设备的前期管理课件

1第三章第三章设备的前期管理设备的前期管理1第三章设备的前期管理23.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 一、设备前期管理的概念一、设备前期管理的概念 1 1、定义、定义 又称设备规划工程。又称设备规划工程。从制定设备规划方案起到设备投产止这一阶段的全部从制定设备规划方案起到设备投产止这一阶段的全部活动的管理工作。活动的管理工作。四个环节四个环节 设备的规划决策设备的规划决策 外购设备的选型采购和自制设备的设计制造外购设备的选型采购和自制设备的设计制造 设备的安装调试设备的安装调试 设备使用初期管理设备使用初期管理23.1 设备前期管理概述 一、设备前期管理的概念33.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 主要研究内容主要研究内容 设备规划方案的调研、制定、论证和决策设备规划方案的调研、制定、论证和决策 设备货源调查及市场情报的搜集、整理与分析设备货源调查及市场情报的搜集、整理与分析 设备投资计划及费用预算的编制与实施程序的确定设备投资计划及费用预算的编制与实施程序的确定 自制设备的设计方案的选择和制造自制设备的设计方案的选择和制造 外购设备的选型、订货及合同管理外购设备的选型、订货及合同管理 设备的开箱检查、安装、调试运转、验收与投产使用设备的开箱检查、安装、调试运转、验收与投产使用 设备初期使用的分析、评价和信息反馈设备初期使用的分析、评价和信息反馈33.1 设备前期管理概述 主要研究内容43.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 2 2、设备前期管理的首要任务、设备前期管理的首要任务 设备的规划决策和外购设备的选型购置设备的规划决策和外购设备的选型购置 1 1）设备的规划和选择，决定企业的生产规模、生产）设备的规划和选择，决定企业的生产规模、生产方式、工艺过程和技术水平。方式、工艺过程和技术水平。2 2）设备投资一般占企业固定资产投资的）设备投资一般占企业固定资产投资的60%-70%60%-70%，而，而投资的使用是否合理得当则取决于对设备的规划和选择。投资的使用是否合理得当则取决于对设备的规划和选择。3 3）设备的规划和选择，决定着设备的质量。）设备的规划和选择，决定着设备的质量。4 4）设备的规划和选型，决定着设备全寿命周期的费）设备的规划和选型，决定着设备全寿命周期的费用，决定着产品的生产成本。用，决定着产品的生产成本。43.1 设备前期管理概述 2、设备前期管理的首要任53.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 二、设备前期管理的工作程序二、设备前期管理的工作程序 1 1、规划、规划 进行规划构思、初步选择、编制规划、评价与决策。进行规划构思、初步选择、编制规划、评价与决策。重点重点是进行规划项目的可行性研究，确定设备的规划是进行规划项目的可行性研究，确定设备的规划方案。方案。2 2、实施、实施 进行设备的设计制造，或者进行选型（招标）、订货进行设备的设计制造，或者进行选型（招标）、订货和购置等工作，并对这些工作加以管理。和购置等工作，并对这些工作加以管理。重点重点是尽可能的缩短设备的投资周期，及时发挥设备是尽可能的缩短设备的投资周期，及时发挥设备的投资效益。的投资效益。53.1 设备前期管理概述 二、设备前期管理的工作程63.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 3 3、总结评价、总结评价 搜集各个阶段的数据和信息，并进行整理、分析和反搜集各个阶段的数据和信息，并进行整理、分析和反馈，为以后企业设备的规划、设计或选型提供依据。馈，为以后企业设备的规划、设计或选型提供依据。三、设备前期管理的职责分工三、设备前期管理的职责分工 1 1、规划和决策部门、规划和决策部门 1 1）编制企业的）编制企业的中长期中长期设备规划方案，并进行论证，设备规划方案，并进行论证，提出提出技术经济可行性分析报告技术经济可行性分析报告 2 2）制定企业）制定企业年度年度设备投资计划设备投资计划63.1 设备前期管理概述 3、总结评价73.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 2 2、工艺部门、工艺部门 1 1）提出设备更新计划和可行性分析报告；）提出设备更新计划和可行性分析报告；2 2）编制自制设备的设计任务书，负责签订委托设计）编制自制设备的设计任务书，负责签订委托设计技术协议；技术协议；3 3）提出外购设备的选型建议和可行性分析；）提出外购设备的选型建议和可行性分析；4 4）负责新设备的安装和布置图设计、工艺设备设计、）负责新设备的安装和布置图设计、工艺设备设计、制定试车和运行的工艺操作规程制定试车和运行的工艺操作规程 5 5）参加设备试车验收）参加设备试车验收73.1 设备前期管理概述 2、工艺部门83.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 3 3、设备管理部门、设备管理部门 1 1）负责设备规划和选型的审查与论证；）负责设备规划和选型的审查与论证；2 2）提出设备可靠性、维修性要求和可行性分析；）提出设备可靠性、维修性要求和可行性分析；3 3）协助企业领导做好设备前期管理的组织、协调工）协助企业领导做好设备前期管理的组织、协调工作；作；4 4）参加自制设备设计方案的审查及制造后的技术鉴）参加自制设备设计方案的审查及制造后的技术鉴定和验收；定和验收；5 5）参加外购设备的试车验收；）参加外购设备的试车验收；6 6）收集信息，组织对设备质量和工程质量进行评价）收集信息，组织对设备质量和工程质量进行评价和反馈。和反馈。83.1 设备前期管理概述 3、设备管理部门93.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 4 4、动力部门、动力部门 1 1）提出动力站技术改造要求，作出动力配置方案并）提出动力站技术改造要求，作出动力配置方案并组织实施；组织实施；2 2）参加设备试车验收工作。）参加设备试车验收工作。