商业银行流动性风险讲座课件

23.06.20241流动性风险流动性风险“1104“1104工程工程工程工程”主监管员培训班主监管员培训班主监管员培训班主监管员培训班10.08.20231流动性风险“1104工程”主监管23.06.20242主要内容主要内容一、流动性风险一、流动性风险一、流动性风险一、流动性风险 二、流动性风险报表二、流动性风险报表二、流动性风险报表二、流动性风险报表三、流动性监管指标三、流动性监管指标三、流动性监管指标三、流动性监管指标四、流动性生成报表四、流动性生成报表四、流动性生成报表四、流动性生成报表结束结束10.08.20232主要内容一、流动性风险23.06.20243一、流动性风险一、流动性风险流动性定义流动性定义流动性定义流动性定义流动性特殊性流动性特殊性流动性特殊性流动性特殊性流动性风险分类流动性风险分类流动性风险分类流动性风险分类与其他风险关系与其他风险关系与其他风险关系与其他风险关系流动性风险预警指标流动性风险预警指标流动性风险预警指标流动性风险预警指标10.08.20233一、流动性风险流动性定义23.06.20244流动性风险流动性风险流动性定义流动性定义流动性定义流动性定义44资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力44负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手段获得资金的能力段获得资金的能力段获得资金的能力段获得资金的能力44资产的流动性体现在存量上资产的流动性体现在存量上资产的流动性体现在存量上资产的流动性体现在存量上44负债的流动性体现在流量上负债的流动性体现在流量上负债的流动性体现在流量上负债的流动性体现在流量上 10.08.20234流动性风险流动性定义23.06.20245流动性风险流动性风险银行流动性特殊性银行流动性特殊性银行流动性特殊性银行流动性特殊性44经营货币企业，现金流动频繁经营货币企业，现金流动频繁经营货币企业，现金流动频繁经营货币企业，现金流动频繁 44资金来源绝大部分为负债资金来源绝大部分为负债资金来源绝大部分为负债资金来源绝大部分为负债 44流动性压力来自负债和资产两方流动性压力来自负债和资产两方流动性压力来自负债和资产两方流动性压力来自负债和资产两方 44流动性支付具有刚性流动性支付具有刚性流动性支付具有刚性流动性支付具有刚性 44流动性支付具有不稳定性流动性支付具有不稳定性流动性支付具有不稳定性流动性支付具有不稳定性 10.08.20235流动性风险银行流动性特殊性23.06.20246流动性风险流动性风险流动性风险分类流动性风险分类流动性风险分类流动性风险分类44负债流动性风险负债流动性风险负债流动性风险负债流动性风险44资产流动性风险资产流动性风险资产流动性风险资产流动性风险 银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履行到期责任的风险行到期责任的风险行到期责任的风险行到期责任的风险44表外流动性风险表外流动性风险表外流动性风险表外流动性风险44市场流动性风险市场流动性风险市场流动性风险市场流动性风险 由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。资金流动性风险10.08.20236流动性风险流动性风险分类资金流动性风险23.06.20247流动性风险流动性风险与其他风险的关系与其他风险的关系与其他风险的关系与其他风险的关系44流动性风险通常是其它风险引起的流动性风险通常是其它风险引起的流动性风险通常是其它风险引起的流动性风险通常是其它风险引起的“症状症状症状症状”，是，是，是，是各种风险的长期积累和集中反映各种风险的长期积累和集中反映各种风险的长期积累和集中反映各种风险的长期积累和集中反映44声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险44信用风险信用风险信用风险信用风险44利率风险利率风险利率风险利率风险44市场风险市场风险市场风险市场风险44操作风险操作风险操作风险操作风险410.08.20237流动性风险与其他风险的关系23.06.20248 流动性风险流动性风险流动性风险预警指标流动性风险预警指标流动性风险预警指标流动性风险预警指标44内部指标内部指标内部指标内部指标 信贷资产质量恶化信贷资产质量恶化信贷资产质量恶化信贷资产质量恶化 过度集中于单一资产或负债过度集中于单一资产或负债过度集中于单一资产或负债过度集中于单一资产或负债 资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金 盈利能力出现下降趋势盈利能力出现下降趋势盈利能力出现下降趋势盈利能力出现下降趋势 整体融资成本上升整体融资成本上升整体融资成本上升整体融资成本上升 银行现金流量恶化，特别是短期负错配银行现金流量恶化，特别是短期负错配银行现金流量恶化，特别是短期负错配银行现金流量恶化，特别是短期负错配 无法满足资信良好客户正常的资金需求无法满足资信良好客户正常的资金需求无法满足资信良好客户正常的资金需求无法满足资信良好客户正常的资金需求10.08.20238流动性风险流动性风险预警指标23.06.20249流动性风险流动性风险44外部指标外部指标外部指标外部指标 银行陷入银行陷入银行陷入银行陷入“困境困境困境困境”的谣言的谣言的谣言的谣言 外部信用机构下调信用评级外部信用机构下调信用评级外部信用机构下调信用评级外部信用机构下调信用评级 