资源描述
个人现金流量控制规划个人现金流量控制规划1 1主要内容主要内容理理财规财规划流程划流程客客户户型型态态与行与行为为特征特征个人个人财务报财务报表的表的编编制与分析制与分析个人个人现现金流量控制金流量控制规规划及运用划及运用实实例例主要内容理财规划流程2 2理财规划流程理财规划的目的、利益与架构理财规划服务的步骤理财规划人员与客户及其它顾问间的关系理财规划人员的道德规范、基本原则及行文纪律准则理财规划流程理财规划的目的、利益与架构3 3理财规划的定义与范围定定义义：理一生之财，即个人一生的现金流量管理与风险管理。现金流量管理一生的收入包括运用个人资源所产生的工作收入及运用金钱资源所产生的理财收入；一生的支出包括个人及家庭由出生至终老的生活支出及因信贷运用所产生的理财支出。理财规划的定义与范围定义：理一生之财，即个人一生的现金流量管4 4理财规划的定义与范围风险管理预先做保险安排，预防和降低发生事故、意外时的收支失衡及产生的冲击。理理财财的范的范围围：赚钱（收入）与用钱（支出）收入工作收入和理财收入支出生活支出和理财支出理财规划的定义与范围风险管理预先做保险安排，预防和降低发生5 5理财规划的目的、利益目的：目的：平衡一生的收支差距过更好的生活回馈社会利益：利益：达到理财规划的目的理财规划的目的、利益目的：6 6理财规划的架构认识自己投资性格梦想分析自己目前状况设定财务目标并将其价值定量化退休计划购房计划教育计划离目标年数期望报酬率届时需求额每月收入每月需储蓄额每月支出预算理财规划的架构认识自己梦想分析自己设定财务目标退休计划购房计7 7理财规划的架构将梦想转换为数据化的理财目标目目目目标标标标短期：年内短期：年内短期：年内短期：年内中期：中期：中期：中期：年年年年长长长长期：年以期：年以期：年以期：年以上上上上个人个人个人个人深造留学深造留学创业创业退休退休家庭家庭家庭家庭结结婚、生子、婚、生子、旅游、旅游、购车换购车换车车子女教育、子女教育、移民、移民、购购房房换换房房财财富富传传承承社会社会社会社会固定捐献固定捐献随收入增加提高随收入增加提高捐献捐献额额成立基金会造福成立基金会造福社会社会理财规划的架构将梦想转换为数据化的理财目标目标短期：年8 8理财规划的架构理财目标关系式理财目标额目前的可投资额复利终值系数未来的年储蓄能力年金终值系数复利终值现值(1+r)nn=期数r=利率(1+r)n=复利终值系数年金终值年金年金终值系数年金现值年金年金现值系数理财规划的架构理财目标关系式理财目标额目前的可投资额复9 9理财规划服务的步骤流程图客户建立关系沟通客户想得到的服务我们能提供的服务理财顾问需求面谈理财目标资料提供个人财务资料资产负债与现金流量个人问卷资料理财目标与风险偏好软件运用个别调整资料输入理财相关统计资料库复利年金各项公式设定咨商面谈理财规划报告书目前缺失及未来改善建议协助执行及绩效追踪理财规划服务的步骤流程图客户建立关系客户想得到的服务我们能1010理财规划服务的步骤客客户户与与规规划人划人员间员间的关系：的关系：客客户户如何如何选择选择理理财规财规划人划人员员理理财规财规划人划人员应员应有的有的资历资历与与经验经验理理财规财规划人划人员员的的资资格格认证认证理理财规财规划人划人员员以何种方式提供理以何种方式提供理财规财规划服划服务务理理财财服服务团队务团队及后勤支援及后勤支援所提供的理所提供的理财规财规划服划服务务如何如何计费计费理财规划服务的步骤客户与规划人员间的关系：1111理财规划服务的步骤客客户户与与规规划人划人员间员间的关系：的关系：理理财财人人员寻员寻找需要理找需要理财规财规划服划服务务的客的客户户有有钱钱但没但没时间规时间规划及管理划及管理资产资产的客的客户户目前目前虽虽非高非高资产资产族群，但愿意族群，但愿意积积极极规规划未来划未来者者家庭家庭责责任感任感强强、对对子女有高期望者子女有高期望者家庭或居住家庭或居住环环境面境面临较临较大大变变迁，需要做特殊迁，需要做特殊调调整安排者整安排者理财规划服务的步骤客户与规划人员间的关系：1212理财规划服务的步骤客客户户与与规规划人划人员间员间的关系：的关系：理理财规财规划人划人员员与客与客户户接触的流程接触的流程依据上述潜在客依据上述潜在客户户群，以各种渠道收集客群，以各种渠道收集客户户名名单单利用信件或利用信件或电话电话介介绍绍服服务务宗旨及内容，推宗旨及内容，推销专销专业业，激，激发发客客户兴户兴趣趣取得客取得客户户同意安排需求面同意安排需求面谈谈理财规划服务的步骤客户与规划人员间的关系：1313理财规划服务的步骤收集客收集客户资讯户资讯，设设定理定理财财目目标标与期望与期望收集客收集客户资讯户资讯客客户户目前状况推定目前状况推定客客户风险户风险承受度承受度测测定定协协助客助客户设户设定个人或家庭的理定个人或家庭的理财财目目标标与期望：与期望：原原则则 明确的明确的(specific)(specific)可衡量的可衡量的(measurable)(measurable)可达到的可达到的(attainable)(attainable)符合符合实际实际的的(realistic)(realistic)具体的具体的(tangible)(tangible)理财规划服务的步骤收集客户资讯，设定理财目标与期望1414理财规划服务的步骤收集客收集客户资讯户资讯，设设定理定理财财目目标标与期望与期望引导客户需求分析应掌握的TOPS原则：T-Trust,T-Trust,取得客取得客户户信任信任O-Opportunity,O-Opportunity,正面掌握机会正面掌握机会P-Pain,P-Pain,负负面避免痛苦面避免痛苦S Solution,S Solution,提供解决方案提供解决方案理财规划服务的步骤收集客户资讯，设定理财目标与期望1515理财规划服务的步骤依据客依据客户户的的财务现财务现状与目状与目标标需求需求进进行分行分析模析模拟拟：问卷及客户需求输入理财相关统计资料输入依据财务现状及风险承受度检验各项目标达成的可能性以客以客户户的理的理财财价价值观值观排定各理排定各理财财目目标间标间的的优优先先顺顺序序理财规划服务的步骤依据客户的财务现状与目标需求进行分析模拟：1616理财规划服务的步骤 