5 5、安全与环保部门、安全与环保部门 1 1）提出新设备的安全环保要求；）提出新设备的安全环保要求；2 2）参加设备的试车和验收，并对设备的安全与环保）参加设备的试车和验收，并对设备的安全与环保实际状况作出评价实际状况作出评价.93.1 设备前期管理概述 4、动力部门103.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 6 6、基建管理部门、基建管理部门 1 1）负责设备基础及安装工程预算；）负责设备基础及安装工程预算；2 2）负责组织设备的基础设计、施工，配合做好设备）负责组织设备的基础设计、施工，配合做好设备安装和试车工作。安装和试车工作。7 7、生产管理部门、生产管理部门 1 1）负责新设备工艺设备的制造，新设备试车准备；）负责新设备工艺设备的制造，新设备试车准备；2 2）负责自制设备的加工制造；）负责自制设备的加工制造；103.1 设备前期管理概述 6、基建管理部门113.1 3.1 设备前期管理概述设备前期管理概述 8 8、财务部门、财务部门 1 1）筹集设备投资资金；）筹集设备投资资金；2 2）参加设备技术经济分析，控制设备资金的合理使）参加设备技术经济分析，控制设备资金的合理使用，审核工程和设备预算，核算实际需要费用用，审核工程和设备预算，核算实际需要费用.9 9、质量检测部门、质量检测部门 1 1）负责自制设备和外购设备质量、安装质量和试车）负责自制设备和外购设备质量、安装质量和试车生产产品质量的检查；生产产品质量的检查；2 2）参加设备的验收。）参加设备的验收。113.1 设备前期管理概述 8、财务部门123.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 一、企业设备规划的类别一、企业设备规划的类别 1 1、企业设备更新计规划、企业设备更新计规划 用优质、高效、低耗、功能好的新型设备更换旧设备用优质、高效、低耗、功能好的新型设备更换旧设备 2 2、企业设备现代化改造规划、企业设备现代化改造规划 用现代技术成果改变现有设备的部分结构用现代技术成果改变现有设备的部分结构 投资少、针对性强、见效快。投资少、针对性强、见效快。3 3、新增设备规划、新增设备规划 为满足生产发展需要，在考虑了设备更新、改造措施为满足生产发展需要，在考虑了设备更新、改造措施后还需要增加设备的计划。后还需要增加设备的计划。123.2 设备规划的制定 一、企业设备规划的类别133.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 二、设备规划的编制程序二、设备规划的编制程序 1 1、提出设备规划、提出设备规划 由需要设备投资的部门首先提出，仅对投资的金额作由需要设备投资的部门首先提出，仅对投资的金额作概略估计，需要说明设备投资的理由，以及可能获得的概略估计，需要说明设备投资的理由，以及可能获得的经济效益。经济效益。2 2、审查设备投资方案、审查设备投资方案关键程序关键程序 根据确实可靠的资料和数据，进行综合研究；运用现根据确实可靠的资料和数据，进行综合研究；运用现代化设备管理的一些基本方法，进行代化设备管理的一些基本方法，进行全面的可行性研究全面的可行性研究，作出最佳决策。作出最佳决策。3 3、落实设备投资方案、落实设备投资方案 筹借资金，规模较大的可以分若干阶段落实。筹借资金，规模较大的可以分若干阶段落实。133.2 设备规划的制定 二、设备规划的编制程序143.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 三、设备规划的可行性研究三、设备规划的可行性研究 1 1、确定设备规划项目的目的、任务和要求、确定设备规划项目的目的、任务和要求 初步描述设备规划项目的评价指标、约束条件和方案初步描述设备规划项目的评价指标、约束条件和方案 2 2、论述规划项目技术经济方案、论述规划项目技术经济方案 1 1）规划项目与产品的关系）规划项目与产品的关系 2 2）规划设备的基本规格）规划设备的基本规格 3 3）因规划而导致的相关内容的建设方案实施意见）因规划而导致的相关内容的建设方案实施意见 4 4）规划的投资分析）规划的投资分析143.2 设备规划的制定 三、设备规划的可行性研究153.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 3 3、评价环保与能源、评价环保与能源 实施规划带来的环境治理和能源消耗方面问题的影响实施规划带来的环境治理和能源消耗方面问题的影响因素及对策因素及对策 4 4、评述实施条件、评述实施条件 设备市场的调查分析、价格类比、设备运输与安装场设备市场的调查分析、价格类比、设备运输与安装场所所 5 5、总结、总结 形成设备规划可行性论证报告。形成设备规划可行性论证报告。153.2 设备规划的制定 3、评价环保与能源163.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 四、编制设备规划的依据四、编制设备规划的依据 1 1、生产经营发展的要求、生产经营发展的要求 1 1）新产品的开发）新产品的开发 编制设备规划应首先着眼于改进产品设计、发展新的编制设备规划应首先着眼于改进产品设计、发展新的花色品种上。花色品种上。2 2）生产规模的扩大）生产规模的扩大 使同类产品以更大的规模进行生产，以占领市场，提使同类产品以更大的规模进行生产，以占领市场，提高市场占有率，增加销售。高市场占有率，增加销售。3 3）产品性能和质量的提高）产品性能和质量的提高 保证较高的经济效益和较强的竞争性。保证较高的经济效益和较强的竞争性。163.2 设备规划的制定 四、编制设备规划的依据173.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 2 2、设备的技术状况、设备的技术状况 3 3、国家政策的要求、国家政策的要求 主要是能源和原材料的节约主要是能源和原材料的节约 4 4、国家劳动安全和环境保护法规的要求、国家劳动安全和环境保护法规的要求 5 5、国内外新型设备发展和科技信息、国内外新型设备发展和科技信息 6 6、可筹集用于设备投资的资金、可筹集用于设备投资的资金 企业可以将企业可以将生产发展基金生产发展基金用于购置固定资产，进行技用于购置固定资产，进行技术改造，开发新产品或者补充流动资金，也可以将术改造，开发新产品或者补充流动资金，也可以将折旧折旧费、大修理费和其他生产性资金费、大修理费和其他生产性资金合并用于技术改造或者合并用于技术改造或者生产性投资。