制制投投资资计计划划时时，应应以以投投资资回回报报率率为为导导向向，实实现现利利润润最最大大化的目标。化的目标。在在编编制制投投资资计计划划过过程程中中，要要严严格格控控制制投投资资规规模模，做做好好总总量量平平衡。在投资总额与经营规模之间衡。在投资总额与经营规模之间,要反复平衡测算要反复平衡测算,协调安排。协调安排。投投资资项项目目立立项项决决策策应应执执行行严严格格的的计计划划管管理理，建建立立科科学学合合理理的的决策程序。决策程序。在在投投资资项项目目实实施施中中，对对项项目目要要进进行行跟跟踪踪分分析析，严严格格控控制制投投资资费用支出。费用支出。6.3.6 6.3.6 投资专项计划投资专项计划 投资转向计划是指通过投投资转向计划是指通过投31/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.7 融融资专项计划划 企业资金来源：企业资金来源：从母体公司获得股权资本或其他现金支持；从母体公司获得股权资本或其他现金支持；通通过过经经营营活活动动产产生生的的资资金金或或售售卖卖下下属属公公司司后后的的变变现收入；现收入；对外筹资。对外筹资。企企业业经经营营业业绩绩与与负负债债比比例例密密切切相相关关。有有胆胆识识的的企企业业家家希希望望通通过过适适当当的的负负债债经经营营，迅迅速速筹筹集集资资金金，扩扩大大营营业业规规模模，提提高高自自有有资资本本利利润润率率。利利用用财财务务杠杠杆杆的的作作用用，促使企业发展。促使企业发展。6.3.7 6.3.7 融资专项计划融资专项计划 企业资金来源：企业资金来源：32/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.8 现金流量金流量专项计划划 现现金金流流量量计计划划反反映映企企业业在在计计划划期期间间内内，经经营营活活动动、投资活动和筹资活动产生的现金流入、流出情况。投资活动和筹资活动产生的现金流入、流出情况。以以收收付付实实现现制制为为基基础础，真真实实反反映映本本期期现现金金流流入入、流流出出的的状状况，从而分析企业产生现金的能力。况，从而分析企业产生现金的能力。有有助助于于债债权权人人分分析析企企业业偿偿债债能能力力，为为债债务务的的重重新新安安排排创创造造条件。条件。有有助助于于投投资资者者分分析析企企业业支支付付股股利利的的能能力力，为为投投资资决决策策提提供供依据。依据。现金流量表是联结资产负债表、损益表的纽带。现金流量表是联结资产负债表、损益表的纽带。将将这这些些计计划划表表以以及及附附表表综综合合观观察察、分分析析，就就能能对对财财务务状状况况做做出全面、系统、准确的结论，以利于各方面做出正确决策。出全面、系统、准确的结论，以利于各方面做出正确决策。6.3.8 6.3.8 现金流量专项计划现金流量专项计划 现金流量计划反映企业现金流量计划反映企业33/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.9 利利润专项计划划 利利润润专专项项计计划划是是企企业业经经营营活活动动所所带带来来的的最最终终效效果果的的数数量量化化体体现现。利利润润计计划划需需要要以以收收入入作作为为起起点点，结结合合行行业平均收益水平和出资人的要求，逐大项进行推算。业平均收益水平和出资人的要求，逐大项进行推算。在确定利润指标时，可采取：在确定利润指标时，可采取：项目测算法。项目测算法。毛利率测算法。毛利率测算法。资本回报测算法。资本回报测算法。投入资本回报率投入资本回报率=息税前收益息税前收益/投入资本投入资本EVA测算法。测算法。调整后的经济增加值调整后的经济增加值 报表净利润报表净利润-资金成本资金成本投入资本投入资本 占用母公司或有资源的付现成本占用母公司或有资源的付现成本6.3.9 6.3.9 利润专项计划利润专项计划 利润专项计划是企业经营活利润专项计划是企业经营活34/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.3.10 资产负债专项计划划 编制资产负债计划的目的在于处理好股本与负债的关系编制资产负债计划的目的在于处理好股本与负债的关系。负债结构包括：期限结构、利率结构、币种结构。负债结构包括：期限结构、利率结构、币种结构。通通过过债债务务结结构构的的科科学学安安排排，达达到到长长短短期期负负债债兼兼顾顾，筹筹资资成成本本最最低低，汇汇率率风风险险减减少少的的目目的的。首首先先，保保持持流流动动负负债债、长长期期负负债债的的结结构构合合理理。企企业业应应以以长长期期负负债债为为主主，流流动动负负债债为为辅辅。长长期期、中中期期负负债债与与流流动动负负债债结结构构应应同同固固定定资资产产与与流流动动资资产产的的结结构构相相适适应。