现现有有资资源运用的源运用的优优先先顺顺序序 所有目所有目标标无法同无法同时时达成达成时时，检验标检验标示及示及调调整模式整模式 投投资组资组合建合建议议 未来生涯未来生涯资产净值资产净值模模拟拟拟拟定理定理财规财规划划报报告告书书向客向客户说户说明明结结果及提出建果及提出建议议 理理财规财规划划报报告内容：告内容：客客户户基本基本资资料料 客客户户理理财规财规划目的，特殊需求划目的，特殊需求详详列列 理理财规财规划模型划模型输输入入资资料与料与输输出出结结果果 量身定做的理量身定做的理财财建建议议方案方案协协助客助客户执户执行理行理财计财计划划定期定期检查检查理理财计财计划的划的执执行效果行效果理财规划服务的步骤现有资源运用的优先顺序1717理财规划人员与客户及其它顾问间的关系客户理财规划师专业顾问群会计师、律师、证券分析师产品提供者银行券商保险中介家庭医生上游专科医生中游药厂提供药品下游理财规划人员与客户及其它顾问间的关系客户理财规划师专业顾问群1818理财规划人员的道德规范、基本原则及纪律准则基本原基本原则则：守法原守法原则则忠忠实诚实诚信及善良管理原信及善良管理原则则谨谨慎管理原慎管理原则则资讯资讯揭露原揭露原则则专业专业原原则则保密原保密原则则公平公平竞竞争原争原则则理财规划人员的道德规范、基本原则及纪律准则基本原则：1919理财规划人员的道德规范、基本原则及纪律准则行行为纪为纪律准律准则则：对风险产对风险产品不得承品不得承诺诺或担保本金或最低收益率或担保本金或最低收益率 不得有背信或不当利益收授行不得有背信或不当利益收授行为为 不得不得强强制客制客户户接受任接受任职职金融机构或利害关系人之金融机构或利害关系人之产产品、服品、服务务及与其交易作及与其交易作为为提供理提供理财规财规划服划服务务的必要条件的必要条件 不得以不合法或不正当方法取得客不得以不合法或不正当方法取得客户户名名单单作作为为行行销销依据依据 不得因不得因职务职务关系关系获获悉客悉客户户未公开的消息而从事内幕交易未公开的消息而从事内幕交易 不得泄露客不得泄露客户资户资料，料，转转借客借客户资户资料料须须按按规规定定进进行。行。理财规划人员的道德规范、基本原则及纪律准则行为纪律准则：2020客客户户形形态态与行与行为为特征特征家庭生命循环与生涯规划客户对理财目标的优先顺序理财价值观客户的理财个性表现与行销象限客户对投资风险的忍受程度客户形态与行为特征家庭生命循环与生涯规划2121资料一截止截止2019年年1月末，我国城月末，我国城乡乡居民本外居民本外币储币储蓄存款余蓄存款余额额达到达到9.81万万亿亿元。若元。若再加上居民手中持有的再加上居民手中持有的现现金，金，则则居民居民手中持有的手中持有的闲闲散散资资金将超金将超过过10万万亿亿元。元。按人均可支配收入按人均可支配收入计计算，目前已超算，目前已超过过7500元，迫切需要开展个人理元，迫切需要开展个人理财业务财业务资料一截止2019年1月末，我国城乡居民本外币储蓄存款余额2222资料二我国已形成包括我国已形成包括货币货币市市场场、资资本市本市场场、期、期货货市市场场、黄金市、黄金市场场、房地、房地产产市市场场、收藏品、收藏品市市场场等在内的完整的市等在内的完整的市场场体系，使个人理体系，使个人理财产财产品的品的创创新有了新有了坚实坚实的依托的依托。资料二我国已形成包括货币市场、资本市场、期货市场、黄金市场2323资料三 中国社会调查事务所在京、津、沪、穗四地的专项问卷调查显示，74的被调查者对个人理财服务感兴趣，41的被调查者需要个人理财服务。在上海，大多数市民认为“未经专家指导的自发理财方案有很大风险”，有87的被访问市民表示会接受银行提出的理财建议，其中32的市民“最感兴趣银行的理财咨询和理财方案设计”，40的人认为“应增加代理客户投资操作、提供专家服务”，并“希望能与银行理财专家建立稳定和经常性的业务联系”。在广州，33的居民对存款、股票、债券、基金、保险等金融资产的优化组合感兴趣，22的人要求银行提供信息咨询服务。资料三中国社会调查事务所在京、津、沪、穗四地的专项问卷调查2424需要理财的客户有有钱钱但没有但没有时间时间和精力和精力规规划管理自己划管理自己资产资产的客的客户户；有有钱钱但不具但不具备备理理财财能力去能力去规规划管理自己划管理自己资资产产的客的客户户；希望自己的希望自己的资产资产能能够够得到更加合理得到更加合理规规划和划和管理的客管理的客户户；需要需要对对自己的自己的资产资产作出特殊安排的客作出特殊安排的客户户 需要理财的客户有钱但没有时间和精力规划管理自己资产的客户；2525家庭生命循环与生涯规划以生涯规划拟定理财目标，并以理财计划落实退休事业生涯规划居住家庭理财目标节税投资理财计划保险贷款家庭生命循环与生涯规划以生涯规划拟定理财目标，并以理财计划2626家庭生命循环与生涯规划生涯生涯规规划与理划与理财财活活动动期期间间学学业业事事业业家庭型家庭型态态理理财财活活动动投投资资工具工具保保险计险计划划探索期探索期15-2415-24岁岁学学业业、择择业业以父母家以父母家庭庭为为生活生活中心中心提升提升专业专业提高收入提高收入活存活存小小额额信托信托意外意外险险寿寿险险受益人受益人父母父母建立期建立期25-3425-34岁岁在在职进职进修修择择偶偶结结婚婚学前小孩学前小孩量入量入为为出出存自存自备备款款定存定存小小额额信托信托寿寿险险受益受益人配偶人配偶稳稳定期定期35-4435-44岁岁管理技能管理技能创业评创业评估估子女上中子女上中小学小学还贷还贷筹教筹教育育费费用用自用房屋自用房屋股票基金股票基金寿寿险险家庭生命循环与生涯规划生涯规划与理财活动期间学业事业家庭型态2727家庭生命循环与生