资源描述
1.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本I号产品 20,000 生产成本II号产品 24,000 贷：原材料丙材料 44,0001.生产领用材料借：生产成本I号产品 12.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本A产品 11,200 生产成本B产品 20,000 贷：原材料甲材料 11,200 乙材料 20,0002.生产领用材料借：生产成本A产品 23.材料验收入库材料验收入库vv借：原材料乙材料 20,000 贷：材料采购乙材料 20,0003.材料验收入库借：原材料乙材料 34.接受投资接受投资vv借：固定资产 150,000 贷：实收资本 150,0004.接受投资借：固定资产 45.接受投资接受投资vv借：银行存款 100,000 贷：实收资本国家投资100,0005.接受投资借：银行存款 56.提现提现vv借：库存现金 500 贷：银行存款 5006.提现借：库存现金 67.支付前欠货款支付前欠货款vv借：应付账款华新厂 15,000 贷：银行存款 15,0007.支付前欠货款借：应付账款华新厂 178.取得银行借款取得银行借款vv借：银行存款 100,000贷：短期借款生产周转借款100,0008.取得银行借款借：银行存款 89.采购原材料并验收入库采购原材料并验收入库vv借：材料采购甲材料 8,000 乙材料 20,000 应交税费增（进项税额）4,719.20 贷：银行存款 32,719.20vv借：原材料甲材料 8,000 乙材料 20,000 贷：材料采购甲材料 8,000 乙材料 20,000 9.采购原材料并验收入库借：材料采购甲材料 910.购买材料购买材料vv借：材料采购丙材料 8,000.00 应交税费增(进项税额)1,346.40 贷：银行存款 9346.4010.购买材料借：材料采购丙材料 1011.预借差旅费预借差旅费vv借：其他应收款王俭 2,000 贷：银行存款 2,00011.预借差旅费借：其他应收款王俭 1112.材料验收入库材料验收入库vv借：原材料丙材料 8,000 贷：材料采购丙材料 8,00012.材料验收入库借：原材料丙材料 1213.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本I号产品 800 II号产品 1,500 贷：原材料甲材料 800 乙材料 1,50013.生产领用材料借：生产成本I号产品 1314.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本A产品 6,000 B产品 8,000 贷：原材料甲材料 8,000 乙材料 6,00014.生产领用材料借：生产成本A产品 1415.收回前欠货款收回前欠货款vv借：银行存款 10,000 贷：应收账款长征副食品商店 10,00015.收回前欠货款借：银行存款 1516.缴纳增值税和所得税缴纳增值税和所得税vv借应交税费应交增值税（已交税金）15,000 应交所得税 35,000 贷：银行存款 50,000vv 16.缴纳增值税和所得税借应交税费应交增值税（已交税金）11617.收回前欠货款收回前欠货款vv借：银行存款 25,000 贷：应收账款为民商店 15,000 民生商店 10,00017.收回前欠货款借：银行存款 1718.销售产品销售产品vv借：银行存款 53,820 贷：主营业务收入I号产品 20,000 II号产品 26,000 应交税费增（销项税额）7,82018.销售产品借：银行存款 53,1819.销售产品销售产品vv借：银行存款 77,220 贷：主营业务收入A产品 30,000 B产品 36,000 应交税费增（销项税额）11,22019.销售产品借：银行存款 1920.支付前欠货款支付前欠货款vv借：应付账款汉城厂 24,000 新民厂 21,000 贷：银行存款 45,000vv 20.支付前欠货款借：应付账款汉城厂 24,002021.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本I号产品 160 II号产品 160 A产品 800 B产品 880 贷：原材料丁材料 2,00021.生产领用材料借：生产成本I号产品 2122.报销差旅费报销差旅费vv 借：管理费用差旅费 1,500 vv 贷：库存现金 500 其他应收款李学成 1,00022.报销差旅费 借：管理费用差旅费 12223.采购材料采购材料vv借：材料采购丁材料 2,000 应交税费增（进项税额）340 贷：应付账款汉城厂 2,34023.采购材料借：材料采购丁材料 2324.购买办公用品购买办公用品vv借：管理费用办公费 300 贷：库存现金 30024.