生产性投资。173.2 设备规划的制定 2、设备的技术状况183.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 五、编制设备规划的原则五、编制设备规划的原则 1 1、正确处理宏观投资与微观投资的关系、正确处理宏观投资与微观投资的关系 宏观投资：宏观投资：整个国家、地区、部门和行业内的投资。整个国家、地区、部门和行业内的投资。微观投资：微观投资：宏观投资的落实和补充。宏观投资的落实和补充。二者关系：二者关系：微观投资微观投资服从服从宏观投资，贯彻宏观投资规宏观投资，贯彻宏观投资规定的方针、政策，符合宏观投资的方向和规模定的方针、政策，符合宏观投资的方向和规模 2 2、正确处理、正确处理“外延外延”与与“内涵内涵”两种扩大再生产方两种扩大再生产方式的关系式的关系 “外延外延”式：式：增加设备、设施和厂方面积增加设备、设施和厂方面积 “内涵内涵”式：式：设备的更新改造设备的更新改造 二者关系：二者关系：重点放在内涵式，因其投资少，见效快重点放在内涵式，因其投资少，见效快 183.2 设备规划的制定 五、编制设备规划的原则193.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 3 3、正确处理生产性投资和非生产性投资的关系、正确处理生产性投资和非生产性投资的关系 生产性投资：生产性投资：直接保证、提高现有的生产能力和技术直接保证、提高现有的生产能力和技术水平的投资。水平的投资。非生产性投资：非生产性投资：关系职工物质文化生活的投资。关系职工物质文化生活的投资。二者关系：二者关系：将生产性投资放在首位，同时重视非生产将生产性投资放在首位，同时重视非生产性投资。性投资。4 4、正确处理近期利益和长远利益的关系、正确处理近期利益和长远利益的关系 既要重视远期收益投资项目，又要重视近期收益投资既要重视远期收益投资项目，又要重视近期收益投资项目，两者结合，合理安排。项目，两者结合，合理安排。193.2 设备规划的制定 3、正确处理生产性投资和203.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 5 5、正确处理投资的需要与可能的关系、正确处理投资的需要与可能的关系 认真进行可行性研究。认真进行可行性研究。203.2 设备规划的制定 5、正确处理投资的需要与213.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 六、规划费用的估算六、规划费用的估算 设备规划阶段的费用估算，是为了对项目进行技术经设备规划阶段的费用估算，是为了对项目进行技术经济可行性研究，以决定该项目是否要进行。济可行性研究，以决定该项目是否要进行。通常采用通常采用0.60.6乘算法（成本曲线法）。因一般情况下，乘算法（成本曲线法）。因一般情况下，尤其对于成套设备来说，设备的费用是依其容量比的尤其对于成套设备来说，设备的费用是依其容量比的0.60.6次方变化的。次方变化的。213.2 设备规划的制定 六、规划费用的估算223.2 3.2 设备规划的制定设备规划的制定 x x1 1设备设备A A的生产能力的生产能力 x x2 2设备设备B B的生产能力（类型与的生产能力（类型与A A相同）相同）Y Y1 1设备设备A A的研制费用的研制费用 Y Y2 2设备设备B B的研制费用的研制费用 这种方法这种方法估算精度不高，但若结果与项目完成时的实估算精度不高，但若结果与项目完成时的实际成本相比较，误差在际成本相比较，误差在 25%25%的范围内就认为是满意的。的范围内就认为是满意的。例例3-1 3-1 某成套设备生产某产品，其日生产能力为某成套设备生产某产品，其日生产能力为2020万万单位，其原值为单位，其原值为100100万元；现拟改造同类型设备，生产同万元；现拟改造同类型设备，生产同类产品，需日产类产品，需日产5050万单位，试估算其费用。（万单位，试估算其费用。（173173万元）万元）223.2 设备规划的制定233.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 自制设备的主要作用自制设备的主要作用 1 1）更好地为企业生产经营服务，满足工艺上的特殊）更好地为企业生产经营服务，满足工艺上的特殊要求，以提高产品质量，降低成本；要求，以提高产品质量，降低成本；2 2）培养和锻炼企业技术人员和操作人员技术水平，）培养和锻炼企业技术人员和操作人员技术水平，提高企业维修水平；提高企业维修水平；3 3）有效地解决设计制造与使用脱节的问题，易于实）有效地解决设计制造与使用脱节的问题，易于实现设备的一生的综合管理；现设备的一生的综合管理；4 4）有利于设备采用新工艺、新技术、新材料。）有利于设备采用新工艺、新技术、新材料。233.3 自制设备规划的管理 自制设备的主要作用243.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 一、自制设备的原则一、自制设备的原则 生产上适用生产上适用 技术上先进技术上先进 经济上合理经济上合理 243.3 自制设备规划的管理 一、自制设备的原则253.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 二、自制设备管理的实施二、自制设备管理的实施 1 1、管理工作内容、管理工作内容 1 1）编制设备设计任务书）编制设备设计任务书 2 2）设计方案审查）设计方案审查 3 3）编制计划与费用预算表）编制计划与费用预算表 4 4）制造质量检查）制造质量检查 5 5）设备安装与试车）设备安装与试车 6 6）验收移交，并转入固定资产）验收移交，并转入固定资产 7 7）技术资料归档）技术资料归档 8 8）总结评价）总结评价 9 9）使用信息反馈）使用信息反馈253.3 自制设备规划的管理 二、自制设备管理的实263.