涯规划期期间间学学业业事事业业家庭家庭型型态态理理财财活活动动投投资资工具工具保保险险计计划划维维持期持期45-5445-54岁岁中中层层管理管理事事业业声誉声誉子女上大子女上大学或深造学或深造收入增加收入增加筹退休金筹退休金建立多元建立多元投投资组资组合合养老养老险险或或投投资资型保型保险险高原期高原期55-6455-64岁岁高高层层管理管理子女独立子女独立就就业业负负担减担减轻轻准准备备退休退休降低投降低投资资组组合合风险风险退休年金退休年金退休期退休期6565岁岁后后名誉名誉顾问顾问经验传经验传承承子女成家子女成家含含饴饴弄弄孙孙享受生活享受生活规规划划遗产遗产固定收益固定收益投投资为资为主主领领退休金退休金年金到老年金到老家庭生命循环与生涯规划期间学业家庭理财投资保险维持期中层管理2828客户理财价值观蚂蚁族先牺牲后享受蟋蟀族先享受后牺牲蜗牛族背壳不嫌苦慈鸟族一切为儿女着想客户理财价值观蚂蚁族先牺牲后享受2929理财价值观与金融行销蚂蚁族先牺牲后享受顺顺水推舟可筑梦余生水推舟可筑梦余生投投资资基金投基金投资组资组合合保保险险养老养老险险或投或投资资型保型保单单蟋蟀族先享受后牺牲唤唤起需要，起需要，强强迫迫储储蓄最低蓄最低额额度度投投资资基金基金保保险险基本需求养老基本需求养老险险理财价值观与金融行销蚂蚁族先牺牲后享受3030理财价值观与金融行销蜗牛族为壳节衣缩食以基金准以基金准备购备购房自房自备备款款投投资资中短期中短期较较看好的基金看好的基金保保险险短期短期储储蓄蓄险险或寿或寿险险慈鸟族辛苦为儿女以基金准以基金准备备子女教育子女教育费费用用投投资资中中长长期表期表现稳现稳定基金定基金保保险险子女教育年金子女教育年金理财价值观与金融行销蜗牛族为壳节衣缩食3131理财价值观与金融行销有限负担能力下兼顾各理财目标的解决方法：目目标顺标顺序法序法目目标标并并进进尽早投尽早投资资法法理财价值观与金融行销有限负担能力下兼顾各理财目标的解决方法：3232客户的理财个性表现与行销象限理财个性表现私密性私密性依依赖赖性性-私密性低而依私密性低而依赖赖性高的人是最好的客性高的人是最好的客户户冲冲动动性性理财个性象限与金融行销赌赌徒型徒型群众型群众型分析分析师师型型保守被保守被动动型型客户的理财个性表现与行销象限理财个性表现3333理财个性象限与金融行销分析家型费率打折+高附加值服务投资-多元化基金投资组合保险-定期寿险赌徒型提供咨讯+转换建议投资-高报酬高风险基金保险-投资型保险保守被动型固定利息+强势货币投资-债券型基金保险-收益保证型群众型过去绩效+最多申购投资-最热门的基金保险-最多人买的险种谨慎决断冲动犹疑理财个性象限与金融行销分析家型赌徒型保守被动型群众型谨慎决断3434理财个性象限与金融服务方式依赖性及私密性要求均高的客户互互动动式理式理财财服服务专线务专线私密性高但依赖性低的客户基金手册基金手册邮邮寄寄,自自动传动传真真电话电话,网站咨网站咨讯讯提供提供私密性低但依赖性高的客户追踪式理追踪式理财顾问财顾问,代客操作代客操作私密性与依赖性均低的客户面面对对面理面理财诊财诊断服断服务务,提供提供选择选择性方案性方案理财个性象限与金融服务方式依赖性及私密性要求均高的客户3535客户对投资风险的忍受程度影响投资风险承受度的因素：年年龄龄资资金需要金需要动动用的用的时间时间理理财财目目标标的的弹弹性性投投资资者主者主观观的的风险风险偏好偏好客户对投资风险的忍受程度影响投资风险承受度的因素：3636客户对投资风险的忍受程度年龄与风险偏好及金融行销：年年轻轻且愿冒且愿冒险险者血气方者血气方刚刚型型年年轻轻但不愿冒但不愿冒风险风险者少年老成型者少年老成型年年长长却愿冒却愿冒险险者拼老本型者拼老本型年年长长且不愿冒且不愿冒风险风险者保老本型者保老本型客户对投资风险的忍受程度年龄与风险偏好及金融行销：3737年龄与风险偏好及基金保险行销年龄与风险偏好及基金保险行销3838年龄与风险偏好及基金保险行销血气方刚型长时间可忍受高风险投资-新基金保险-意外险及投资型险拼老本型愿放手一搏投资-保本投资型存款债券保险-固定收益投资保险少年老成型有长时间但无法忍受高风险投资-股市基金保险-寿险及储蓄险保老本型时日不多绝不能蚀老本投资-债券基金保险-退休年金年轻冒险年长保守年龄与风险偏好及基金保险行销血气方刚型拼老本型少年老成型保老3939风险承受能力的评估心理学评估方法：调查问卷样本1.1.你的好朋友会用下列哪个句子来形容你？你的好朋友会用下列哪个句子来形容你？（1 1）能）能够够承受很大的承受很大的风险风险（2 2）经详细经详细分析后，你会愿意承受分析后，你会愿意承受风险风险（3 3）一个小心）一个小心谨谨慎的人慎的人（4 4）不愿意承受）不愿意承受风险风险风险承受能力的评估心理学评估方法：4040风险承受能力的评估调查问卷样本2.2.假假设设你参加了一个你参加了一个电视电视游游戏节戏节目，并可目，并可选择选择一一下其中一下其中一项项。你会。你会选择选择：（1 1）$1000$1000现现金金（2 2）有）有5050的机会的机会赢赢取取$5000$5000现现金金（3 3）有）有2525的机会的机会赢赢取取$10000$10000现现金金（4 4）有）有5 5的机会的机会赢赢取取$100000$100000现现金金风险承受能力的评估调查问卷样本4141风险承受能力的评估调查问卷样本3.3.你你刚刚刚刚有足有足够够的的储储蓄蓄实现实现自己一直梦寐以求的自己一直梦寐以求的旅行，但在出旅行，但在出发发前三个星期，你忽然被解雇。你前三个星期，你忽然被解雇。你会：会：（1 1）取消旅行）取消旅行（2 2）选择选择另外一个比另外一个比较较普通的旅程普通的旅程（3 3）依照原定的）依照原定的计计划，因划，因为为你需要充足的休息来准你需要充足的休息来准备备 寻寻找新的工作找新的工作（4 4）延）延长长旅程，因旅程，因为这为这次旅行可能成次旅行可能成为为你最后一次的你最后一次的 豪豪华华旅行旅行风险承受能力的评估调查问卷样本4242风险承受能力的评估调查问卷样本4.4.