第7节原产地规则协议课件

第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议 第七节第七节 原产地规则协议原产地规则协议Agreement on Rules of Origin OriginOrigin的的原原意意是是指指来来源源、由由来来,此此处处指指原原产产地地，即即进进入入国国际际贸贸易易流流通通的的进进出出口口商商品品的的产产生生地地、生生产产地地、制制造造或产生实质改变的加工地。或产生实质改变的加工地。原原产产地地规规则则的的主主要要内内容容包包括括原原产产地地标标准准、直直接接运运输输原原则则和和证明文件证明文件等。等。1 第七节 原产地规则协议Agreement o第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议原产地规则本身属于贸易的技术性壁垒，对原产地原产地规则本身属于贸易的技术性壁垒，对原产地规则的解释或理解不一致而导致执行中的偏差及填规则的解释或理解不一致而导致执行中的偏差及填制原产地证书的麻烦等，都有可能阻碍贸易自由流制原产地证书的麻烦等，都有可能阻碍贸易自由流通。通。一方面，一方面，如果原产地标准定得过高，由于各国如果原产地标准定得过高，由于各国经济发展水平不尽相同，发展中国家处于幼稚工业经济发展水平不尽相同，发展中国家处于幼稚工业发展阶段的产品可能由于达不到标准而被逐出市场发展阶段的产品可能由于达不到标准而被逐出市场或在国际市场竞争中处于不利地位；或在国际市场竞争中处于不利地位；另一方面，另一方面，对申请原产地证书及原产地的确认及仲对申请原产地证书及原产地的确认及仲裁所需支付的昂贵费用，也可能影响贸易的自由流裁所需支付的昂贵费用，也可能影响贸易的自由流通。通。第三，第三，与原产地规则有关的数量限制、保护措施、与原产地规则有关的数量限制、保护措施、反倾销、反补贴等措施，也为缔约方提供了通过非反倾销、反补贴等措施，也为缔约方提供了通过非关税壁垒鼓励出口、限制进口的可能性，这些措施关税壁垒鼓励出口、限制进口的可能性，这些措施一旦实施将破坏了正常的贸易竞争。一旦实施将破坏了正常的贸易竞争。2原产地规则本身属于贸易的技术性壁垒，对原产地规则的解释或理解第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议1947关贸总协定第关贸总协定第9条原产地标记条原产地标记乌拉圭回合乌拉圭回合各国的RO差异较大，乌拉圭回合达成原产地规则协议，目的是建立一个公正、透明、可预见、可操作的、世界统一的原产地规则。31947关贸总协定第9条原产地标记3第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议一、原产地规则的作用和分类一、原产地规则的作用和分类RO是一国贸易政策的重要组成部分。（一）作用（一）作用1 1、关关税税方方面面:实行差别关税的国家首先必须确定进口货物的原产地，然后确定给予何种关税待遇2 2、海海关关统统计计方方面面:以原产地统计某特定来源年度货物进口量，政府掌握数量限制措施的执行情况，并制定和修改国别地区政策，实现外贸平衡。4一、原产地规则的作用和分类RO是一国贸易政策的重要组成部分。第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议3、在非关税方面：卫生防疫管制、反倾销、反补贴等都是针对特定来源产品的贸易措施。（二）原产地规则的分类：(1)按货物的流向分为：进口RO和出口RO。也有合二为一。香港无进口香港无进口RO,RO,仅制仅制订了出口订了出口RO(RO(为取得为取得进口国的国别配额进口国的国别配额)。CUCU和和FTAFTA区区，各各成成员员间间采采用用统统一一的的优优惠惠性原产地规则。性原产地规则。(2)按适用区域分为：单一国家RO和区域性的RO(3)按适用范畴分为：非优惠性原产地规则和优惠性原产地规则 如如GSPGSP，给惠国给惠国RORO严严格而繁琐，实际已格而繁琐，实际已成为成为DCDC在在GSPGSP突破其突破其关税壁垒后设置的关税壁垒后设置的又一道又一道“栅栏栅栏”。53、在非关税方面：卫生防疫管制、反倾销、反补贴等都是针对特定第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议（三）常见的原产地证明书（三）常见的原产地证明书(1)(1)一般原产地证书一般原产地证书(Certificate of Origin CO)Certificate of Origin CO)：出口国根据一定的RO签发的货物原产地证明文书。