交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金 交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现 客户提取存款趋势增加客户提取存款趋势增加客户提取存款趋势增加客户提取存款趋势增加 上市银行的股价出现异常下跌上市银行的股价出现异常下跌上市银行的股价出现异常下跌上市银行的股价出现异常下跌 频繁向中央银行申请借款频繁向中央银行申请借款频繁向中央银行申请借款频繁向中央银行申请借款10.08.20239流动性风险外部指标23.06.202410二、流动性报表二、流动性报表流动性期限缺口表流动性期限缺口表流动性期限缺口表流动性期限缺口表流动性比例监测表流动性比例监测表流动性比例监测表流动性比例监测表最大十家存款客户情况表最大十家存款客户情况表最大十家存款客户情况表最大十家存款客户情况表最大十家同业拆入情况表最大十家同业拆入情况表最大十家同业拆入情况表最大十家同业拆入情况表其他流动性报表其他流动性报表其他流动性报表其他流动性报表10.08.202310二、流动性报表流动性期限缺口表23.06.202411流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国监管机构的最法监管机构的最法监管机构的最法监管机构的最法 设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债期限匹配角度来分析流动性风险期限匹配角度来分析流动性风险期限匹配角度来分析流动性风险期限匹配角度来分析流动性风险 设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监管指标，形成生成报表管指标，形成生成报表管指标，形成生成报表管指标，形成生成报表 填报对象：增加农村信用社填报对象：增加农村信用社填报对象：增加农村信用社填报对象：增加农村信用社10.08.202311流动性期限缺口统计表设计依据：目前国23.06.202412流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引导建立中央流动资金监控制度）导建立中央流动资金监控制度）导建立中央流动资金监控制度）导建立中央流动资金监控制度）本外币并表：本外币并表：本外币并表：本外币并表：44应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算价进行折算价进行折算价进行折算44美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午午午午9 9 9 9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定定定定结束结束10.08.202312流动性期限缺口统计表法人机构报送（法23.06.202413流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表10.08.202313流动性期限缺口统计表23.06.202414流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限44强调短期的重要性从监管实践看，银行在前强调短期的重要性从监管实践看，银行在前强调短期的重要性从监管实践看，银行在前强调短期的重要性从监管实践看，银行在前7 7 7 7天没天没天没天没有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性就较小就较小就较小就较小44弱化弱化弱化弱化1 1 1 1年以上期限划分。经过年以上期限划分。经过年以上期限划分。经过年以上期限划分。经过1 1 1 1年以上的时间，银年以上的时间，银年以上的时间，银年以上的时间，银行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比1 1 1 1年年年年以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时间进行弥补间进行弥补间进行弥补间进行弥补10.08.202314流动性期限缺口统计表按照流动性风险对23.06.202415流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 剩余期限：剩余期限：剩余期限：剩余期限：“纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填在在在在”2 2 2 2日至日至日至日至7 7 7 7日日日日“栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账面价格以剩余持有期限填报。面价格以剩余持有期限填报。面价格以剩余持有期限填报。面价格以剩余持有期限填报。系统内往来项目轧差后有余额的在系统内往来项目轧差后有余额的在系统内往来项目轧差后有余额的在系统内往来项目轧差后有余额的在“次日次日次日次日”的的的的“其他有确定其他有确定其他有确定其他有确定到期日的资产到期日的资产到期日的资产到期日的资产”或或或或“其他有确定到期日的负债其他有确定到期日的负债其他有确定到期日的负债其他有确定到期日的负债”中填报。中填报。中填报。中填报。逾期：逾期：逾期：逾期：对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入“一年以上一年以上一年以上一年以上”，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过去去去去12121212个月最低存款额填报。