购买办公用品借：管理费用办公费 2425.支付广告费支付广告费vv借：销售费用广告费 20,000 贷：银行存款 2000025.支付广告费借：销售费用广告费 20,2526.销售产品销售产品vv借：应收账款为民商店 58,500 贷：主营业务收入I号产品 20,000 A号产品 30,000 应交税费增（销项税额）8,50026.销售产品借：应收账款为民商店 58,5002627.销售产品销售产品vv借：应收账款民生商店 36,270 贷：主营业务收入II号产品 13,000 B产品 18,000 应交税费增（销项税额）5,27027.销售产品借：应收账款民生商店 36,22728.购买材料购买材料vv借：材料采购甲材料 39,600 乙材料 49,600 应交税费增（进项税额）15,164 贷：应付账款华新厂 104,36428.购买材料借：材料采购甲材料 2829.购买材料购买材料vv借：材料采购丙材料 39,200 应交税费增（进项税额）6,664 贷：应付账款新民厂 45,86429.购买材料借：材料采购丙材料 2930.采购材料采购材料vv借：材料采购甲材料 400 乙材料 400 丙材料 800 贷：银行存款 1,60030.采购材料借：材料采购甲材料 4003031.材料验收入库材料验收入库vv借：原材料甲材料 40,000 乙材料 50,000 丙材料 40,000 丁材料 2,000 贷：材料采购甲材料 40,000 乙材料 50,000 丙材料 40,000 丁材料 2,00031.材料验收入库借：原材料甲材料 40,003132.销售产品销售产品vv借：银行存款 129,870 贷：主营业务收入II号产品 39,000 B产品 72,000 应交税费增（销项税额）18,87032.销售产品借：银行存款 3233.缴纳城建税缴纳城建税vv借：应交税费应交城建税 1,000 贷：银行存款 1,00033.缴纳城建税借：应交税费应交城建税 1,0003334.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本I号产品 40,320 贷：原材料丙材料 40,000 丁材料 32034.生产领用材料借：生产成本I号产品 3435.购入材料并验收入库购入材料并验收入库vv借：材料采购丙材料 40,000 应交税费增（进项税额）6,732 贷：银行存款 46,732vv借：原材料丙材料 40,000 贷：材料采购丙材料 40,00035.购入材料并验收入库借：材料采购丙材料 3536.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本II号产品 32,980 贷：原材料 乙材料 2,660 丙材料 30,000 丁材料 32036.生产领用材料借：生产成本II号产品 3637.收回货款收回货款vv借：银行存款 58,500 贷：应收账款为民商店 58,50037.收回货款借：银行存款 3738.支付前欠货款支付前欠货款vv借：应付账款华新厂 104,364 贷：银行存款 104,36438.支付前欠货款借：应付账款华新厂 3839.购入材料购入材料vv借：材料采购甲材料 80,000 乙材料 100,000 应交税费增（进项税额）30,328 贷：应付账款华新厂 210,32839.购入材料借：材料采购甲材料 3940.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本A产品 83,000 B产品 106,800 贷：原材料乙材料 103,000 丁材料 6,800 甲材料 80,00040.生产领用材料借：生产成本A产品 4041.预借差旅费预借差旅费vv借：其他应收款李伟 1,500 贷：银行存款 1,50041.预借差旅费借：其他应收款李伟 4142.材料验收入库材料验收入库vv借：原材料甲材料 80,000 乙材料 100,000vv 贷：材料采购甲材料 80,000 乙材料 100,00042.材料验收入库借：原材料甲材料 4243.差旅费报销差旅费报销vv借：管理费用差旅费 200 贷：库存现金 20043.差旅费报销借：管理费用差旅费 4344.支付报刊费支付报刊费vv借：管理费用 办公费 1,200 贷：银行存款 1,20044.支付报刊费借：管理费用 办公费 4445.销售产品销售产品vv借：银行存款 109,980 贷：主营业务收入号产品 20,000 号产品 26,000 A产品 30,000 B产品 18,000 应交税费增（销项税额）15,98045.销售产品借：银行存款 4546.车间购买办公用品车间购买办公用品v借：制造费用一车间 832 制造费用二车间 1,250 贷：银行存款 2,08246.车间购买办公用品借：制造费用一车间 4647.