(2)(2)普惠制原产地证书：普惠制原产地证书：受惠国根据给惠国方案中的原产地规则签发的证明货物原产地为受惠国的，可享受关税优惠待遇的证明文件。GSP FORMAGSP FORMA此外,还有纺织品配额原产地证、区域性集团成员间的产地证、手工制品原产地证、濒危动植物原产地证（饲养的而非野生的或在数量限制以内）。6（三）常见的原产地证明书(1)一般原产地证书(Certifi第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议未明确要求，可向两个机构中的任何一个申请。普惠制原产地证向出入境检验检疫局申请。普惠制原产地证向出入境检验检疫局申请。申报单位至少提前天至少提前天（报关出运）向签发机构提出申请，签发机构审核申请书内容及核阅其他有关文件，签发应在个工作日内完成。CO证书签发机构证书签发机构官方：出入境检验检疫局官方：出入境检验检疫局 民间：国际贸易促进委员会民间：国际贸易促进委员会7未明确要求，可向两个机构中的任何一个申请。CO证书签发机构官第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议二、原产地标准（Origin Criterion)RO是一种贸易政策或贸易管理手段，而如何识别进口货物“国籍”即原产地标准是其核心内容。原原产产地地标标准准：是指一国（或地区）用来衡量某种产品为本国（或地区）生产或制造的标准或尺度，是签发原产地证明的依据。凡符合原产地标准的产品即视为本国（或地区）的产品。原原产地标准也就是区分和识别原产地的依据。产地标准也就是区分和识别原产地的依据。8二、原产地标准（Origin Criterion)RO是一种第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议国际分工日益复杂，一种产品完成可能涉及多个国家地区的多道加工工序；但原产地只能是一个。（一）完全原产标准（一）完全原产标准Wholly Obtained Product指在一个国家（或地区）生长、开采、收获或完全利用该国（或地区）出产的原材料，在这个国家（或地区）生产、制造的产品。原产地标准原产地标准完全原产产品标准完全原产产品标准实质性改变标准实质性改变标准农、林、渔、矿及活动物等产农、林、渔、矿及活动物等产品，品，这类产品的特点是不含有这类产品的特点是不含有任何国外的原材料、部件或劳任何国外的原材料、部件或劳务，生产制造过程自始至终都务，生产制造过程自始至终都是在这个国家的境内完成的，是在这个国家的境内完成的，即具有即具有“土生土长土生土长”的性质特的性质特征。征。不涉及到其他国家（或地区）的产品成分，技术上容易判断和掌握，不存在争议，因此该标准为各国所接受，已经成为国际上通行的做法。9国际分工日益复杂，一种产品完成可能涉及多个国家地区的多道加工第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议（二）实质性改变标准二）实质性改变标准（Substantial TransformationSubstantial Transformation）指使用进口原材料在出口国（地区）内制造加工的货物，由于这种制造和加工程序，改变了它们原有的特征并达到了实质改变。三种实践标准：1 1、税目改变标准、税目改变标准(criterion of change of criterion of change of tariff classification)tariff classification)使用最广泛使用最广泛 某种进口原材料经过制造或加工，在特定的附有清单的商品目录上改变了税目。藤条1401.2000 藤条编篮筐4602.1000 10（二）实质性改变标准（Substantial Trans第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议准确、客观；制定困难；要求适用关税税目表统一（2 2）百分比标准（）百分比标准（Percentage CriterionPercentage Criterion）也称为从价比例。按照产品的进口成份（最高%）或国内成份（最低%）确定“原产”资格。精确和简单；临界状态很难确定原产地；世界原材料市场价格及货币波动，也容易造成标准的偏离。