应。通通过过资资产产负负债债表表的的编编制制，综综合合反反映映预预算算年年末末的的资资产产、负负债债及及资资本本的的增增减减变变化化及及相相互互间间的的对对应应关关系系。以以观观察察企企业业的的资资产产结结构构、负债和资本结构是否合理。负债和资本结构是否合理。6.3.10 6.3.10 资产负债专项计划资产负债专项计划 编制资产负债计划的编制资产负债计划的35/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4 施工生施工生产计划划 6.4.1 年（季）度计划年（季）度计划6.4.2 月（旬）生产作业计划月（旬）生产作业计划6.4.3 计划的贯彻与检查计划的贯彻与检查 6.4 6.4 施工生产计划施工生产计划 6.4.1 6.4.1 年（季）度计划年（季）度计划36/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.1 年度（季度）年度（季度）计划划v年（季）度生产技术财务计划的内容年（季）度生产技术财务计划的内容建安工程生产计划建安工程生产计划材料供应计划材料供应计划机械设备供应计划；机械设备供应计划；劳动工资计划劳动工资计划成本利润计划成本利润计划定额流动资金与资金收支计划；定额流动资金与资金收支计划；技术组织措施计划技术组织措施计划附属辅助生产计划附属辅助生产计划其他各项计划其他各项计划6.4.1 6.4.1 年度（季度）计划年（季）度生产技术财务计划的内年度（季度）计划年（季）度生产技术财务计划的内37/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.1 6.4.1 年度（季度）年度（季度）年度（季度）年度（季度）计计计计划划划划v年年(季度季度)度生产计划的作用度生产计划的作用确确定定全全年年施施工工项项目目和和各各项项主主要要计计划划指指标标，提提出出全全年度的奋斗目标年度的奋斗目标根据计划要求进行全面的施工准备工作根据计划要求进行全面的施工准备工作根据各项指标，组织施工生产活动根据各项指标，组织施工生产活动是实现企业长远规划的一个阶段是实现企业长远规划的一个阶段v年年(季季)度生产计划的文件组成度生产计划的文件组成文字说明文字说明组成计划的各种表格组成计划的各种表格6.4.1 6.4.1 年度（季度）计划年年度（季度）计划年(季度季度)度生产计划的作用度生产计划的作用38/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.1 6.4.1 年度（季度）年度（季度）年度（季度）年度（季度）计计计计划划划划v年年(季季)度生产计划的编制依据度生产计划的编制依据上上级级下下达达的的各各项项计计划划指指标标或或中中标标工工程程合合同同规规定定的的施工施工进度进度要求；要求；工程设计文件工程设计文件(包括概、预算包括概、预算)；施工组织设计文件施工组织设计文件(包括技术组织措施包括技术组织措施)；劳动力、材料、机具供应情况；劳动力、材料、机具供应情况；上上一一年年(季季)度度计计划划情情况况的的有有关关资资料料和和统统计计分分析析成成果；果；各种现行定额，各种单价。各种现行定额，各种单价。6.4.1 6.4.1 年度（季度）计划年年度（季度）计划年(季季)度生产计划的编制依据度生产计划的编制依据39/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.2 月（旬）生月（旬）生产作作业计划划 v月月(旬旬)生产作业计划的作用生产作业计划的作用把施工任务落实到基层班组。把施工任务落实到基层班组。指导劳动调配和材料、机械设备的供应工作。指导劳动调配和材料、机械设备的供应工作。是是检检查查各各单单位位工工作作的的尺尺度度，是是开开展展劳劳动动况况赛赛、实实行行物物质质奖奖励的依据。励的依据。v月月(旬旬)生产作业计划的编制依据生产作业计划的编制依据季度生产计划指标、建设工程承包合同；季度生产计划指标、建设工程承包合同；上月上月(旬旬)计划完成情况；计划完成情况；列入本月列入本月(旬旬)项目的必须具备施工条件；项目的必须具备施工条件；施工图设计文件；施工图设计文件；施工组织设计文件；施工组织设计文件；劳动、材料、机具等施工组织条件；劳动、材料、机具等施工组织条件；有关定额、单价有关定额、单价。6.4.2 6.4.2 月（旬）生产作业计划月（旬）生产作业计划 月月(旬旬)生产作业计划的作生产作业计划的作40/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.2 6.4.2 月（旬）生月（旬）生月（旬）生月（旬）生产产作作作作业计业计划划划划v月月(旬旬)生产生产作业计划的文件作业计划的文件月份生产作业计划月份生产作业计划月月份份生生产产作作业业计计划划文文件件主主要要由由各各种种计计划划表表所所组组成成，必要时附以简要说明。