假假设设你突然有你突然有$20000$20000可用于投可用于投资资，你会，你会选择选择：（1 1）将它存入）将它存入银银行活期行活期储储蓄、定期蓄、定期储储蓄或蓄或货币货币市市场场工工具具（2 2）投）投资资在一些比在一些比较较安全及高素安全及高素质质的的债债券或券或债债券基金券基金（3 3）投）投资资到股票或股票基金到股票或股票基金风险承受能力的评估调查问卷样本4343风险承受能力的评估调查问卷样本5.5.根据自己的根据自己的经验经验，你，你对对于投于投资资股票或基金安心股票或基金安心吗吗？（1 1）不完全安心）不完全安心（2 2）安心）安心（3 3）非常安心）非常安心风险承受能力的评估调查问卷样本4444风险承受能力的评估调查问卷样本6.6.对对于于风险风险一一词词，你第一个感，你第一个感觉觉是：是：（1 1）损损失失（2 2）不明确）不明确（3 3）机会）机会（4 4）兴奋兴奋风险承受能力的评估调查问卷样本4545风险承受能力的评估调查问卷样本7.7.专专家估家估计计一些一些资产资产，如金、珠宝、收藏品和房，如金、珠宝、收藏品和房屋的价格会上升，而屋的价格会上升，而债债券的价格会下降，但他券的价格会下降，但他们们认为认为政府政府债债券相券相对对比比较较安全。如你此安全。如你此时时持有大量持有大量政府政府债债券，你会：券，你会：（1 1）继续继续持有持有（2 2）债债券券卖卖掉，然后把所得掉，然后把所得资资金一半投金一半投资资到到货币货币市市场场，一半投一半投资资到房屋等到房屋等实实物物资产资产（3 3）债债券券卖卖掉，所得掉，所得资资金投金投资资到到实实物物资产资产（4 4）债债券券卖卖掉，所得掉，所得资资金投金投资资到到实实物物资产资产，并向，并向别别人人借借钱钱来投来投资实资实物物资产资产风险承受能力的评估调查问卷样本4646风险承受能力的评估调查问卷样本8.8.以下四个以下四个选择选择，你个人比，你个人比较较喜喜欢欢：（1 1）好的情况下会）好的情况下会赚赚取取$200$200，最差的情况下会，最差的情况下会损损失失$0$0（2 2）好的情况下会）好的情况下会赚赚取取$800$800，最差的情况下会，最差的情况下会损损失失$200$200（3 3）好的情况下会）好的情况下会赚赚取取$2600$2600，最差的情况下会，最差的情况下会损损失失$800$800（4 4）好的情况下会）好的情况下会赚赚取取$4800$4800，最差的情况下会，最差的情况下会损损失失$2400$2400风险承受能力的评估调查问卷样本4747风险承受能力的评估调查问卷样本9 9如果你如果你现现在得到一笔在得到一笔$1000$1000的的现现金，并要求你金，并要求你选选择择其中一其中一项项：（1 1）再）再额额外多外多赚赚$500($500(即肯定得到即肯定得到$1500)$1500)（2 2）50%50%的机会的机会额额外多外多赚赚$1000$1000，5050的机会的机会维维持得持得到到$1000$1000现现金金风险承受能力的评估调查问卷样本4848风险承受能力的评估调查问卷样本10.10.如果你如果你现现在得到一笔在得到一笔$2000$2000的的现现金，并要求金，并要求你你选择选择一一项项：（1 1）从）从$2000$2000中中损损失失$500$500（即肯定得到（即肯定得到$1500$1500）（2 2）5050的机会的机会损损失失$1000$1000，5050的机会的机会维维持得到持得到$2000$2000现现金金风险承受能力的评估调查问卷样本4949风险承受能力的评估调查问卷样本11.11.假假设设你你继继承了承了$100000$100000遗产遗产，你必，你必须须将所有将所有遗产遗产投投资资于以下一于以下一项项，你会，你会选择选择：（1 1）一个）一个储储蓄蓄户户口或口或货币货币市市场场基金基金（2 2）一个）一个拥拥有股票和有股票和债债券的基金券的基金（3 3）一个）一个拥拥有有1515只只蓝蓝筹股票的投筹股票的投资组资组合合（4 4）一些保）一些保值值的投的投资产资产品，如金、品，如金、银银或石油或石油风险承受能力的评估调查问卷样本5050风险承受能力的评估调查问卷样本12.12.如果你如果你拥拥有有$20000$20000并可投并可投资资，你会，你会选择选择下列下列哪个哪个组组合？高合？高风险风险投投资资包括期包括期货货和期和期权权；中；中风险风险投投资资包括股票和股票基金；低包括股票和股票基金；低风险风险投投资资包括包括债债券券和和债债券基金。券基金。（1 1）低）低风险风险占占6060，中，中风险风险占占3030，高，高风险风险占占1010（2 2）低）低风险风险占占3030，中，中风险风险占占4040，高，高风险风险占占3030 （3 3）低）低风险风险占占1010，中，中风险风险占占4040，高，高风险风险占占5050 风险承受能力的评估调查问卷样本5151风险承受能力的评估调查问卷样本13.13.你和朋友及一地你和朋友及一地质质学家学家组组成一个探索金成一个探索金矿矿的的研究小研究小组组，一旦探索成功，回，一旦探索成功，回报报可以高达可以高达5050到到100100倍；但如果失倍；但如果失败败，将会血本无，将会血本无归归。你的朋友。你的朋友估估计该计计该计划的成功率划的成功率为为2020。假如你有足。假如你有足够够的的资资金，你是否会投金，你是否会投资资？