经营管理目标考核方案课件

经营管理目标考核方案经营管理目标考核方案（咨询成果文件编号：（咨询成果文件编号：042）企业管理与人力资源管理咨询项目企业管理与人力资源管理咨询项目经营管理目标考核方案企业管理与人力资源管理咨询项目经营管理目标考核方案企业管理与人力资源管理咨询项目新华信认为对责任中心进行经营管理目标考核的对象是新华信认为对责任中心进行经营管理目标考核的对象是责任中心的主要责任人。责任中心的主要责任人。Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting1新华信认为对责任中心进行经营管理目标考核的对象是责任中心的主新华信认为对责任中心进行经营管理目标考核的对象是责任中心的主为保证经营管理目标考核结果的客观公正性，由公司的为保证经营管理目标考核结果的客观公正性，由公司的考核委员会统一对各责任中心实施经营管理目标考核考核委员会统一对各责任中心实施经营管理目标考核考核委员会是非常设机构考核委员会是非常设机构考核委员会成员构成考核委员会成员构成总部高管人员职能部门总经理分公司总经理子公司总经理（或者董事长）考核委员会职责考核委员会职责审议经营管理目标考核制度流程方案审议年度经营目标执行考核考核委员会成员回避制度考核委员会成员回避制度考核委员会成员不参与对所属责任中心的考核Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting2为保证经营管理目标考核结果的客观公正性，由公司的考核委员会统为保证经营管理目标考核结果的客观公正性，由公司的考核委员会统根据电广传媒的现状特点，考核周期分为半年考核和年根据电广传媒的现状特点，考核周期分为半年考核和年度考核度考核半年考核半年考核是对各责任中心上半年经营管理业绩进行考核考核时间为上半财年结束之后1个月之内，即7月1日7月31日年度考核年度考核是对各责任中心全年经营管理业绩进行考核考核时间为上财年结束之后1个月之内，即1月1日1月31日Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting3根据电广传媒的现状特点，考核周期分为半年考核和年度考核半年考根据电广传媒的现状特点，考核周期分为半年考核和年度考核半年考建立科学合理的经营管理目标考核流程是保证经营管理建立科学合理的经营管理目标考核流程是保证经营管理目标考核顺利推进的关键目标考核顺利推进的关键责任中心责任中心人力资源部人力资源部公司领导公司领导开始审批组织制定绩效考核办法和考核标准结束审批根据年度经营计划和预算提出考核目标提供财务报表，经营分析报告等考核信息对考核信息组织内部审计组织提供其他详细的考核信息审批N审议Y兑现奖惩结果审议NY考核委员会考核委员会企业管理部企业管理部审计监察部审计监察部执行考核Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting4建立科学合理的经营管理目标考核流程是保证经营管理目标考核顺利建立科学合理的经营管理目标考核流程是保证经营管理目标考核顺利根据电广传媒的实际情况，在执行考核之前，由各责任根据电广传媒的实际情况，在执行考核之前，由各责任中心负责人进行年度工作述职中心负责人进行年度工作述职责任中心责任中心开始提供各类考核信息考核委员会考核委员会企业管理部企业管理部审计监察部审计监察部阅读考核信息述职报告考核打分合规性审核统计考核得分发放考核表，讲解考核办法NY结束Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting5根据电广传媒的实际情况，在执行考核之前，由各责任中心负责人进根据电广传媒的实际情况，在执行考核之前，由各责任中心负责人进根据电广传媒的现状，我们在建立经营管理目标考核标根据电广传媒的现状，我们在建立经营管理目标考核标准时遵循以下原则。准时遵循以下原则。战略目标引导原则战略目标引导原则考核指标设定原则考核指标设定原则在确定考核指标时，要从电广传媒的整体发展战略出发综合平衡原则综合平衡原则指标体系能全面考核企业的经营情况考核指标要在企业长期目标和短期目标之间进行平衡责任中心差异性原则责任中心差异性原则由于各责任中心情况各不相同，因此，要根据各责任中心的责任特点和实际现状来确定考核指标和所占权重。可控相关原则可控相关原则业绩考核指标是责任中心管理者能够控制的业绩考核指标的导向与公司整体业绩改善是相关的Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting6根据电广传媒的现状，我们在建立经营管理目标考核标准时遵循以下根据电广传媒的现状，我们在建立经营管理目标考核标准时遵循以下年度经营管理目标考核标准（以广告分公司为例）年度经营管理目标考核标准（以广告分公司为例）Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting7年度经营管理目标考核标准（以广告分公司为例）年度经营管理目标考核标准（以广告分公司为例）Copyrigh年度经营管理目标考核标准（以审计监察部为例）年度经营管理目标考核标准（以审计监察部为例）Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting8年度经营管理目标考核标准（以审计监察部为例）年度经营管理目标考核标准（以审计监察部为例）Copyrigh对考核指标进行分类和定义有助于考核者和被考核者正对考核指标进行分类和定义有助于考核者和被考核者正确理解考核标准，是考核方案顺利推进的基础确理解考核标准，是考核方案顺利推进的基础指标对于各责任中心是共用的，指标含义都是一致的通用指标通用指标指标对于各责任中心是专用的，指标有不同的含义专用指标专用指标以指标增长作为考核驱动力正向指标正向指标以指标降低作为考核驱动力逆向指标逆向指标以考核者满意作为考核驱动力满