必要时附以简要说明。半月半月(旬旬)生产作业计划生产作业计划建筑安装指示表；建筑安装指示表；附属与辅助生产指示表。附属与辅助生产指示表。6.4.2 6.4.2 月（旬）生产作业计划月月（旬）生产作业计划月(旬旬)生产作业计划的文件生产作业计划的文件41/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.2 6.4.2 月（旬）生月（旬）生月（旬）生月（旬）生产产作作作作业计业计划划划划v生产作业计划的编制方法生产作业计划的编制方法根根据据季季度度计计划划指指标标，结结合合上上月月实实际际进进度度，制制定定本本月月初初步步计计划指标；划指标；计计算算相相应应施施工工部部位位的的实实物物工工程程量量和和工工作作量量、劳劳动动力力、材材料料、设备等计划数量；设备等计划数量；根根据据以以上上计计算算结结果果结结合合施施工工组组织织条条件件进进行行平平衡衡，确确定定正正式式指标；指标；根根据据生生产产计计划划指指标标、施施工工组组织织设设计计，编编制制月月份份建建安安工工程程进进度计划；度计划；主编部门按照分工要求分别编制各种月份生产作业计划；主编部门按照分工要求分别编制各种月份生产作业计划；月分计划批准后月分计划批准后,据以编制半月据以编制半月(旬旬)建安工程施工指示图建安工程施工指示图;签发签发“工程任务单工程任务单”，并下达各作业班，并下达各作业班(组组)。6.4.2 6.4.2 月（旬）生产作业计划生产作业计划的编制方法月（旬）生产作业计划生产作业计划的编制方法42/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.2 6.4.2 月（旬）生月（旬）生月（旬）生月（旬）生产产作作作作业计业计划划划划v工程任务单工程任务单 工程任务单的作用工程任务单的作用 工工程程任任务务单单是是实实行行计计划划管管理理的的重重要要办办法法，是是向向班班组组下下达达施施工工作作业业计计划划的的有有效效形形式式，是是开开展展劳劳动动竞竞赛赛、进进行行班班组组经经济济核核算算、实实行行计计划划工工资资及及发发放放奖奖金金和和津津贴的主要依据。贴的主要依据。工程任务单的内容工程任务单的内容工程任务单工程任务单 记工单记工单限额领料卡限额领料卡6.4.2 6.4.2 月（旬）生产作业计划工程任务单月（旬）生产作业计划工程任务单43/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.2 6.4.2 月（旬）生月（旬）生月（旬）生月（旬）生产产作作作作业计业计划划划划 工程任务单的签发程序工程任务单的签发程序工工长长根根据据作作业业计计划划、施施工工方方案案和和有有关关资资料料，为为施施工班组签发工程任务单。工班组签发工程任务单。技术交底，做到任务明确，责任到人。技术交底，做到任务明确，责任到人。各各班班组组完完成成任任务务后后，应应进进行行自自检检；工工长长、监监理理员员和定额员验收。和定额员验收。施施工工队队劳劳资资部部门门将将经经过过验验收收的的工工程程任任务务单单回回收收，进行汇总核实。进行汇总核实。6.4.2 6.4.2 月（旬）生产作业计划月（旬）生产作业计划 工程任务单的签发程序工程任务单的签发程序44/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.3 计划的划的贯彻与与检查v 计划的贯彻计划的贯彻 要坚持计划的严肃性。要坚持计划的严肃性。健全和完善企业的经济责任制健全和完善企业的经济责任制实行目标管理。实行目标管理。实施计划交底制度。实施计划交底制度。把完成计划与职工个人的物质利益挂起钩来。把完成计划与职工个人的物质利益挂起钩来。实施施工调度。实施施工调度。6.4.3 6.4.3 计划的贯彻与检查计划的贯彻与检查 计划的贯彻计划的贯彻 45/46石家庄铁道大学石家庄铁道大学6.4.3 6.4.3 计计计计划的划的划的划的贯彻贯彻贯彻贯彻与与与与检查检查检查检查v计划执行情况的检查与总结计划执行情况的检查与总结 半月作业计划检查半月作业计划检查建立班（组）长日记制度。建立班（组）长日记制度。半月计划检查。半月计划检查。月份生产计划的检查月份生产计划的检查季度生产计划的检查季度生产计划的检查年度计划执行情况总结年度计划执行情况总结6.4.3 6.4.3 计划的贯彻与检查计划执行情况的检查与总结计划的贯彻与检查计划执行情况的检查与总结 施工企业经营计划资料课件施工企业经营计划资料课件