个月最低存款额填报。个月最低存款额填报。个月最低存款额填报。债券投资和债权投资，债券投资和债权投资，债券投资和债权投资，债券投资和债权投资，删除不包括基金删除不包括基金删除不包括基金删除不包括基金10.08.202315流动性期限缺口统计表剩余期限：“纳入23.06.202416流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 存放中央银行款项存放中央银行款项存放中央银行款项存放中央银行款项44存放中央银行款项中超额准备在次日填列，存放中央银行款项中超额准备在次日填列，存放中央银行款项中超额准备在次日填列，存放中央银行款项中超额准备在次日填列，44法定准备金部分在未定期限填报法定准备金部分在未定期限填报法定准备金部分在未定期限填报法定准备金部分在未定期限填报44特种存款按照实际到期日期填报，特种存款按照实际到期日期填报，特种存款按照实际到期日期填报，特种存款按照实际到期日期填报，包括所有机包括所有机包括所有机包括所有机构的特种存款构的特种存款构的特种存款构的特种存款 买入返售资产（不含非金融机构）买入返售资产（不含非金融机构）买入返售资产（不含非金融机构）买入返售资产（不含非金融机构）44买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆出出出出44对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看属于贷款属于贷款属于贷款属于贷款10.08.202316流动性期限缺口统计表存放中央银行款项23.06.202417流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 各项贷款各项贷款各项贷款各项贷款44分期偿还的贷款？分期偿还的贷款？分期偿还的贷款？分期偿还的贷款？应按照分期付款日进行拆分应按照分期付款日进行拆分应按照分期付款日进行拆分应按照分期付款日进行拆分填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。44逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，原因无法一一对应、表间对应和审慎角度原因无法一一对应、表间对应和审慎角度原因无法一一对应、表间对应和审慎角度原因无法一一对应、表间对应和审慎角度44贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的资产内填报资产内填报资产内填报资产内填报44增加校验关系：各项贷款增加校验关系：各项贷款增加校验关系：各项贷款增加校验关系：各项贷款G21 1.6I=G01 G21 1.6I=G01 的的的的62.C62.C、逾期贷款、逾期贷款、逾期贷款、逾期贷款G21 1.6H=G11_I 4.AG21 1.6H=G11_I 4.A10.08.202317流动性期限缺口统计表各项贷款23.06.202418流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表表外收入表外收入表外收入表外收入44二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入44有确定到期日和没有确定到期日有确定到期日和没有确定到期日有确定到期日和没有确定到期日有确定到期日和没有确定到期日44确定收入金额和不确定收入金额确定收入金额和不确定收入金额确定收入金额和不确定收入金额确定收入金额和不确定收入金额44有明确履行时限，但没有确定到期的？如有明确履行时限，但没有确定到期的？如有明确履行时限，但没有确定到期的？如有明确履行时限，但没有确定到期的？如3 3 3 3个月内个月内个月内个月内行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日无法确定，一般应填报次日无法确定，一般应填报次日无法确定，一般应填报次日无法确定，一般应填报次日44在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定10.08.202318流动性期限缺口统计表表外收入23.06.202419流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表例：甲银行承诺在第例：甲银行承诺在第例：甲银行承诺在第例：甲银行承诺在第1515日向乙银行存放日向乙银行存放日向乙银行存放日向乙银行存放500500万元人民万元人民万元人民万元人民币，期限币，期限币，期限币，期限1 1年。年。年。年。乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报8-308-30日的日的日的日的表外收入表外收入表外收入表外收入500500万元人民币万元人民币万元人民币万元人民币 甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报8-308-30日日日日的表外支出的表外支出的表外支出的表外支出 10.08.202319流动性期限缺口统计表23.06.202420流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 例：乙银行以例：乙银行以例：乙银行以例：乙银行以1 1：8.068.06买入买入买入买入3 3个月的个月的个月的个月的10001000万美元的远万美元的远万美元的远万美元的远期外汇期外汇期外汇期外汇,两个月后，乙银行表外收入和表外支出如两个月后，乙银行表外收入和表外支出如两个月后，乙银行表外收入和表外支出如两个月后，乙银行表外收入和表外支出如何填报？