意度指标满意度指标对指标客观评价作为考核驱动力非满意度指标非满意度指标刚性指标刚性指标软性指标软性指标考核指标考核指标考核指标考核指标Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting9对考核指标进行分类和定义有助于考核者和被考核者正确理解考核标对考核指标进行分类和定义有助于考核者和被考核者正确理解考核标经营管理目标考核指标说明通用指标经营管理目标考核指标说明通用指标Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting10经营管理目标考核指标说明通用指标经营管理目标考核指标说明通用指标Copyright200经营管理目标考核指标说明通用指标（续）经营管理目标考核指标说明通用指标（续）Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting11经营管理目标考核指标说明通用指标（续）经营管理目标考核指标说明通用指标（续）Copyright经营管理目标考核指标说明专用指标经营管理目标考核指标说明专用指标Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting12经营管理目标考核指标说明专用指标经营管理目标考核指标说明专用指标Copyright200经营管理目标考核指标说明专用指标（续）经营管理目标考核指标说明专用指标（续）Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting13经营管理目标考核指标说明专用指标（续）经营管理目标考核指标说明专用指标（续）Copyright经营管理目标考核指标说明专用指标（续）经营管理目标考核指标说明专用指标（续）Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting14经营管理目标考核指标说明专用指标（续）经营管理目标考核指标说明专用指标（续）Copyright考核指标分为刚性指标和软性指标，刚性指标中又分为考核指标分为刚性指标和软性指标，刚性指标中又分为正向指标和逆向指标，软性指标分为满意度指标和非满正向指标和逆向指标，软性指标分为满意度指标和非满意度指标，不同的指标的量化办法是不一样的意度指标，不同的指标的量化办法是不一样的Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting15考核指标分为刚性指标和软性指标，刚性指标中又分为正向指标和逆考核指标分为刚性指标和软性指标，刚性指标中又分为正向指标和逆根据电广传媒的现状，在考核指标量化过程中要遵循以根据电广传媒的现状，在考核指标量化过程中要遵循以下原则下原则刚性软性相结合原则刚性软性相结合原则考核量化原则考核量化原则指标中分为刚性指标和软性指标刚性指标通过得分区间分布来体现刚性，通过区间内模糊得分标准来体现软性信息充分和对称原则信息充分和对称原则在考核前，对考核委员会成员提供充分的信息考核委员会成员和考核对象之间尽量实现信息对称权限匹配原则权限匹配原则考核结果修正权重和考核委员会成员所处职位相匹配可操作性原则可操作性原则量化方法简单易行，容易操作不追求绝对的准确性Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting16根据电广传媒的现状，在考核指标量化过程中要遵循以下原则刚性软根据电广传媒的现状，在考核指标量化过程中要遵循以下原则刚性软正向指标的量化办法正向指标的量化办法特例的例外处理：特例的例外处理：1、当利润目标值为负数，而实际值也为负数时，、当利润目标值为负数，而实际值也为负数时，Z=目标值目标值/实际值；实际值；2、当利润目标值为负数，而实际值也为零或正数时，直接取、当利润目标值为负数，而实际值也为零或正数时，直接取Z 1.3。Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting17正向指标的量化办法特例的例外处理：正向指标的量化办法特例的例外处理：Copyright200逆向指标的量化办法逆向指标的量化办法Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting18逆向指标的量化办法逆向指标的量化办法Copyright2003 By SIN满意度指标的量化办法满意度指标的量化办法注：满意度得分由相关调查部门（外部机构）发放调查问卷得出Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting19满意度指标的量化办法注：满意度得分由相关调查部门（外部机构）满意度指标的量化办法注：满意度得分由相关调查部门（外部机构）非满意度指标的量化办法非满意度指标的量化办法Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting20非满意度指标的量化办法非满意度指标的量化办法Copyright2003 By S非满意度指标的量化办法非满意度指标的量化办法Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting21非满意度指标的量化办法非满意度指标的量化办法Copyright2003 By