（1 1）会）会（2 2）会，以一个月的薪）会，以一个月的薪资资作作为为投投资资（3 3）会，以三个月的薪）会，以三个月的薪资资作作为为投投资资（4 4）会，以六个月的薪）会，以六个月的薪资资作作为为投投资资风险承受能力的评估调查问卷样本5252风险承受能力的评估风险风险承受能力承受能力计计分表分表序号序号得分得分（1 1）（2 2）（3 3）（4 4）1 14 43 32 21 12 21 12 23 34 43 31 12 23 34 44 41 12 23 35 51 12 23 3风险承受能力的评估风险承受能力计分表序号得分（1）（2）（35353风险承受能力的评估 风险风险承受能力承受能力评评估表估表6 61 12 23 34 47 71 12 23 34 48 81 12 23 34 49 91 13 310101 13 311111 12 23 34 412121 12 23 313131 12 23 34 4风险承受能力的评估风险承受能力评估表6123471234815454风险承受能力的评估客客户户投投资资偏好偏好类类型和型和风险风险承受能力承受能力评评估估下限下限上限上限非常非常进进取型取型36364747温和温和进进取型取型30303535一般一般24242929温和保守型温和保守型19192323非常保守型非常保守型13131818风险承受能力的评估客户投资偏好类型和风险承受能力评估下限上限5555个人或家庭财务报表编制与分析家庭理财统计之运用个人及家庭财务报表的编制与分析家庭财务比率分析与财务诊断个人财务诊断的要领致富公式与生涯状况模拟分析个人或家庭财务报表编制与分析家庭理财统计之运用5656家庭理财统计运用家庭可支配收入的来源与分配状况家庭消费及储蓄概况国家统计结果家庭理财统计运用家庭可支配收入的来源与分配状况5757家庭可支配收入的来源与分配状况家庭所得增长情况据据经济经济增增长长率来估率来估计计家庭所得的成家庭所得的成长长率率家庭可分配所得占家庭可分配所得占总总所得的比重在下降，政府所得的比重在下降，政府纳纳税及税及转转移支出的比重在上升移支出的比重在上升家庭所得分配情况及意义可据分配情况提供不同等可据分配情况提供不同等级级的理的理财规财规划划 不同等不同等级级家庭所需要的理家庭所需要的理财规财规划服划服务务内容不同内容不同 最高收入家庭最高收入家庭贵宾贵宾理理财财服服务务的客的客户户群，服群，服务务以境外理以境外理财财、节节税税规规划、投划、投资组资组合合为为主主 第二第二层层次收入者以保次收入者以保险规险规划理划理财为财为主主 第三第三层层次收入者服次收入者服务务重点群，服重点群，服务务包括以中等所得水平，包括以中等所得水平，拟拟定定长长期期储储蓄投蓄投资计资计划达成各划达成各项项理理财财目目标标家庭可支配收入的来源与分配状况家庭所得增长情况5858家庭可支配收入的来源与分配状况 第四第四层层次收入者年次收入者年轻轻族客族客户户群，服群，服务务重点重点为协为协助累助累积积投投资资资资本本 最低收入者以退休靠理最低收入者以退休靠理财财收入及收入及转转移收入移收入为为生的老人家生的老人家庭庭为为主，服主，服务务重点重点为为以有限收入以有限收入维维持基本生活所需持基本生活所需 可提醒客可提醒客户户及早及早积积极理极理财财的重要性的重要性家庭所得来源及家庭所得来源及结结构构 工作所得工作所得 业业主所得主所得 财产财产所得所得 转转移所得移所得家庭可支配收入的来源与分配状况第四层次收入者年轻族客户群，5959家庭消费及储蓄状况家庭消费及储蓄概况所得分配与储蓄的关系边际储边际储蓄率蓄率递递增增恩格恩格尔尔法法则则随收入增加，随收入增加，饮饮食消食消费递费递减减家庭所得结构关系：可支配所得所得收入可支配所得所得收入总计总计非消非消费费支出消支出消费费储储蓄蓄所得所得总额总额工作收入工作收入业业主所得主所得财产财产所得所得转转移收移收入入杂项杂项收入房租收入收入房租收入家庭年均收支储蓄表按性别、年龄划分的消费储蓄表家庭消费及储蓄状况家庭消费及储蓄概况6060个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表的作用：记录记录理理财进财进度度记录财产记录财产所有所有权权,以以规规划保划保险险和理和理赔赔列出列出资产资产与与负债负债,以分配以分配财产财产和立和立遗遗嘱嘱完整的完整的财务报财务报告告,以申以申请贷请贷款等款等记录记录退休养老退休养老资资本本衡量家庭衡量家庭财务财务状况状况作作为为家庭投家庭投资资决策依据决策依据为为理理财顾问财顾问提供理提供理财财依据依据家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表的作用：6161个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表基本要素及其关系：资产资产，负债负债，净值净值，收入，支出收入，支出,储储蓄蓄存量与流量本期储蓄=本期收入-本期支出本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表基本要素及其关系：6262个人或家庭财务报表的编制编制原则与实例：复式复式记帐记帐、借、借贷记帐贷记帐法法有借必有有借必有贷贷，借，借贷贷必相等必相等以企以企业业会会计计基本原基本原则为则为基基础础,但可以不作但可以不作应应收收应应付付调调整整假假设设家庭理家庭理财财都通都通过过同一同一银银行行储储蓄蓄帐户进帐户进行行,则则通通过过以下公式可以下公式可编编制家庭制家庭财务报财务报表表:当期当期现现金金净净增加增加额额当期当期储储蓄以信用卡付款蓄以信用卡付款的短期的短期负债负债增加增加额额长长期房款期房款负债净负债净增加增加额额以投以投资为资为主的主的现现金外金外资产净资产净减少减少额额个人或家庭财务报表的编制编制原则与实例：6363个人或家庭财务报表的编制会会计计科目借科目借贷规则贷规则：会会会会计计计计科目科目科目科目借方借方借方借方贷贷贷贷方方方方资产资产增加增加减少减少负债负债减少减少增加增加净资产净资产减少减少增加增加收入收入减少减少增加增加支出支出增加增加减少减少个人或家庭财务报表的编制会计科目借贷规则：会计科目借方贷方资6464报表编制实例例：小陈第一个月的各项理财活动如下：月日公司发薪水千元入薪资帐户月日 