何填报？何填报？何填报？乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日期填报期填报期填报期填报 表外收入为美元，美元折人民币：市价表外收入为美元，美元折人民币：市价表外收入为美元，美元折人民币：市价表外收入为美元，美元折人民币：市价*10001000 表外支出为人民币：表外支出为人民币：表外支出为人民币：表外支出为人民币：8.06*10008.06*100010.08.202320流动性期限缺口统计表例：乙银行以23.06.202421流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表例：乙银行以例：乙银行以例：乙银行以例：乙银行以1 1：8 8卖出卖出卖出卖出10001000万美元的看涨期权，万美元的看涨期权，万美元的看涨期权，万美元的看涨期权，尚余尚余尚余尚余3 3个个个个月（月（月（月（9090日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？期权金：期权金：期权金：期权金：如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服区分欧式期权和美元期权区分欧式期权和美元期权区分欧式期权和美元期权区分欧式期权和美元期权区分价内（行使价低于市价）、等价和价外区分价内（行使价低于市价）、等价和价外区分价内（行使价低于市价）、等价和价外区分价内（行使价低于市价）、等价和价外如果市价上升至如果市价上升至如果市价上升至如果市价上升至1 1：9 9，造成价内期权，造成价内期权，造成价内期权，造成价内期权10.08.202321流动性期限缺口统计表例：乙银行以1：23.06.202422流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表表外收入表外收入表外收入表外收入 对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按照本金照本金照本金照本金*行使价（行使价（行使价（行使价（1000*81000*8）按报告日至到期剩余期）按报告日至到期剩余期）按报告日至到期剩余期）按报告日至到期剩余期限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本金应按本金应按本金应按本金*行使价（行使价（行使价（行使价（1000*81000*8）按填报在次日）按填报在次日）按填报在次日）按填报在次日表外支出表外支出表外支出表外支出 对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本金金金金*市场价（市场价（市场价（市场价（1000*91000*9，向交易对手支付的美元，与，向交易对手支付的美元，与，向交易对手支付的美元，与，向交易对手支付的美元，与当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本金金金金*市场价（市场价（市场价（市场价（1000*91000*9）按填报在次日）按填报在次日）按填报在次日）按填报在次日10.08.202322流动性期限缺口统计表表外收入23.06.202423流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺口只影响期权金口只影响期权金口只影响期权金口只影响期权金80*880*8（市场价），无其他影响，因（市场价），无其他影响，因（市场价），无其他影响，因（市场价），无其他影响，因为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流入和流出一样入和流出一样入和流出一样入和流出一样 如果价外期权，下跌到如果价外期权，下跌到如果价外期权，下跌到如果价外期权，下跌到1 1：7 7，交易对手一般不会行，交易对手一般不会行，交易对手一般不会行，交易对手一般不会行使，只填报则期权金使，只填报则期权金使，只填报则期权金使，只填报则期权金80*780*7（市场价），其他可以不（市场价），其他可以不（市场价），其他可以不（市场价），其他可以不填报填报填报填报 如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为表内收入，表现为表内收入，表现为表内收入，表现为表内收入，表现为“现金现金现金现金”，期权金不填报。，期权金不填报。，期权金不填报。，期权金不填报。