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 2 2、管理程序与分工、管理程序与分工 1 1）使用或工艺部门根据生产发展提出自制设备申请）使用或工艺部门根据生产发展提出自制设备申请 2 2）设备部门、技术部门组织相关论证）设备部门、技术部门组织相关论证 3 3）主管领导研究决策后批转主管部门立项，并确定）主管领导研究决策后批转主管部门立项，并确定设计、制造部门设计、制造部门 4 4）主管部门组织使用单位、工艺部门研究编制设计）主管部门组织使用单位、工艺部门研究编制设计任务书，下达工作令号任务书，下达工作令号 5 5）设计部门提出设计方案及全部图纸资料）设计部门提出设计方案及全部图纸资料 6 6）审查设计方案）审查设计方案 263.3 自制设备规划的管理 2、管理程序与分工273.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 7 7）设计或制造单位负责编制工艺、工装检具等技术）设计或制造单位负责编制工艺、工装检具等技术工作工作 8 8）劳动部门核定工时定额，生产部门安排制造计划）劳动部门核定工时定额，生产部门安排制造计划 9 9）制造单位组织制造）制造单位组织制造 1010）制造完成后由检查部门按设计任务书规定的项目）制造完成后由检查部门按设计任务书规定的项目进行检查鉴定进行检查鉴定 273.3 自制设备规划的管理 7）设计或制造单位负283.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 3 3、自制设备的委托设计与制造管理、自制设备的委托设计与制造管理 1 1）调查研究）调查研究 设计制造能力强、信誉好、价格合理、对用户负责设计制造能力强、信誉好、价格合理、对用户负责 2 2）提供该设备所要加工的产品图纸或实物，提出具）提供该设备所要加工的产品图纸或实物，提出具体要求，商定价格体要求，商定价格 3 3）签订设计制造合同）签订设计制造合同 4 4）设计完成后，组织本单位相关人员对设计方案图）设计完成后，组织本单位相关人员对设计方案图纸资料进行审查，提出修改意见纸资料进行审查，提出修改意见 5 5）制造过程，派员监制）制造过程，派员监制 6 6）造价高的大型或成套设备应实行监理制）造价高的大型或成套设备应实行监理制283.3 自制设备规划的管理 3、自制设备的委托设293.3 3.3 自制设备规划的管理自制设备规划的管理 4 4、自制设备的验收、自制设备的验收 1 1）组织设备鉴定验收会议，对自制设备进行全面的）组织设备鉴定验收会议，对自制设备进行全面的技术、经济鉴定和评价技术、经济鉴定和评价 2 2）验收合格，质量检查部门发给合格证，准许使用）验收合格，质量检查部门发给合格证，准许使用部门进行部门进行安装试用安装试用 3 3）半年的生产验证半年的生产验证，能稳定达到产品工艺要求，设，能稳定达到产品工艺要求，设计、制造部门将相关资料计、制造部门将相关资料移交移交给设备部门。给设备部门。注意：注意：资料与实物相符，并符合固定资产标准者，方资料与实物相符，并符合固定资产标准者，方可转入企业固定资产进行管理。可转入企业固定资产进行管理。293.3 自制设备规划的管理 4、自制设备的验收303.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 一、设备选型的基本原则一、设备选型的基本原则 从多种可以满足相同需要的不同型号、规格的设备中，从多种可以满足相同需要的不同型号、规格的设备中，经过技术经济的分析评价，选择最佳方案以做出购买决经过技术经济的分析评价，选择最佳方案以做出购买决策。策。1 1、生产上适用、生产上适用 与本企业扩大生产规模或开发新产品等要求相适应与本企业扩大生产规模或开发新产品等要求相适应 2 2、技术上先进、技术上先进 在满足生产需要的前提下，要求其性能指标保持先进在满足生产需要的前提下，要求其性能指标保持先进水平，以利于提高产品质量和延长其技术寿命水平，以利于提高产品质量和延长其技术寿命 3 3、经济上合理、经济上合理 价格合理，在使用过程中能耗、维护费用低，且回收价格合理，在使用过程中能耗、维护费用低，且回收期较短期较短303.4 设备选购的技术要求 一、设备选型的基本原313.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 二、设备选型考虑的技术要求二、设备选型考虑的技术要求 1 1、设备的生产率和工艺性选择、设备的生产率和工艺性选择 1 1）生产率）生产率 设备单位时间的产品产量。设备单位时间的产品产量。设备生产率要与企业的经营方针、工厂的规划、生产设备生产率要与企业的经营方针、工厂的规划、生产计划、运输能力、技术力量、劳动力、动力和原材料供计划、运输能力、技术力量、劳动力、动力和原材料供应等相适应，应等相适应，不能盲目要求生产率越高越好不能盲目要求生产率越高越好。2 2）工艺性）工艺性 设备满足生产工艺要求的能力设备满足生产工艺要求的能力 313.4 设备选购的技术要求 二、设备选型考虑的技323.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 2 2、设备的可靠性和维修性、设备的可靠性和维修性 1 1）设备可靠性）设备可靠性 可靠性是保持和提高设备生产率的前提条件。可靠性是保持和提高设备生产率的前提条件。选择设备时在可靠性上要考虑两个方面：选择设备时在可靠性上要考虑两个方面：一是设备的设计制造质量；一是设备的设计制造质量；二是其主要零部件平均故障间隔期越长越好。二是其主要零部件平均故障间隔期越长越好。323.4 设备选购的技术要求 2、设备的可靠性和维333.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 333.4 设备选购的技术要求 343.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 2 2）设备维修性）设备维修性 a.a.设备的技术图纸、资料齐全设备的技术图纸、资料齐全 b.b.结构设计合理结构设计合理 c.c.结构力求简单，需要维修的零部件数量越小（少）越好结构力求简单，需要维修的零部件数量越小（少）越好 d.d.尽可能采用标准零部件和元器件尽可能采用标准零部件和元器件 e.e.结构先进结构先进 f.f.状态监测与故障诊断能力强状态监测与故障诊断能力强 g.g.提供特殊工具和仪器、适量的备件或有方便的供应渠道提供特殊工具和仪器、适量的备件或有方便的供应渠道 良好的售后服务质量，维修技术要求尽可能符合设备所在区域良好的售后服务质量，维修技术要求尽可能符合设备所在区域情况。情况。343.4 设备选购的技术要求 2）设备维修性353.