发放工资发放工资vv借：应付职工薪酬 84,700 贷：银行存款 84,70047.发放工资借：应付职工薪酬 844748.收回货款收回货款vv借：银行存款 36,270 贷：应收账款民生商店 36,27048.收回货款借：银行存款 4849.偿还货款偿还货款vv借：应付账款汉城厂 2,340 新民厂 45,864 贷：银行存款 48,20449.偿还货款借：应付账款汉城厂 2,3404950.购买汽车购买汽车vv借：固定资产 49,140 贷：银行存款 49,14050.购买汽车借：固定资产 5051.产品完工验收入库产品完工验收入库vv借：库存商品1号产品 51,200 2号产品 56,000 贷：生产成本1号产品 51,200 2号产品 56,00051.产品完工验收入库借：库存商品1号产品 5152.产品完工验收入库产品完工验收入库vv借：库存商品A产品 40,000 B产品 48,000 贷：生产成本A产品 40,000 B产品 48,00052.产品完工验收入库借：库存商品A产品 45253.支付会议费支付会议费vv借：管理费用会议费 3,000 贷：银行存款 3,00053.支付会议费借：管理费用会议费 3,0005354.销售产品销售产品vv借：银行存款 77,220 贷：主营业务收入1号产品 30,000 B产品 36,000 应交税费增（销项税额）11,22054.销售产品借：银行存款 5455.销售产品销售产品vv借：应收账款长征副食品商店 131,040 贷：主营业务收入2号产品 52,000 A产品 60,000 应交税费增（销项税额）19,04055.销售产品借：应收账款长征副食品商店 1315556.偿还货款偿还货款vv借：应付账款华新厂 210,328 贷：银行存款 210,32856.偿还货款借：应付账款华新厂 210,5657.购入材料并验收入库购入材料并验收入库vv借：材料采购丙材料 80,000 应交税费增（进项税额）13,464 贷：银行存款 93,464 vv借：原材料丙材料 80,000 贷：材料采购-丙 材料 80,000 57.购入材料并验收入库借：材料采购丙材料 5758.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本1号产品 42,780 2号产品 43,320 贷：原材料丙材料 80,000 乙材料 3,000 甲材料 2,460 丁材料 64058.生产领用材料借：生产成本1号产品 5859.购入材料并验收入库购入材料并验收入库vv借：材料采购甲材料 64,000 乙材料 20,000 应交税费增（进项税额）14,144 贷：应付账款华新厂 98,144 vv借：原材料甲材料 64,000 乙材料 20,000 贷：材料采购甲材料 64,000 乙材料 20,00059.购入材料并验收入库借：材料采购甲材料 5960.购入材料并验收入库购入材料并验收入库vv借：材料采购丁材料 8,000 应交税费增（进项税额）1,360 贷：银行存款 9,360vv借：原材料丁材料 8,000 贷：材料采购丁材料 8,000 60.购入材料并验收入库借：材料采购丁材料 6061.生产领用材料生产领用材料vv借：生产成本A产品 48,000 B产品 19,250 贷：原材料甲材料 48,000 乙材料 19,25061.生产领用材料借：生产成本A产品 6162.报销差旅费报销差旅费vv借：管理费用差旅费 1,600 库存现金 400 贷：其他应收款王俭 2,00062.报销差旅费借：管理费用差旅费 6263.销销售售产产品品vv借：银行存款 77,220 贷：主营业务收入A产品 30,000 B产品 36,000 应交税费增（销项税额）11,22063.销售产品借：银行存款 6364.收收回回货货款款vv借：银行存款 131,040 贷：应收账款长征商店 131,04064.收回货款借：银行存款 131,0406465.产产品品完完工工入入库库vv借：库存商品1号产品 32,000 2号产品 40,000 贷：生产成本1号产品 32,000 2号产品 40,00065.产品完工入库借：库存商品1号产品 32,06566.产产品品完完工工入入库库vv借：库存商品A产品 60,000 B产品 60,000 贷：生产成本A产品 60,000 B产品 60,00066.产品完工入库借：库存商品A产品 60,006667.销销售售产产品品vv借：应收账款民生商店 131,040 贷：主营业务收入1号产品 20,000 2号产品 26,000 A产品 30,000 B产品 36,000 应交税费增（销项税额）19,04067.销售产品借：应收账款民生商店 131,046768.支支付付交交通通费费vv借：制造费用一车间 2,700 二车间 3,000 管理费用其他费用 2,100 贷：银行存款 7,80068.