交易活跃银行应使用交易活跃银行应使用交易活跃银行应使用交易活跃银行应使用DeltaDelta值计算的调整后的价值值计算的调整后的价值值计算的调整后的价值值计算的调整后的价值 交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额10.08.202323流动性期限缺口统计表如果是等价期权，23.06.202424流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析卖出回购款项属于存款，列入存款填报卖出回购款项属于存款，列入存款填报卖出回购款项属于存款，列入存款填报卖出回购款项属于存款，列入存款填报 到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则应在次日填报应在次日填报应在次日填报应在次日填报 理财业务：根据是否承担风险情况进行填报理财业务：根据是否承担风险情况进行填报理财业务：根据是否承担风险情况进行填报理财业务：根据是否承担风险情况进行填报44不承担风险理财业务，分帐管理，不填报不承担风险理财业务，分帐管理，不填报不承担风险理财业务，分帐管理，不填报不承担风险理财业务，分帐管理，不填报44承担部分风险，承担部分填报承担部分风险，承担部分填报承担部分风险，承担部分填报承担部分风险，承担部分填报44承担全部风险（本金和利息），视同存款填报承担全部风险（本金和利息），视同存款填报承担全部风险（本金和利息），视同存款填报承担全部风险（本金和利息），视同存款填报10.08.202324流动性期限缺口统计表卖出回购款项，不23.06.202425流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 各项存款各项存款各项存款各项存款44活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报44通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业日支付的列入日支付的列入日支付的列入日支付的列入“次日次日次日次日”，其余的部分全部在，其余的部分全部在，其余的部分全部在，其余的部分全部在“2 2 2 2至至至至7 7 7 7天天天天”栏内填列栏内填列栏内填列栏内填列 44自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下一个自动转存日。对利息是否转存的处理？一个自动转存日。对利息是否转存的处理？一个自动转存日。对利息是否转存的处理？一个自动转存日。对利息是否转存的处理？44定活两便的存款：参照活期存款填报定活两便的存款：参照活期存款填报定活两便的存款：参照活期存款填报定活两便的存款：参照活期存款填报44发行存款凭证（浮息）计入存款发行存款凭证（浮息）计入存款发行存款凭证（浮息）计入存款发行存款凭证（浮息）计入存款44增加与增加与增加与增加与G01G01G01G01表的校验关系表的校验关系表的校验关系表的校验关系10.08.202325流动性期限缺口统计表各项存款23.06.202426流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日期填报。期填报。期填报。期填报。发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各一半，应按照日期各填报一半一半，应按照日期各填报一半一半，应按照日期各填报一半一半，应按照日期各填报一半10.08.202326流动性期限缺口统计表其他有确定到期日23.06.202427流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表表外支出：审慎填报原则表外支出：审慎填报原则表外支出：审慎填报原则表外支出：审慎填报原则44指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的支付日期和金额进行填报支付日期和金额进行填报支付日期和金额进行填报支付日期和金额进行填报（如指定如指定如指定如指定3 3天后提取天后提取天后提取天后提取100100万元贷款，应填报表外支出万元贷款，应填报表外支出万元贷款，应填报表外支出万元贷款，应填报表外支出2-72-7日）日）日）日）44客户尚未使用的透支额客户尚未使用的透支额客户尚未使用的透支额客户尚未使用的透支额：银行对外授权允许透支银行对外授权允许透支银行对外授权允许透支银行对外授权允许透支的总额，应填报于次日的总额，应填报于次日的总额，应填报于次日的总额，应填报于次日44只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估计进行填报（计进行填报（计进行填报（计进行填报（如：对外包销证券承诺）如：对外包销证券承诺）如：对外包销证券承诺）如：对外包销证券承诺）44远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆放放放放10.08.202327流动性期限缺口统计表表外支出：审慎填23.06.202428流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口44指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限中对应的资产与负债之差中对应的资产与负债之差中对应的资产与负债之差中对应的资产与负债之差 例：例：例：例：到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口 “8 8 8 8天至天至天至天至30303030天天天天”是是是是 “8 8 8 8天至天至天至天至30303030天天天天”的资产总计（的资产总计（的资产总计（的资产总计（100100100100）加表外收入（）加表外收入（）加表外收入（）加表外收入（20202020），），），），与负债合计（与负债合计（与负债合计（与负债合计（130130130130）与表外支出（）与表外支出（）与表外支出（）与表外支出（30303030）之差）之差）之差）之差 