（3 3）制造或加工工序标准（）制造或加工工序标准（Criterion of Criterion of Manufacturing or Processing OperationManufacturing or Processing Operation）制造程序的某项具体操作将决定产品的原产地。11准确、客观；制定困难；要求适用关税税目表统一11第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议这种方法一般制定加工工序清单，详细列明产品合格加工的过程。若符合此清单的要求，即被认为是进行了实质性的加工。棉花棉花线线布布成衣成衣这种方法的优优点点是减少理解不同而产生的争议，其缺点缺点是制定清单十分冗长和复杂。曾曾经经我我国国出出口口大大屏屏幕幕彩彩电电到到欧欧盟盟，占占欧欧盟盟总总消消费费量量的的2.12.1，超超过过其其反反倾倾销销规规定定的的最最低低数数量量标标准准（2 2）。其其原原因因之之一一原原产产地地标标准准不不一一致致。根根据据欧欧盟盟显显像像管管标标准准，2.1%2.1%中中的的0.50.5用用日日本本产产显显像像管管组组装装的的，原原产产地地应应是是日日本本，这这样样我我出出口口量量只只占占其其消消费费量量的的1.61.6。而而我我国国的的原原产产地地标标准准为为“插插件件、焊焊接接和和装装配配”工工序序，我我国国据据此此签签发发了了产产地地为为中中国国的的证证产产地地，因而占其消费量的因而占其消费量的2.12.1，本可避免欧盟的反倾销。，本可避免欧盟的反倾销。12这种方法一般制定加工工序清单，详细列明产品合格加工的过程。若第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议三、定义与适用范围三、定义与适用范围第一部分第一部分定定义义（第第一一条条）：任一成员方为确定货物原产地而实施的法律、法规及普遍适用的行政决定。适适用用范范围围：适适用用于于所所有有非非优优惠惠性性贸易政策措施的原原产产地地规规则则，包括最惠国待遇、反倾销和反补贴、保障措施、原产地标记、任何歧视性数量限制或关税配额、以及政府采购和贸易统计所采用的原产地规则。13三、定义与适用范围第一部分13第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议 四、原产地规则的实施四、原产地规则的实施第二部分第二部分实施分为过渡期内和过渡期后两部分。（一）过渡期原产地规则规定（一）过渡期原产地规则规定 协协议议第第2 2条条规规定定在在WTOWTO协协定定生生效效之之日日起起3 3年年内内为原产地规则协调工作计划时间。在过渡期内各成员方所遵守的RO为：关税税目标准、从价比例标准、生产或加工工序标准。各成员方可以采用三种标准中的任何一种作为本国的RO标准，但必须在其原产地规则中说明。14 四、原产地规则的实施第二部分实施分为过渡期内和过渡期后两第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议（二）过渡期后的原产地规则（二）过渡期后的原产地规则 第第3 3条条对过渡期后（WTOWTO协协定定生生效效3 3年年后后）原产地规则的实施做出了规定。核心精神是为尽快实现第四部分的协调计划，建建立立协协调调的的原原产产地地规规则则。协议要求各成员方在原产地规则标准方面务必将各种产品划分为：完整生产国原产地标准和实质性改变标准。15（二）过渡期后的原产地规则 第3条对过渡期后（WTO协定第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议无论是过渡期内或过渡期后，都做出了以下规定：1）任何成员方采用RO标准，不得对国际贸易产生限制、扭曲或破坏性的影响。2）建立在肯肯定定的的标标准准（positive standard）上，即应表明哪些该被授予，而不是哪些不被授予原产地证明。3）有关材料保密有关材料保密4）成员方有关部门应尽快公布评定结果，最迟在150150天天内内做出。如果 原产地规则没有发生实质性的变化，该评定意见在3 3年内有效年内有效。16无论是过渡期内或过渡期后，都做出了以下规定：16第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议 五、管理机构和争端解决五、管理机构和争端解决（一）管理机构 第4条规定，货物贸易理事会下设原原产产地地规规则则委委员员会会，所有成员方代表组成，每年至少召开一次例会。WTO秘书处行使RO委员会秘书处职责。