由提取现金千元月日至日现金支出日常生活费用千元月日以信用卡购买服装千元，月日缴款报表编制实例例：6565报表编制实例活期活期储储蓄蓄帐户帐户如下如下:日期日期 摘要摘要支出支出存入存入余余额额9/19/1薪薪资转帐资转帐4 4千元千元4 4千元千元9/19/1提款提款 千元千元千元千元9/309/30 月底余月底余额额2 2千元千元报表编制实例活期储蓄帐户如下:日期摘要支出存入余额9/1薪资6666小陈月份的收支储蓄表薪资收入千元日常费用千元服装费用千元储蓄千元小陈月份的收支储蓄表薪资收入千元6767资产负债表月日资产资产负债负债和和净值净值活期活期储储蓄千元蓄千元 信用卡信用卡负债负债千元千元净值净值千元千元资产资产合合计计千元千元 负债负债与与净值净值合合计计千元千元资产负债表月日资产负债和净值活期储蓄千元信6868报表编制实例1010月份无服装月份无服装费费，其余同，其余同9 9月份，截至月份，截至1010月底的活月底的活期存折如下：期存折如下：日期日期摘要摘要支出支出存入存入余余额额9/19/1薪薪资转帐资转帐千元千元千元千元9/19/1提款提款千元千元千元千元10/110/1薪薪资转帐资转帐千元千元千元千元10/110/1提款提款千元千元千元千元10/3110/31 信用卡信用卡转帐转帐千元千元千元千元报表编制实例10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活6969收支储蓄表10月份薪资收入千元生活费用千元储蓄千元收支储蓄表10月份薪资收入千元7070资产负债表10月 31日资产资产负债负债和和净值净值活期活期储储蓄千元蓄千元 月初月初净值净值千元千元本月本月储储蓄千元蓄千元月底月底净值净值千元千元资产资产合合计计千元千元 负债负债和和净值净值合合计计千元千元资产负债表10月 31日资产负债和净值活期储蓄千7171报表编制实例例二家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。报表编制实例例二7272资产负债表8月31日单位：千元资产资产负债负债和和净值净值活期存款活期存款5050负债负债0 0股票投股票投资资 100 100净值净值 150 150资产资产合合计计 150 150负债负债和和净值净值合合计计 150 150资产负债表8月31日单位：千元资产负债和净值活7373收支储蓄表9月单位：千元薪资收入10股票利得10生活费用 5房贷利息 2民间贷款利息0.5本月储蓄12.5收支储蓄表9月单位：千元薪资收入7474资产负债表9月31日单位：千元资产资产负债负债和和净值净值活期存款活期存款 9.5 9.5房房贷贷 299 299股票投股票投资资 0 0民民间间借款余借款余额额 48 48房屋房屋 500 500净值净值 162.5 162.5资产资产合合计计 509.5 509.5负债负债和和净值净值合合计计 509.5 509.59.5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50资产负债表9月31日单位：千元资产负债和净值7575从单据凭证着手记帐每月需保留的收支单据如下：薪金收入及所得税、四金支出薪金收入及所得税、四金支出其它收入其它收入额额已已实现资实现资本利得或本利得或损损失失现现金取款金取款额额现现金消金消费费支出支出额额刷卡消刷卡消费签帐额费签帐额信用卡信用卡缴缴款款额额利息支出利息支出额额保保费费支出支出额额从单据凭证着手记帐每月需保留的收支单据如下：7676从单据凭证着手记帐本月收支储蓄表可据以下作出：本月收入薪资收入存折上利息收入活期存款估计利息收入便条记录其它收入股票交割单记录计算出的资本利得或损失本月支出现金消费发票、收据或便条记帐额例行交通餐费支出估计额本月刷卡消费签帐额本月各项贷款缴款通知所列利息支出额民间借款利息本月所缴保险费本月储蓄本月收入本月支出从单据凭证着手记帐本月收支储蓄表可据以下作出：7777从单据凭证着手记帐资产负债资产负债表表 持持现现现现金金 活期活期储储蓄蓄 定期存款定期存款 金融投金融投资资的成本与市的成本与市值值 房地房地产产及其它不及其它不动产动产的成本与市的成本与市值值 负债负债的余的余额额资产资产-负债负债=净资产净资产净资产净资产的增加的增加额额=储储蓄蓄额额+未未实现资实现资本利得或本利得或损损失失+资产资产重估增重估增值值或减或减损损期末期末现现金期初金期初现现金金储储蓄蓄额额资产负债调资产负债调整的整的现现金金净净流入流入额额从单据凭证着手记帐资产负债表7878报表编制资产资产市价市价变动变动的的调调整整 对对于于难难以以评评估市估市值值、流、流动动性性较较差的房差的房产产、车车、古董、未、古董、未上市股票等，可依成本入上市股票等，可依成本入帐帐，平，平时时不予不予调调整，整，卖卖出出时时直直接接记记收益，列入收益，列入净资产变动项净资产变动项目，但如短期内目，但如短期内较较大波大波动动，应应自行自行调调整；整；对对市价市价变动频变动频繁且有客繁且有客观观价格的价格的资产资产，可在，可在编编制制资产负资产负债债表表时时将未将未实现资实现资本利得或本利得或损损失失记记入入净值净值；此；此时时：当期当期净值变动额净值变动额当期当期储储蓄蓄额额当期当期资产资产重估重估调调整整额额当期未当期未实现资实现资本利得或本利得或损损失失家庭收支家庭收支储储蓄表与蓄表与资产负债资产负债表的表的细细目目报表编制资产市价变动的调整7979资产负债表科目主要科目（分主要科目（分类帐类帐）明明细细分分类帐类帐现现金、活期存款金、活期存款a a现现金按金按银银行行邮邮局分的活存局分的活存定期存款定期存款b b银银行存行存续续期利率期利率币币种种债债券券c c类别类别卖进卖进日期金日期金额额利率到期日利率到期日股票股票d d名称名称卖进卖进日期股数成本市价日期股数成本市价共同基金共同基金e e名称名称卖进卖进日期日期单单位数成本市价位数成本市价期期货货f