到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口=100+20-130-30=-30=100+20-130-30=-30=100+20-130-30=-30=100+20-130-30=-30 10.08.202328流动性期限缺口统计表到期期限缺口23.06.202429流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表累计到期期限缺口累计到期期限缺口累计到期期限缺口累计到期期限缺口44指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限中对应的资产与负债之差的累计中对应的资产与负债之差的累计中对应的资产与负债之差的累计中对应的资产与负债之差的累计 例：例：例：例：“30“30日以内日以内日以内日以内”的累计到期期限缺口，分别的累计到期期限缺口，分别的累计到期期限缺口，分别的累计到期期限缺口，分别是是是是“次日次日次日次日”（-30-30）、“2“2日至日至日至日至7 7日日日日”（-10-10）和和和和 “8“8日至日至日至日至3030日日日日”（2020）到期期限缺口之总和到期期限缺口之总和到期期限缺口之总和到期期限缺口之总和 到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口到期期限缺口=-30-10+20=-20=-30-10+20=-20=-30-10+20=-20=-30-10+20=-20 返回返回10.08.202329流动性期限缺口统计表累计到期期限缺口23.06.202430流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表附注：活期存款附注：活期存款附注：活期存款附注：活期存款44要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设定不同行为到期日情景（定不同行为到期日情景（定不同行为到期日情景（定不同行为到期日情景（due day scenariodue day scenariodue day scenariodue day scenario）方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统计数据进行确定到期日计数据进行确定到期日计数据进行确定到期日计数据进行确定到期日例：甲银行次日资产总计和表外收入项例：甲银行次日资产总计和表外收入项例：甲银行次日资产总计和表外收入项例：甲银行次日资产总计和表外收入项130130，负债合计和表，负债合计和表，负债合计和表，负债合计和表外支出外支出外支出外支出140140，其中活期存款，其中活期存款，其中活期存款，其中活期存款1010亿元，次日合约到期日的填亿元，次日合约到期日的填亿元，次日合约到期日的填亿元，次日合约到期日的填报？报？报？报？130-130-（130+10130+10）=-10=-10亿（次日）亿（次日）亿（次日）亿（次日）假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款一般次日提取为一般次日提取为一般次日提取为一般次日提取为1010，2-72-7日提取日提取日提取日提取2020，8-308-30日提取日提取日提取日提取1515，31-9031-90日提取日提取日提取日提取4040等，次日合约到期日的填报？等，次日合约到期日的填报？等，次日合约到期日的填报？等，次日合约到期日的填报？130-130-（140-9140-9）=-1=-1亿（次日）亿（次日）亿（次日）亿（次日）返回返回10.08.202330流动性期限缺口统计表附注：活期存款返23.06.202431流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表压力测试压力测试压力测试压力测试44压力测试目的压力测试目的压力测试目的压力测试目的44压力测试应在法人范围内进行压力测试应在法人范围内进行压力测试应在法人范围内进行压力测试应在法人范围内进行 44单家机构危机情况下单家机构危机情况下单家机构危机情况下单家机构危机情况下 下存款、同业下降下存款、同业下降下存款、同业下降下存款、同业下降5 5、1010等等等等对期限缺口、缺口率对期限缺口、缺口率对期限缺口、缺口率对期限缺口、缺口率压力压力压力压力测试，测试，测试，测试，如如如如7 7日缺口率日缺口率日缺口率日缺口率-12-12，如存款下降，如存款下降，如存款下降，如存款下降5 5，缺口率为，缺口率为，缺口率为，缺口率为-15-15，存款下，存款下，存款下，存款下降降降降1010，缺口率为，缺口率为，缺口率为，缺口率为-18-18，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在5 5以内，就可以不受影响以内，就可以不受影响以内，就可以不受影响以内，就可以不受影响44整体市场出现危机情况下整体市场出现危机情况下整体市场出现危机情况下整体市场出现危机情况下 金融危机、系统性挤兑金融危机、系统性挤兑金融危机、系统性挤兑金融危机、系统性挤兑44对期限缺口和流动性缺口率的影响对期限缺口和流动性缺口率的影响对期限缺口和流动性缺口率的影响对期限缺口和流动性缺口率的影响返回返回10.08.202331流动性期限缺口统计表压力测试返回23.06.202432流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 校验缺口统计表与校验缺口统计表与校验缺口统计表与校验缺口统计表与G01G01对应关系对应关系对应关系对应关系 