此外，成立原原产产地地规规则则技技术术委委员员会会Technical Committee，作为委委员员会会的的下下属属机机构构。世界海关组织（海关合作理事会）秘书处行使技术委员会秘书处的职责。17 五、管理机构和争端解决（一）管理机构17第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议（二）通知义务（二）通知义务第第5 5条条第第1 1款款:WTO协定生效日起90天内向秘书处提交其现行的RO以及有关的司法判决和行政裁决。原产地规则修改或实施新规则，则在此行为生效60天内发布公告，以便其他成员了解。为了实现过渡期后的原为了实现过渡期后的原产地规则计划，实现保产地规则计划，实现保证国际贸易环境稳定性证国际贸易环境稳定性的目标的目标（三）审议（三）审议第第6 6条条:委员会应每年审议各成员对RO的实施和运行情况，必要时根据协调工作计划的实施结果提出修改建议。（四）磋商与争端解决（四）磋商与争端解决18（二）通知义务为了实现过渡期后的原产地规则计划，实现保证国际第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议 六、原产地规则的协调六、原产地规则的协调RO的协调被作为协议的第四部分第四部分加以强调。（一）目标与原则目的目的:为了使世界贸易环境更加稳定。使使用用原原则则:即确定为某一特定产品原产国的应是完整生产该产品的国家，或者当该产品的生产过程涉及一个以上国家时，则对产品最后实现实质性改变的国家。19 六、原产地规则的协调RO的协调被作为协议的第四部分加以第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议（二）工作计划（二）工作计划协调工作计划应在WTO协定生效后3年内完成。主要由RO委员会和原产地技术委员会共同执行。对具体问题的解释和规定应当以商品类别为基础，即按协调编码制度税则目录中的类、章所代表的类别进行。这些具体问题包括：1.1.完全制造或细小程度的制作或加工完全制造或细小程度的制作或加工 3 3个月内完成个月内完成 对完全制造这项工作技术委员会应提出尽可能详细的规定。对不能给予原产地规则资格的细小程度的制作和加工也应做出具体的规定。20（二）工作计划20第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议2.2.实质性改变实质性改变税目分类的改变税目分类的改变协议规定，按实质性改变标准确定RO时，技术委员会应研究和阐明如何使用税号的改变规则，必要时阐明最低改变。3.3.实质性改变实质性改变补充标准补充标准对于仅采用协调制度税目分类编号仍不能描述实质性改变的产品，技术委员会可考虑如何以补充或专用的形式借助其他规定，包括从价百分比要求和制作或加工工序要求，来确定产品的原产地。212.实质性改变税目分类的改变21第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议 从1995年开始至19991999年年2 2月月技术委员会共召开了18次会议，已经基本完完成成了了技技术术工工作作，已提交原产地规则委员会。目前只待WTO原产地规则委员会将尚余的未决问题解决，且由WTO部长级会议通过“协调非优惠原产地规则”的文本后,即对各成员方具有法律约束力，WTO各成员将全面实施，从而结束多年来非优惠原产地规则各成一家的混乱局面。22 从1995年开始至1999年2月技术委员会共召开了18次第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议2004年9月3日，国务院颁布了中华人民共和中华人民共和国进出口货物原产地条例国进出口货物原产地条例，自2005年1月1日起施行；这是我国入世后第一部非优惠性的原产地规则行政立法。入世前，进口原产地规则实行的是税目改变或百分比；出口原产地规则实行的是加工工序和百分比。232004年9月3日，国务院颁布了中华人民共和国进出口货物原第第五五章章货货物物贸贸易易的的多多边边协协议议 七、优惠性原产地规则七、优惠性原产地规则 协协议议附附件件二二是关于各成员之间达成的优惠性原产地规则的共同宣言。优惠性RO指任何成员方为确定货物是否有资格根据契约或自治贸易的规定享受优惠待遇而实施的普遍适用的法律、法规和行政决定。实施优惠性原产地规则的成员方不适用协调规则，但应履行通知义务履行通知义务。CEPA原产地原产地24 七、优惠性原产地规则 协议附件二是关于各成员之间达成的