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 3 3、设备的安全性和操作性、设备的安全性和操作性 1 1）设备的安全性）设备的安全性 设备对生产安全的保障性能。设备对生产安全的保障性能。设备应具有必要的安全防护设计与装置，以避免带来设备应具有必要的安全防护设计与装置，以避免带来人、机事故和经济损失。人、机事故和经济损失。353.4 设备选购的技术要求 3、设备的安全性和操363.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 2 2）设备的操作性）设备的操作性 方便、可靠、安全、符合人机工程学原理方便、可靠、安全、符合人机工程学原理 a.a.操作机构及其所设位置应符合劳动保护法规要求，操作机构及其所设位置应符合劳动保护法规要求，适合一般体型操作人员的要求；适合一般体型操作人员的要求；b.b.充分考虑操作者生理限度，不能使其在法定的操充分考虑操作者生理限度，不能使其在法定的操作时间内承受超过体能限度的操作力、活动节奏、动作作时间内承受超过体能限度的操作力、活动节奏、动作速度、耐久力等；速度、耐久力等；c.c.设备及其操作室的设计必须符合有利于减轻劳动设备及其操作室的设计必须符合有利于减轻劳动者精神疲劳的要求。者精神疲劳的要求。363.4 设备选购的技术要求 2）设备的操作性373.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 4 4、设备的环保与节能、设备的环保与节能 工业、交通运输业和建筑业等行业企业设备环保性，工业、交通运输业和建筑业等行业企业设备环保性，通常是指其噪声振动和有害物质排放等对周围环境的影通常是指其噪声振动和有害物质排放等对周围环境的影响程度。响程度。噪声、振动频率和有害物排放等控制在国家和地区标噪声、振动频率和有害物排放等控制在国家和地区标准的规定范围内；准的规定范围内；能源消耗包含一次能源和二次能源消耗，所选购的设能源消耗包含一次能源和二次能源消耗，所选购的设备要符合国家备要符合国家节约能源法节约能源法规定的各项标准要求。规定的各项标准要求。373.4 设备选购的技术要求 4、设备的环保与节能383.4 3.4 设备选购的技术要求设备选购的技术要求 5 5、设备的配套性、设备的配套性 1 1）单机配套）单机配套 一台设备中各种随机工具、附件、部件的配套。这对一台设备中各种随机工具、附件、部件的配套。这对万能性设备万能性设备尤为重要。尤为重要。2 2）机组配套）机组配套 一套设备的主机、辅机、控制装置、指示仪表以及其一套设备的主机、辅机、控制装置、指示仪表以及其他设备的配套。联动设备他设备的配套。联动设备 3 3）项目配套）项目配套 一个新建项目所需的各种设备的成龙配套。如工艺设一个新建项目所需的各种设备的成龙配套。如工艺设备、动力设备和其他辅助生产设备的配套。备、动力设备和其他辅助生产设备的配套。383.4 设备选购的技术要求 5、设备的配套性393.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 一、设备评价的基本思想一、设备评价的基本思想 1 1、要站在企业经营的立场上进行这项工作；、要站在企业经营的立场上进行这项工作；2 2、主题是更换方案的比较，分析更换方案之间的差、主题是更换方案的比较，分析更换方案之间的差异；异；3 3、决策的结果要在决策的开始就显示出来，而且更、决策的结果要在决策的开始就显示出来，而且更应该着眼于将来的长远目标；应该着眼于将来的长远目标；4 4、更换方案的差异，尽可能还原为、更换方案的差异，尽可能还原为货币收支货币收支的差异，的差异，即要用数据说话，不能凭意识决策。即要用数据说话，不能凭意识决策。393.5 外购设备的经济评价 一、设备评价的基本403.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 二、设备评价的考虑因素二、设备评价的考虑因素 1 1、定量评价、定量评价 1 1）采用新设备、新工艺所能带来的利润增长率；）采用新设备、新工艺所能带来的利润增长率；2 2）资金费用和资金来源（国家基本建设投资、企业）资金费用和资金来源（国家基本建设投资、企业更新改造资金、银行贷款）；更新改造资金、银行贷款）；3 3）周转资金；）周转资金；4 4）维持费用。）维持费用。403.5 外购设备的经济评价 二、设备评价的考虑413.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 2 2、非定量评价、非定量评价 1 1）对产品是否适应；）对产品是否适应；2 2）产品的需求；）产品的需求；3 3）陈旧化的危险性；）陈旧化的危险性；4 4）竞争地位的优越性；）竞争地位的优越性；5 5）技术的进步；）技术的进步；6 6）产品的质量；）产品的质量；7 7）同可能利用的设备的相互关联性；）同可能利用的设备的相互关联性；8 8）操作维修人员的素质要求。）操作维修人员的素质要求。413.5 外购设备的经济评价 2、非定量评价423.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 三、设备评价的步骤三、设备评价的步骤 1 1、收集情报和费用估算、收集情报和费用估算 收集对技术因素带来影响的所有情报，对各种情报作收集对技术因素带来影响的所有情报，对各种情报作出评价，并预测有关的费用。出评价，并预测有关的费用。2 2、制订评价基准、制订评价基准 明确地对所要求的设备条件以及服务程度作出规定，明确地对所要求的设备条件以及服务程度作出规定，编制计划实施的更换方案，制订正确评价各个更换方案编制计划实施的更换方案，制订正确评价各个更换方案的尺度。的尺度。3 3、单位负责人作出最终决定、单位负责人作出最终决定 新设备的收益能力；对其他投资计划来说的优越性；新设备的收益能力；对其他投资计划来说的优越性；将来的动向和投资时期。将来的动向和投资时期。423.5 外购设备的经济评价 三、设备评价的步骤433.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 四、设备评价的方法四、设备评价的方法 （一）保本分析法（一）保本分析法 1 1、保本分析的作用、保本分析的作用 1 1）可以算出达到目标利润应销售的产品数量；）可以算出达到目标利润应销售的产品数量；2 2）决定销售价格，以便在可能的情况下，占领市场；）决定销售价格，以便在可能的情况下，占领市场；3 3）选择投资目标。）