到期期限缺口短、中和长期分布状况到期期限缺口短、中和长期分布状况到期期限缺口短、中和长期分布状况到期期限缺口短、中和长期分布状况44一般表现为从负到正的排列趋势一般表现为从负到正的排列趋势一般表现为从负到正的排列趋势一般表现为从负到正的排列趋势44对特殊情况的关注对特殊情况的关注对特殊情况的关注对特殊情况的关注 到期期限缺口的正与负意义到期期限缺口的正与负意义到期期限缺口的正与负意义到期期限缺口的正与负意义44正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动44负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口与银行制定的缺口目标进行比较与银行制定的缺口目标进行比较与银行制定的缺口目标进行比较与银行制定的缺口目标进行比较 风险管理能力风险管理能力风险管理能力风险管理能力 是否符合合规要求是否符合合规要求是否符合合规要求是否符合合规要求 外部资金补充能力外部资金补充能力外部资金补充能力外部资金补充能力10.08.202332流动性期限缺口统计表校验缺口统计表与23.06.202433 流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表 影响流动性期限缺口准确性因素影响流动性期限缺口准确性因素影响流动性期限缺口准确性因素影响流动性期限缺口准确性因素44主要受合同到期日影响主要受合同到期日影响主要受合同到期日影响主要受合同到期日影响44受行为到期日的影响：活期存款支取、定期受行为到期日的影响：活期存款支取、定期受行为到期日的影响：活期存款支取、定期受行为到期日的影响：活期存款支取、定期存款提前支取、贷款等提前支取存款提前支取、贷款等提前支取存款提前支取、贷款等提前支取存款提前支取、贷款等提前支取44表外项目对现金流的影响（透支协议、循环表外项目对现金流的影响（透支协议、循环表外项目对现金流的影响（透支协议、循环表外项目对现金流的影响（透支协议、循环授信、美式期权等）授信、美式期权等）授信、美式期权等）授信、美式期权等）资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实性、合理性性、合理性性、合理性性、合理性44结合资产负债表及历史数据分析各项目变动结合资产负债表及历史数据分析各项目变动结合资产负债表及历史数据分析各项目变动结合资产负债表及历史数据分析各项目变动情况情况情况情况44简单分析流动性期限缺口变化及趋势简单分析流动性期限缺口变化及趋势简单分析流动性期限缺口变化及趋势简单分析流动性期限缺口变化及趋势44变化较大，及时跟进了解变化较大，及时跟进了解变化较大，及时跟进了解变化较大，及时跟进了解10.08.202333流动性期限缺口统计表影响流动性期限23.06.202434流动性比例监测表流动性比例监测表 设计依据：设计依据：设计依据：设计依据：商业银行法商业银行法商业银行法商业银行法第三十九条第（三）款，第三十九条第（三）款，第三十九条第（三）款，第三十九条第（三）款，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。百分之二十五。百分之二十五。百分之二十五。设计思想：从设计思想：从设计思想：从设计思想：从账面流动性、时点角度来衡量账面流动性、时点角度来衡量账面流动性、时点角度来衡量账面流动性、时点角度来衡量银行银行银行银行一一一一个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负债的结构、流动性比例以及遵守法规情况债的结构、流动性比例以及遵守法规情况债的结构、流动性比例以及遵守法规情况债的结构、流动性比例以及遵守法规情况 设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和监测流动性风险状况监测流动性风险状况监测流动性风险状况监测流动性风险状况 ，计算监管指标，形成生成报，计算监管指标，形成生成报，计算监管指标，形成生成报，计算监管指标，形成生成报表表表表10.08.202334流动性比例监测表设计依据：商业银行23.06.202435流动性比例监测表流动性比例监测表10.08.202335流动性比例监测表23.06.202436 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额（一个月指（一个月指（一个月指（一个月指30303030天）天）天）天）44为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方（负债方）净额计算（负债方）净额计算（负债方）净额计算（负债方）净额计算如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的100100万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金 甲银行原流动性比例为甲银行原流动性比例为甲银行原流动性比例为甲银行原流动性比例为2400/10000*100%=242400/10000*100%=24 通过回购协议，通过回购协议，通过回购协议，通过回购协议，甲银原流动性比例为甲银原流动性比例为甲银原流动性比例为甲银原流动性比例为（2400+1002400+100）/10000*100%=25/10000*100%=25，流动性比例监测表流动性比例监测表10.08.202336一个月内到期的