f名称名称卖进卖进日期合日期合约约数成本市价数成本市价保保值值商品商品g g黄金白黄金白银银细细目目单单位数成本市价位数成本市价资产负债表科目主要科目（分类帐）明细分类帐现金、活期存款a现8080资产负债表科目寿寿险险保保单现值单现值h h种种类类收益人保障年限保收益人保障年限保费费借出借出额额i i债务债务人期限人期限还还款方式利率当前余款方式利率当前余额额不不动产动产投投资资j j地点面地点面积积成本市价目前房租成本市价目前房租生息生息资产资产合合计计k kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+jK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋房屋预预付款付款l l面面积积总总价首付款价首付款住宅住宅mm位置面位置面积积买买入日期成本市价余入日期成本市价余贷贷汽汽车车n n车车型型购买购买日期成本市价日期成本市价其它自用其它自用资产资产o o家家电细电细目目购买购买日期成本市价日期成本市价自用自用资产资产合合计计p pP=l+m+n+oP=l+m+n+o资产负债表科目寿险保单现值h种类收益人保障年限保费借出8181资产负债表科目资产总计资产总计q qq=k+pq=k+p负债负债科目科目信用卡信用卡应应付款付款r r发发卡卡银银行行应缴应缴款期限循款期限循环环信用信用额额民民间贷间贷款款s s还还款期每期款期每期还还款款额额总总借款借款额额应应付余付余额额汽汽车贷车贷款款t t贷贷款期款期贷贷款款额额利率每期利率每期应缴额应缴额住宅住宅贷贷款款u u贷贷款期限款期限贷贷款款额额利率余利率余额额股票股票质质押押贷贷款款v v股票名称数量股票名称数量贷贷款款额额当当时时价格价格负债总额负债总额w ww=r+s+t+u+vw=r+s+t+u+v净值净值x xX=q-wX=q-w资产负债表科目资产总计qq=k+p负债科目信用卡应付款r发卡8282资产负债表1 流动资产现现金金活期存款活期存款一年内到期的定期存款一年内到期的定期存款其它其它应应收收帐帐款款预预付付帐帐款款2 投资组合项目股票股票债债券券投投资资基金基金资产负债表1 流动资产8383资产负债表 定期存款定期存款 保保值值商品商品 其它金融其它金融资产资产3 3 固定固定资产资产 自用住宅自用住宅 出租住宅出租住宅 其它不其它不动产动产 汽汽车车 家家电电 投投资额资额 其它个人物品其它个人物品4 4 总资产总资产=1+2+3=1+2+3资产负债表定期存款8484资产负债表 5 5 流流动负债动负债 信用卡信用卡应应付款付款 应应付税金付税金 应应付公用事付公用事业费业费 应应付医付医疗费疗费 一年内到期的一年内到期的长长期付款期付款 其它其它 6 6 长长期付款期付款 住房按揭住房按揭贷贷款款 汽汽车车消消费贷费贷款款 耐用消耐用消费费品品贷贷款款 教育教育贷贷款款 其它其它 7 7 净值净值 储储蓄蓄 未未实现资实现资本利得本利得(损损失失)资产资产重估增重估增值值(减减损损)资产负债表5 流动负债8585收入支出科目及明细科目科目明明细细科目科目薪薪资资收入收入收入收入奖奖金金红红利利租金收入租金收入房屋租金房屋租金利息收入利息收入存款存款债债券券已已实现资实现资本利得本利得出售股票基金出售股票基金购购回回结结存收益存收益转转移收入移收入政府政府补补助助遗产遗产赠赠与理与理赔赔金金赡赡养养费费其它收入其它收入稿稿费费演演讲费讲费中中奖奖收入等收入等收入合收入合计计收入支出科目及明细科目明细科目薪资收入收入奖金红利租金8686收入支出科目及明细所得税支出所得税支出当月扣当月扣缴额缴额结结算算补补交交额额其它税付支出其它税付支出契税增契税增值值税税生活支出食生活支出食柴米油柴米油盐盐生活支出衣生活支出衣衣服衣服饰饰物洗衣美容物洗衣美容生活支出住生活支出住房租水房租水费费电费电费日用品日用品生活支出行生活支出行油油费费车费车费停停车费车费生活支出育生活支出育学学费费教材教材费费保母保母费费生活支出生活支出乐乐旅游旅游报纸杂报纸杂志志费费会会员费员费收入支出科目及明细所得税支出当月扣缴额结算补交额其它税付8787收入支出科目及明细生活支出医生活支出医药药门诊费门诊费住院住院费费药药品品费费医医疗疗器材器材生活支出交生活支出交际费际费送礼送礼费费丧丧葬喜葬喜庆庆礼金礼金生活支出小生活支出小计计利息支出利息支出车贷车贷房房贷贷民民间间借款信用卡利息借款信用卡利息产险产险保保费费火火险险车险车险寿寿险险保保费费寿寿险险失能失能险险意外意外险险医医疗险疗险支出合支出合计计当期当期储储蓄蓄收入支出科目及明细生活支出医药门诊费住院费药品费医8888编制家庭财务报表的要点已实现资本利得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时增加的调整科目购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目编制家庭财务报表的要点已实现资本利得或损失是收入科目，未实8989报表编制实例例三例三:某家庭某家庭3 3月份月份发发生的生的经济经济活活动动及其它相关及其它相关资资料如下：料如下：1.1.月初手月初手头头持有持有现现金金40004000元元2.2.月初活期存款存折月初活期存款存折5000050000元元3.3.月初牡丹卡信用卡余月初牡丹卡信用卡余额额2000020000元元4.4.上月底借上月底借给亲给亲戚戚经经商商100000100000元，以元，以3030天天计计，每天，每天 1010元利息元利息,本月底本月底还还本付息本付息5.5.年初年初购购入二手房价入二手房价值值160000160000元出租，本月收到月元出租，本月收到月租收入租收入10001000元元 报表编制实例例三:9090报表编制实例6.6.