选择投资目标。433.5 外购设备的经济评价 四、设备评价的方法443.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 2 2、产品成本、产量和利润的关系、产品成本、产量和利润的关系 F F固定费用；固定费用；V V每一单位产品的可变费用；每一单位产品的可变费用；X X产量（销售量）；产量（销售量）；r r每件产品的售价每件产品的售价 则总费用（成本）则总费用（成本）总销售额总销售额 利润利润 显然，总费用和总销售额均为产量（销售量）显然，总费用和总销售额均为产量（销售量）X X的一的一次函数，这样就可以在同一个坐标系中画出这两条直线。次函数，这样就可以在同一个坐标系中画出这两条直线。443.5 外购设备的经济评价 2、产品成本、产量453.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 R R和和C C随随X X的变化关系的变化关系 453.5 外购设备的经济评价 R和C随X的变化关463.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 这两条直线有一个交点，在这个交点上，这两条直线有一个交点，在这个交点上，P PR RC C0 0，即，即R RC C。称此点为。称此点为保本点保本点（盈亏转折点、损益平衡点）（盈亏转折点、损益平衡点），相对于该点的，相对于该点的X X值为值为X Xb b，称为，称为保本销售量保本销售量，R R值为值为R Rb b，称，称为为保本收入保本收入。在保本点上，在保本点上，P PR RC C0 0，即，即R RC C，所以，所以 当当XXXXb b时，企业有利润；当时，企业有利润；当XXXXb b时，企业就受到亏损。时，企业就受到亏损。463.5 外购设备的经济评价 这两条直线有一个交473.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 （r-Vr-V）称为）称为边际贡献边际贡献或利润基值（即单位产品售价或利润基值（即单位产品售价减去单位产品的可变费用后的净值），减去单位产品的可变费用后的净值），(r-V)(r-V)X X称为称为贡贡献总额献总额。讨论：讨论：若边际贡献为正，表示企业有能力回收固定费用，如若边际贡献为正，表示企业有能力回收固定费用，如果将固定费用收回后还有盈余，则边际贡献就为每件产果将固定费用收回后还有盈余，则边际贡献就为每件产品的净利润；品的净利润；若边际贡献为负，则表示出售一件产品的售价不足以若边际贡献为负，则表示出售一件产品的售价不足以抵付生产该产品的可变费用，企业就不应从事该项生产。抵付生产该产品的可变费用，企业就不应从事该项生产。473.5 外购设备的经济评价483.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 例例3-23-2 某企业生产一种产品，每件产品的直接材料、人工等某企业生产一种产品，每件产品的直接材料、人工等可变费用为可变费用为5050元，该产品的单位售价为元，该产品的单位售价为100100元，每年的固元，每年的固定费用为定费用为9090万元，每年销售量为万元，每年销售量为2400024000件。件。现为改善业务起见，打算购置新机器一台，则每年需现为改善业务起见，打算购置新机器一台，则每年需增加固定费用增加固定费用3030万元，但使用该机器后每件产品可节省万元，但使用该机器后每件产品可节省可变费用可变费用1010元，试评价该企业的设备购置方案是否合理。元，试评价该企业的设备购置方案是否合理。483.5 外购设备的经济评价 例3-2493.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 例例3-33-3 已知某产品单位售价已知某产品单位售价100100元，单位产品的制造成本：元，单位产品的制造成本：材料费材料费5050元，工人工资元，工人工资1010元；每年设备费用元；每年设备费用8 8万元，销售万元，销售产品每年需要固定费用产品每年需要固定费用60006000元，试求：元，试求：1 1）保本销售量；）保本销售量；2 2）若每年想创利润）若每年想创利润2525万元，产品总产量应为多少？万元，产品总产量应为多少？（21502150，84008400）493.5 外购设备的经济评价 例3-3503.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 如果企业生产中的某一作业可以有两种和两种以上的如果企业生产中的某一作业可以有两种和两种以上的设备供选购，也可以采用类似方法，即以设备供选购，也可以采用类似方法，即以总费用保本分总费用保本分析析来进行方案的选择。来进行方案的选择。假设两种设备，当使用时，其固定费用分别为假设两种设备，当使用时，其固定费用分别为F F1 1和和F F2 2，每件产品的可变费用分别为，每件产品的可变费用分别为V V1 1和和V V2 2，则可求出，则可求出总费用平总费用平衡点衡点X Xb12b12为为 注意：注意：X Xb12b12不能为负，否则总有一种设备不能被采用。不能为负，否则总有一种设备不能被采用。503.5 外购设备的经济评价 如果企业生产中的某513.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 例例3-43-4 某工厂拟购置机器，现有某工厂拟购置机器，现有A A、B B两种机器都能满足生产两种机器都能满足生产工艺要求。已知机器工艺要求。已知机器A A的固定费用为的固定费用为12001200元，每件产品的元，每件产品的可变费用为可变费用为0.750.75元，机器元，机器B B的固定费用为的固定费用为20002000元，每件产元，每件产品的可变费用为品的可变费用为0.500.50元，问应选择哪一种机器比较好？元，问应选择哪一种机器比较好？513.5 外购设备的经济评价 例3-4523.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 （二）投资回收法（二）投资回收法适用于所有投资的决策适用于所有投资的决策 评价投资效果要考虑两个因素：评价投资效果要考虑两个因素：货币的时间价值、预货币的时间价值、预计收入实现的可能性。