支付交通费借：制造费用一车间 2,7006869.生生产产领领用用材材料料vv借：生产成本A产品 45,200 贷：原材料甲材料 42,000 丁材料 3,20069.生产领用材料借：生产成本A产品 456970.生生产产领领用用材材料料vv借：生产成本B产品 71,480 贷：原材料乙材料 68,000 丁材料 3,48070.生产领用材料借：生产成本B产品 77071.销销售售产产品品vv借借:银银行行存存款款 1 10 00 0,0 00 00 0 应应收收账账款款长长征征副副食食品品商商店店 3 31 1,0 04 40 0 贷贷:主主营营业业务务收收入入 1 1号号产产品品 2 20 0,0 00 00 0 2 2号号产产品品 2 26 6,0 00 00 0 A A产产品品 3 30 0,0 00 00 0 B B产产品品 3 36 6,0 00 00 0 应应交交税税费费增增 (销销项项税税额额)1 19 9,0 04 40 071.销售产品借:银行存款 7172.支支付付业业务务招招待待费费vv借:管理费用 招待费 500 贷:银行存款 50072.支付业务招待费借:管理费用 招待费 7273.支支付付职职工工困困难难补补助助vv借:应付职工薪酬福利费 2,800 贷:银行存款 2,80073.支付职工困难补助借:应付职工薪酬福利费 2,87374.支支付付财财产产保保险险费费vv借:管理费用保险费 12,000 贷:银行存款 12,00074.支付财产保险费借:管理费用保险费 7475.收收到到货货款款vv借:银行存款 131,040 贷:应收账款民生商店 131,04075.收到货款借:银行存款 7576.支支付付前前欠欠货货款款vv借:应付账款华新厂 50,000 贷:银行存款 50,00076.支付前欠货款借:应付账款华新厂 57677.销销售售产产品品vv借借:应应收收账账款款为为民民商商店店 1 15 57 7,9 95 50 0 贷贷:主主营营业业务务收收入入1 1号号产产品品 3 30 0,0 00 00 0 2 2号号产产品品 3 39 9,0 00 00 0 A A产产品品 3 30 0,0 00 00 0 B B产产品品 3 36 6,0 00 00 0 应应交交税税费费增增 (销销项项税税额额)2 22 2,9 95 50 077.销售产品借:应收账款为民商店 7778.支支付付水水电电费费vv借:制造费用一车间 3,000 二车间 4,000 管理费用水电费 5,000 贷:银行存款 12,00078.支付水电费借:制造费用一车间 3,007879.产产品品完完工工入入库库vv借:库存商品A产品 70,000 B产品 72,000 贷:生产成本A产品 70,000 B产品 72,00079.产品完工入库借:库存商品A产品 7980.购购买买材材料料vv借:材料采购丙材料 20,000 应交税费增(进项税)3,366 贷:银行存款 23,36680.购买材料借:材料采购丙材料 8081.销销售售材材料料并并结结转转成成本本vv借:银行存款 18,720 贷:其他业务收入材料销售 16,000 应交税费增(销项税)2,720 借:其他业务成本 8,000 贷:原材料甲材料 8,00081.销售材料并结转成本借:银行存款 8182.销销售售产产品品vv借:银行存款 210,600 贷:主营业务收入1号产品 40,000 2号产品 26,000 A产品 60,000 B产品 54,000 应交税费应交增值税(销)30,60082.销售产品借:银行存款 8283.归归还还借借款款vv.借:短期借款生产周转借款 80,000 贷:银行存款 80,00083.归还借款.借:短期借款生产周转借款 80,08384.本本月月应应付付工工资资转转账账vv借:生产成本1号产品 14,000 2号产品 16,000 A产品 15,000 B产品 17,000 制造费用一车间 6,200 二车间 6,500 管理费用工资 10,000 贷:应付职工薪酬 84,70084.本月应付工资转账借:生产成本1号产品 8485.计计提提社社会会保保险险费费vv.借:生产成本1号产品 1,960 2号产品 2,240 A产品 2,100 B产品 2,380 制造费用一车间 868 二车间 910 管理费用福利费 1,400 贷:应付职工薪酬 11,85885.计提社会保险费.借:生产成本1号产品 8586.计计提提折折旧旧vv借:制造费用一车间 3,500 二车间 4,500 管理费用折旧费 5,000 贷:累计折旧 13,00086.计提折旧借:制造费用一车间 3,5008687.支支付付利利息息vv借：财务费用利息支出 4,000 应付利息借款利息 5,000 贷：银行存款 9,00087.