本月本月1515日日购购得某公司得某公司发发行行A A股，市价股，市价为为2500025000元，以活期元，以活期存折存折帐户帐户支付，本日收支付，本日收盘盘价价为为3000030000元元7.7.本月初本月初卖卖出某公司可出某公司可转换债转换债券，券，卖卖出价出价为为3000030000元，元，购购入入时时(去年去年)成本成本为为2800028000元元8.8.本月初本月初购购入某国入某国债债品种品种1000010000元，假元，假设设年利率年利率3%3%，单单利，利，以以现现金支付金支付9.9.定期存款定期存款5000050000元，年底到期，已存三个月，假定利率元，年底到期，已存三个月，假定利率为为复利复利3%3%10.10.拥拥有黄金，按目前市有黄金，按目前市值为值为50005000元元古董（瓷器），按目前市古董（瓷器），按目前市值为值为80008000元元纪纪念念币币5 5套，面套，面值为值为100100元，元，现现市价市价为为750750元元报表编制实例6.本月15日购得某公司发行A股，市价为9191报表编制实例11.11.月初月初购买购买意外意外险险、医、医疗险疗险24002400元，以信用卡支付元，以信用卡支付12.12.工工资资收入收入1500015000元元13.13.有住房一套，九个月前有住房一套，九个月前购购置，成本置，成本为为 800000 800000元，元，3030年期年期还贷还贷，月，月还还35003500元，本月元，本月银银行行帐单显帐单显示，示，第九个月付第九个月付贷贷款，商款，商业贷业贷款款 2810 2810元，本金元，本金673673元，元，利息利息21372137元，元，结结余余 508150 508150元，公元，公积积金金481481元，本元，本金金153153元，利息元，利息328328元，余元，余 97268 97268元元14.14.去年去年9 9月月贷贷款款买车买车150000150000元，月元，月还还款款28702870元，本金元，本金22232223元，利息元，利息647647元，余元，余136808136808元元15.15.接通知接通知应应付契税付契税1500015000元，下月初支付元，下月初支付报表编制实例11.月初购买意外险、医疗险2400元，以信用9292报表编制实例16.16.支付支付电电信信费费450450元，水元，水电电煤等煤等帐单帐单600600元，以元，以现现金支付金支付17.17.有家有家电电5000050000元元,家具家具4500045000元元18.18.入股一朋友公司，投入股一朋友公司，投资资3000030000元，本月收到季度利息元，本月收到季度利息10001000元元19.19.本月本月长长城信用卡透支消城信用卡透支消费购费购衣物衣物20002000元，下月元，下月还还款款20.20.生活生活费费一家一家20002000元元,物物业业管理管理费费300300元元,保姆保姆费费800800元元21.21.预预付新家具付新家具费费10001000元元22.22.民民间间借款借款6000060000元，元，2020个月个月还还清，月清，月还还款款额额40004000元，本元，本30003000元，利息元，利息10001000元，本月余元，本月余额额3600036000元元23.23.收到女儿托人收到女儿托人带带来外来外汇汇20002000美元，合人民美元，合人民币币1600016000元元报表编制实例16.支付电信费450元，水电煤等帐单600元9393收支储蓄表-3月份利息收入 1000租金收入1000已实现资本利得2000工资收入15000投资收益1000外汇收入16000收入收入总额总额36000收支储蓄表-3月份利息收入 10009494收支储蓄表-3月份保险费用200利息费用-商业贷款2137利息费用-公积金328利息费用-消费贷款647契税15000电话费450水电煤费600服装费2000收支储蓄表-3月份保险费用2009595收支储蓄表-3月份生活费用2000利息费用-民间贷款1000费费用用总额总额25462净值净值(本月本月储储蓄蓄)10538收支储蓄表-3月份生活费用20009696资产负债表-3月31日现金136850活期存折18839牡丹信用卡13600外汇 16000预付家具费1000预付保费2200流流动资产总额动资产总额188489资产负债表-3月31日现金1368509797资产负债表-3月31日股票股票3000030000国国债债1000010000定期存款定期存款 5000050000黄金黄金50005000古董古董80008000纪纪念念币币37503750房屋房屋-租借租借160000160000股份投股份投资资-公司公司3000030000投投投投资资产总额资资产总额资资产总额资资产总额 296750 296750资产负债表-3月31日股票300009898资产负债表-3月31日住房800000车150000家电50,000家具45000自用自用资产总额资产总额1045000总资产总资产1530239资产负债表-3月31日住房8000009999资产负债表-3月31日应付税金-契税15000应付透支款-长城信用卡2000消费贷款136808民间贷款36000房贷-商业贷款508150公积金贷款97268负债总额负债总额795226资产负债表-3月31日应付税金-契税15000100100资产负债表-3月31日期初净值716225本月储蓄10538未实现资本利得8250期末期末净值净值735013总负债总负债和和净值净值1530239资产负债表-3月31日期初净值716225101101预计财务报表预计收入时设设定最低增定最低增长长比率和适度增比率和适度增长长比率比率预计支出时设设定最低增定最低增长长比率和期望增比率和期望增长长比率比率预计财务报表预计收入时1021
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