计收入实现的可能性。1 1、货币的时间价值、货币的时间价值 时间是有价值的，从经济学的观点来看，时间就是金时间是有价值的，从经济学的观点来看，时间就是金钱。计算货币时间价值的主要尺度是钱。计算货币时间价值的主要尺度是资金的利息资金的利息。1 1）利息计算的两种形式）利息计算的两种形式 单利法单利法一项债务的利息，按所借本金和时间的比一项债务的利息，按所借本金和时间的比例来计算的方法。例来计算的方法。523.5 外购设备的经济评价 （二）投资回收法533.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 设设P P为本金，为本金，n n为计利时间，为计利时间，i i为利率，为利率，则期末利息则期末利息 I IPni Pni 到期本息和到期本息和 F FP PI IP(1P(1ni)ni)复利法复利法一项债务安排偿还时间分几个计利时期，一项债务安排偿还时间分几个计利时期，利息计算在每期之末的计利方法，也就是说每期不支付利息计算在每期之末的计利方法，也就是说每期不支付利息，而将利息转为本金，到期本金、利息一并支付。利息，而将利息转为本金，到期本金、利息一并支付。到期本息和到期本息和 F=P(1+i)F=P(1+i)n n 利息利息 I=F-P=P(1+i)I=F-P=P(1+i)n n-1-1 这两种方法计算结果是不同的，主要是因为支付方法这两种方法计算结果是不同的，主要是因为支付方法的不同而引起。的不同而引起。533.5 外购设备的经济评价 设P为本金，n为计543.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 2 2）复利法的实际应用形式）复利法的实际应用形式 参数说明：参数说明：n n计利时间；计利时间；P P现值（本金），即现值（本金），即n n0 0时的资金；时的资金；F F终值，计息期终值，计息期n n末时的资金；末时的资金；i i利率或收益率；利率或收益率；A A发生在每一期末的等额资金发生在每一期末的等额资金543.5 外购设备的经济评价 2）复利法的实际应553.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 a.a.一次支付复利终值（已知一次支付复利终值（已知P P、i i、n n，求，求F F）b.b.一次支付复利现值（已知一次支付复利现值（已知F F、i i、n n，求，求P P）c.c.等额系列复利终值（已知等额系列复利终值（已知A A、i i、n n，求，求F F）553.5 外购设备的经济评价 a.一次支付复利终563.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 d.d.等额系列基金存储（已知等额系列基金存储（已知F F、i i、n n，求，求A A）e.e.等额系列复利现值（已知等额系列复利现值（已知A A、i i、n n，求，求P P）从每一计息期末连续发生的等额资金，用复利法计算从每一计息期末连续发生的等额资金，用复利法计算其现值。其现值。563.5 外购设备的经济评价 d.等额系列基金存57 f.f.等额系列投资回收（已知等额系列投资回收（已知P P、i i、n n，求，求A A）以现值计算一次现值投资，在每一期末连续发生的等以现值计算一次现值投资，在每一期末连续发生的等额回收资金数。额回收资金数。3.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价57 f.等额系列投资回收（已知P、i、n，求A）583.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 例例3-53-5 若在每年末存入若在每年末存入20002000元，且连续存元，且连续存5 5年，年利率为年，年利率为8 8，则则5 5年末本利和是多少？（年末本利和是多少？（11733.211733.2元）元）例例3-63-6 某项目初期投资某项目初期投资200200万元，且当年开始收益，投资收万元，且当年开始收益，投资收益率为益率为2020，到第，到第5 5年末可全部收回，求每年末的预计等年末可全部收回，求每年末的预计等额收益。（额收益。（66.8866.88万元）万元）583.5 外购设备的经济评价 例3-5593.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 2 2、投资效果衡量标准、投资效果衡量标准 在投资回收法中，在投资回收法中，投资回收期投资回收期是投资者最关心的问题是投资者最关心的问题之一。之一。但是，也不能单凭投资回收期的长短来评价投资效但是，也不能单凭投资回收期的长短来评价投资效果，因为投资回收期没有回答果，因为投资回收期没有回答投资回收后的获利（即投资回收后的获利（即投投资回收额资回收额）有多大。有多大。593.5 外购设备的经济评价 2、投资效果衡量标603.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 投资回收额和投资额比较，就可以知道投资的效果。投资回收额和投资额比较，就可以知道投资的效果。但是从投资回收额指标本身来说，从回收绝对额的大但是从投资回收额指标本身来说，从回收绝对额的大小很难评价两个投资方案的优劣。小很难评价两个投资方案的优劣。因为回收额指标没有和投资额联系起来，可能投资回因为回收额指标没有和投资额联系起来，可能投资回收额大的需要的投资很大，反而不如投资回收额小的需收额大的需要的投资很大，反而不如投资回收额小的需要投资少相对效果好。要投资少相对效果好。所以在所以在评价设备时要以评价设备时要以获利指数为主要指标，参考投获利指数为主要指标，参考投资回收期和投资回收额资回收期和投资回收额。603.5 外购设备的经济评价 投资回收额和投资额613.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 3 3、投资回收计算法、投资回收计算法 1 1）简单法）简单法 优点：优点：计算方法简单，适用于对若干个方案进行初步计算方法简单，适用于对若干个方案进行初步的选择。的选择。缺点：缺点：缺乏货币的时间概念，没有考虑利息因素。