支付利息借：财务费用利息支出 4,08788.结结转转一一车车间间制制造造费费用用vv借：生产成本1号产品 7,980 2号产品 9,120 贷：制造费用一车间 17,10088.结转一车间制造费用借：生产成本1号产品 7,8889.结结转转二二车车间间制制造造费费用用vv借：生产成本A产品 9,450 B产品 10,710 贷：制造费用二车间 20,16089.结转二车间制造费用借：生产成本A产品 98990.结结转转完完工工产产品品成成本本vv借借：库库存存商商品品1 1号号产产品品 4 44 4,8 80 00 0 2 2号号产产品品 3 33 3,3 32 20 0 贷贷：生生产产成成本本1 1号号产产品品 4 44 4,8 80 00 0 2 2号号产产品品 3 33 3,3 32 20 0 借借：库库存存商商品品A A产产品品 4 40 0,0 00 00 0 B B产产品品 6 60 0,0 00 00 0 贷贷：生生产产成成本本A A产产品品 4 40 0,0 00 00 0 B B产产品品 6 60 0,0 00 00 090.结转完工产品成本借：库存商品1号产品 9091.结结转转产产品品销销售售成成本本vv借借：主主营营业业务务成成本本1 1号号产产品品 1 12 28 8,0 00 00 0 2 2号号产产品品 1 16 68 8,0 00 00 0 A A产产品品 2 22 20 0,0 00 00 0 B B产产品品 2 25 52 2,0 00 00 0 贷贷：库库存存商商品品1 1号号产产品品 1 12 28 8,0 00 00 0 2 2号号产产品品 1 16 68 8,0 00 00 0 A A产产品品 2 22 20 0,0 00 00 0 B B产产品品 2 25 52 2,0 00 00 091.结转产品销售成本借：主营业务成本1号产品 9192.计计算算并并结结转转增增值值、城城建建税税、教教育育费费附附加加vv借：应交税费应交增值税 105,862.40vv 贷：应交税费未交增值税 105,862.40vv借：营业税金及附加 8,468.99 贷：应交税费教育费附加 3,175.87 应交城建税 5,293.1292.计算并结转增值、城建税、教育费附加借：应交税费应交9293.结结转转本本月月收收入入至至本本年年利利润润vv借：主营业务收入1号产品 200,000 2号产品 273,000 A产品 330,000 B产品 378,000 其他业务收入 16,000 贷：本年利润 1197,00093.结转本月收入至本年利润借：主营业务收入1号产品 29394.结结转转本本月月费费用用至至本本年年利利润润vv借借：本本年年利利润润 8 85 51 1,4 46 68 8.9 99 9 贷贷：主主营营业业务务成成本本1 1号号产产品品 1 12 28 8,0 00 00 0 2 2号号产产品品 1 16 68 8,0 00 00 0 A A产产品品 2 22 20 0,0 00 00 0 B B产产品品 2 25 52 2.0 00 00 0 其其他他业业务务成成本本 8 8,0 00 00 0 销销售售费费用用 2 20 0,0 00 00 0 管管理理费费用用 4 43 3,0 00 00 0 营营业业税税金金及及附附加加 8 8,4 46 68 8.9 99 9 财财务务费费用用 4 4,0 00 00 094.结转本月费用至本年利润借：本年利润 9495.计计算算并并结结转转所所得得税税费费用用vv借：所得税费用 86,382.75 贷：应交税费应交所得税 86,382.75 借：本年利润 86,382.75 贷：所得税费用 86,382.7595.计算并结转所得税费用借：所得税费用 9596.利利润润分分配配vv借：利润分配提取盈余公积 98,872.24 贷：盈余公积盈余公积 98,872.24 借：利润分配应付股利 263,659.30 贷：应付股利应付国家利润 158,195.58 vv 应付其他单位利润 vv 105,463.7296.利润分配借：利润分配提取盈余公积 98,872.9697.年年终终利利润润分分配配账账户户转转账账vv借借：本本年年利利润润 6 65 59 9,1 14 48 8.2 26 6 贷贷：利利润润分分配配未未分分配配利利润润 6 65 59 9,1 14 48 8.2 26 6 借借：利利润润分分配配未未分分配配利利润润 3 36 62 2,5 53 31 1.5 54 4 贷贷：利利润润分分配配提提取取盈盈余余公公积积 9 98 8,8 87 72 2.2 24 4 应应付付股股利利 2 26 63 3,6 65 59 9.3 30 0 97.年终利润分配账户转账借：本年利润 97
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