S根据各项考核指标考核得分，通过对考核委员会成员赋根据各项考核指标考核得分，通过对考核委员会成员赋予相应的修正权重，最后得出责任中心最终考核结果予相应的修正权重，最后得出责任中心最终考核结果某责任中心考核指标权重某责任中心考核指标得分某责任中心考核得分某考核委员会成员修正权重某责任中心考核得分某责任中心最终考核得分（）（）某考核委员会成员考核资格系数某考核委员会成员修正权重所有考核委员会成员考核资格系数（）/Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting22根据各项考核指标考核得分，通过对考核委员会成员赋予相应的修正根据各项考核指标考核得分，通过对考核委员会成员赋予相应的修正考核委员会成员的考核资格系数由考核委员会商议确定，考核委员会成员的考核资格系数由考核委员会商议确定，新华信建议考核资格系数与职位重要度相对应新华信建议考核资格系数与职位重要度相对应Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting23考核委员会成员的考核资格系数由考核委员会商议确定，新华信建议考核委员会成员的考核资格系数由考核委员会商议确定，新华信建议根据最后的考核结果得分计算出考核系数，并依据考核根据最后的考核结果得分计算出考核系数，并依据考核得分对考核结果分级得分对考核结果分级考核结果系数考核结果系数和绩效工资以及绩效奖金直接挂钩考核结果系数考核最后得分/75考核结果等级A级：90最终考核得分100 B级：80最终考核得分90 C级：70最终考核得分80 D级：50最终考核得分70 E级：0最终考核得分50 Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting24根据最后的考核结果得分计算出考核系数，并依据考核得分对考核结根据最后的考核结果得分计算出考核系数，并依据考核得分对考核结各责任中心的考核结果直接与其考核对象的业绩奖金和各责任中心的考核结果直接与其考核对象的业绩奖金和人事决策相挂钩人事决策相挂钩业绩奖金基本工资无风险薪酬风险薪酬经营管理目标考核结果薪酬总额责任中心管理者人事决策依据绩效工资Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting25各责任中心的考核结果直接与其考核对象的业绩奖金和人事决策相挂各责任中心的考核结果直接与其考核对象的业绩奖金和人事决策相挂各责任中心的半年考核结果和年度考核结果都直接与责各责任中心的半年考核结果和年度考核结果都直接与责任人的绩效工资挂钩任人的绩效工资挂钩半年考核结果体现在当年的下半年绩效工资上年度考核结果体现在次年上半年的绩效工资上个人绩效工资基准个人绩效工资个人所在责任中心考核结果系数Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting26各责任中心的半年考核结果和年度考核结果都直接与责任人的绩效工各责任中心的半年考核结果和年度考核结果都直接与责任人的绩效工以超额净利润作为业绩奖金总额的基数，奖金分配系数以超额净利润作为业绩奖金总额的基数，奖金分配系数和经营管理目标考核系数是计算业绩奖金的重要参数和经营管理目标考核系数是计算业绩奖金的重要参数某下属公司年度考核系数某下属公司业绩奖金分配系数某下属公司年度超额净利润某下属公司业绩奖金总额某下属公司年度目标净利润某下属公司年度实际净利润某下属公司年度超额净利润某职能部门业绩奖金总额某职能部门年度考核系数某职能部门业绩奖金分配系数集团公司年度超额净利润下属公司下属公司总部职能部门总部职能部门集团公司年度目标净利润集团公司年度实际净利润集团公司年度超额净利润由考核委员由考核委员会确定会确定由部门人员由部门人员的岗位系数的岗位系数计算确定计算确定集团公司业绩奖金分配系数由考核委员由考核委员会确定会确定Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting27以超额净利润作为业绩奖金总额的基数，奖金分配系数和经营管理目以超额净利润作为业绩奖金总额的基数，奖金分配系数和经营管理目下属公司的业绩奖金发放范围由下属公司来决定，总部下属公司的业绩奖金发放范围由下属公司来决定，总部的业绩奖金发放范围是全体职员。个人业绩奖金分配由的业绩奖金发放范围是全体职员。个人业绩奖金分配由岗位系数来决定。岗位系数来决定。个人岗位系数个人业绩奖金分配系数所有参与奖金分配者岗位系数（）/个人所在责任中心业绩奖金总额个人业绩奖金个人业绩奖金分配系数岗位系数由职岗位系数由职位分析和职位位分析和职位评价得出评价得出Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting28下属公司的业绩奖金发放范围由下属公司来决定，总部的业绩奖金发下属公司的业绩奖金发放范围由下属公司来决定，总部的业绩奖金发责任中心的考核结果是责任中心考核对象薪酬等级调整责任中心的考核结果是责任中心考核对象薪酬等级调整决策的主要依据决策的主要依据升级最终考核结果为“A”的责任中心的责任人，薪酬等级自动晋升2级最终考核结果为“B”的责任中心的责任人自动晋升1级,进入晋升2级的候选人名单，由总裁办公会讨论通过后，薪酬等级可以晋升2级最终考核结果为“C”的责任中心的责任人进入晋升1级的候选人名单，由总裁办公会讨论通过后，薪酬等级可以晋升1级降级最终考核结果为“E”或者连续两年为“D”的责任中心的责任人，薪酬等级自动降1级Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting29责任中心的考核结果是责任中心考核对象薪酬等级调整决策的主要依责任中心的考核结果是责任中心考核对象薪酬等级调整决策的主要依责任中心的考核结果是责任中心考核对象任免决策的主责任中心的考核结果是责任中心考核对象任免决策的主要依据要依据晋升最终考核结果为“A”或者“B”的责任中心的责任人进入晋升候选人名单总裁办公会讨论确定最后的晋升人选免职最终考核结果为“E”或者连续两年为“D”的责任中心的责任人进入免职候选人名单总裁办公会讨论确定最后的免职人选Copyright2003 By SINOTRUST Management Consulting30责任中心的考核结果是责任中心考核对象任免决策的主要依据晋升责任中心的考核结果是责任中心考核对象任免决策的主要依据晋升C