缺乏货币的时间概念，没有考虑利息因素。第一步：第一步：计算投资回收期计算投资回收期 第二步：第二步：计算投资回收额计算投资回收额 投资回收额每年收入投资回收额每年收入可收入的年限可收入的年限613.5 外购设备的经济评价 3、投资回收计算法623.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 第三步：第三步：计算投资获利指数计算投资获利指数 其中，其中，投资成套设备或一个工厂投资成套设备或一个工厂：每年收入年利润年折旧：每年收入年利润年折旧投资一台机器或装备：投资一台机器或装备：每年收入老机器的费用新机器每年收入老机器的费用新机器的费用新机器的节约额的费用新机器的节约额 可收入的年限，成套设备为可收入的年限，成套设备为1010年，单台设备为年，单台设备为5 5年。年。623.5 外购设备的经济评价 第三步：计算投资获633.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 例例3-73-7 有甲、乙两台机器可供选择，可以提供的有关数据是：有甲、乙两台机器可供选择，可以提供的有关数据是：甲机器投资额为甲机器投资额为5 5万元，每年收入万元，每年收入1.51.5万元，可收万元，可收5 5年，乙年，乙机器投资额为机器投资额为5 5万元，每年收入万元，每年收入2 2万元，可收万元，可收4 4年。问选哪年。问选哪台机器比较合算？台机器比较合算？注意：注意：在决定投资时，还要同在决定投资时，还要同社会平均获利指数社会平均获利指数相比相比较。较。633.5 外购设备的经济评价 例3-7643.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 2 2）现值法（复利法第）现值法（复利法第5 5种应用形式）种应用形式）每年的收入，按照一定的利率折算成现金的价值，每年的收入，按照一定的利率折算成现金的价值，再与投资额进行比较，看看投资效果好不好的方法。再与投资额进行比较，看看投资效果好不好的方法。计算公式：计算公式：例例3-83-8 投资投资1 1万元，年利率为万元，年利率为8 8，每年收入，每年收入1 1万元，万元，可收可收5 5年，求投资年，求投资5 5年的回收额（分别用简单法和现值法年的回收额（分别用简单法和现值法计算）。计算）。643.5 外购设备的经济评价 2）现值法（复利法653.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 另外，若已知年利率和回收期限，可求每年收入。另外，若已知年利率和回收期限，可求每年收入。例例3-9 3-9 投资投资3 3万元，预计年收益率为万元，预计年收益率为14%14%，要求在，要求在4 4年内年内收回，问每年应收入多少？（收回，问每年应收入多少？（1029910299元）元）653.5 外购设备的经济评价 另外，若已知年利率663.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 （三）成本比较法（三）成本比较法 1 1、制造成本比较法、制造成本比较法 根据设备制造成本的多少，利用财务会计的方法进行根据设备制造成本的多少，利用财务会计的方法进行计算，认为计算，认为制造成本越少越有利制造成本越少越有利。2 2、等价同额年成本比较法、等价同额年成本比较法 求出投资额和维持费用的等价同额年成本之和，选购求出投资额和维持费用的等价同额年成本之和，选购成本合计为最少成本合计为最少的投资。的投资。663.5 外购设备的经济评价 （三）成本比较法673.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 P P投资额；投资额；O O残余价值；残余价值；L L每年的运转维持费用每年的运转维持费用 例例3-103-10 有有A A、B B两台设备，有同样的功能，能完成同两台设备，有同样的功能，能完成同一加工任务。一加工任务。A A设备售价设备售价70007000元，元，B B设备售价设备售价1000010000元；每元；每年年A A设备维持费设备维持费25002500元，元，B B设备维持费设备维持费20002000元；估计寿命元；估计寿命期为期为1010年，年，1010年后年后A A设备残值为设备残值为10001000元，元，B B设备残值为设备残值为15001500元；年利率为元；年利率为6 6。试比较应选购哪台设备。试比较应选购哪台设备。673.5 外购设备的经济评价 683.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 （四）利润现值和投资额比较法（四）利润现值和投资额比较法 把将来的各种利润折算成现值，同投资额加以比较，把将来的各种利润折算成现值，同投资额加以比较，选择其差额较大的投资方案。选择其差额较大的投资方案。（五）投资利润率法（五）投资利润率法 计算相对投资的利润率，利润率越高越有利。计算相对投资的利润率，利润率越高越有利。683.5 外购设备的经济评价 （四）利润现值和投693.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 五、附加成本五、附加成本 进行活动，需要支出各种费用，这些费用有的直接明进行活动，需要支出各种费用，这些费用有的直接明显，有的却不明显，而是要通过这项活动的进行，才附显，有的却不明显，而是要通过这项活动的进行，才附带产生出一些费用。这部分费用就称为附加成本。带产生出一些费用。这部分费用就称为附加成本。设备的附加成本，往往会影响对设备的选购，所以在设备的附加成本，往往会影响对设备的选购，所以在比较方案时，除考虑购置费、利息等各种直接经济因素比较方案时，除考虑购置费、利息等各种直接经济因素外，尚需考虑附加成本。外，尚需考虑附加成本。693.5 外购设备的经济评价 五、附加成本703.5 3.5 外购设备的经济评价外购设备的经济评价 六、投资效果实现的可能性六、投资效果实现的可能性 投资效果计算，除了投资支出是实际支出外，投资收投资效果计算，除了投资支出是实际支出外，投资收入无论是每年收入，还是可收入年限，都是预计数。通入无论是每年收入，还是可收入年限，都是预计数。通常总是有两种情况：常总是有两种情况：有可能实现有可能实现 不可能实现不可能实现。如果投资决策是根据预计可能实现来作