公共财政与财政职能概述课件

公共财政(cizhng)与财政(cizhng)职能第一页，共三十七页。第一节公共产品(chnpn)与公共财政理论一、公共产品及其特征公共产品萨缪尔森：每个人消费这种产品不会导致他人(trn)对该产品消费的减少。第二页，共三十七页。1.效用(xioyng)的不可分割性 公共产品是向整个社会提供的，具有共同(gngtng)受益与消费的特点，其效用为整个社会的成员所共同(gngtng)享有，不能将其分割为假设干局部，分别归个人或社会集团享用。第三页，共三十七页。2.受益(shuy)的非排他性 这是从需求的角度上阐述的。即一些人享用公共物品所带来的利益(ly)而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益(ly)。即消费者可以不需要付出货币就可以消费得到。第四页，共三十七页。非排他性的主要(zhyo)情况n1公共商品在技术上不易排斥他人消费或受益。如，国防、公共卫生、环境保护等，如果在一定地域范围内提供了这些公共商品，那么不可能将身处其中的任何人排除在相关受益范围之外。n2有些公共商品在技术上可以实现(shxin)排他，但效率角度看却不必要排他。如对游人较少的公园来讲，其供给本钱既定，在增加消费者从而增加效益的同时几乎不增加本钱，消费的人越多既定支出产生的效益就越大。这时，尽管在在技术上排他并不困难，但如果设置排他装置如设卡收费，将减少消费者，从而降低公园的利用效率。第五页，共三十七页。n3在有些情况下，“排他尽管是可能的也是必要的，但排他本钱过于昂贵，经济上不可行。排他本钱是指设置(shzh)排他装置、机构和安排人员所需要的本钱。对于有些公共商品，排他本钱很高，以致于排他成为得不偿失的事情。n 允许一个新增加的人消费给定数量的具有非竞争性收益的公共商品，边际本钱为0，这时生产者根据边际本钱来定价是没有效率的，如果高于边际本钱来定价，纵使生产者可以得到更高的利润，但实际上会遇到边际收益的不确定性非排他性而无法形成均衡。第六页，共三十七页。3.取得(qd)方式的非竞争性 指在生产水平既定的情况下，一个人消费不会减少其它(qt)人的消费数量。非竞争性在于消费不会引起量的变化。消费者的增加不会引起生产本钱的增加。反映的是资源的本钱。只要生 产一个即可。一般情况下不存在拥挤问题。这是从供给的角度进行的。经济学家普遍认为，消费的非竞争性是公共商品最重要的标志。电视播送、国防。第七页，共三十七页。因此说，非竞争性是公共物品的根本属性，是公共物品自身的因素因此说，非竞争性是公共物品的根本属性，是公共物品自身的因素(yn s)决定的。决定的。非竞争性的存在使得限制消费成为一种不合意的行为，因为此时增加消费者非竞争性的存在使得限制消费成为一种不合意的行为，因为此时增加消费者的边际本钱为的边际本钱为0。非竞争性，使得可能形成非竞争性，使得可能形成“免费搭车。免费搭车。第八页，共三十七页。一个(y)根本概念：搭便车 据说，搭便车free riding问题来源于早期的美国西部。当时，西部盗马贼横行，牧主们自发出钱组织骑队巡逻，盗马贼失业了。于是，局部牧主开始不原意出钱养骑队。接着，更多的人不愿意出钱，骑队只好解散，结果盗马贼又回来了。该行为实那么是坐享其成的心理作祟(zu su)。搭便车：不付本钱而坐享他人之利。比方，前几年有?谁动了我的奶酪?畅销，市面上立即出现了?我该动谁的奶酪?、?谁也不能动我的奶酪?等一系列跟风书。第九页，共三十七页。拥挤性公共拥挤性公共(gnggng)物品：没有太多使用者时物品：没有太多使用者时具有非竞争性，但在消费者太多时额外的消费者具有非竞争性，但在消费者太多时额外的消费者的边际本钱上升，如大桥，高速公路。太拥挤时的边际本钱上升，如大桥，高速公路。太拥挤时就需要：要么等待，要么绕行。就需要：要么等待，要么绕行。第十页，共三十七页。提供(tgng)目的的非赢利性 提供公共(gnggng)产品不以赢利为目的，而是追求社会效益和社会福利的最大化。第十一页，共三十七页。反面例子：贵阳市贵花公路。当初的建设投资3196万元中，银行贷款约1500万元，但2001年9月贵州省局部人大代表前去检查时发现：这条公路收取的车辆通行费已高达6371万多元，是贷款金额的4倍多，但贷款仍未还清，收费还在进行。公路不是“私路。作为(zuwi)公共产品，人们通行时还要交“买路钱，公路还姓“公吗？第十二页，共三十七页。四个特征中，核心特征：非排他性和非竞争性。效用的不可分割性与提供目的的非赢利性是其自然(zrn)延伸。第十三页，共三十七页。二、市场(shchng)失灵与公共财政n公共产品n外部效应：案例(n l)n不完全竞争：自然垄断行业n收入分配不公n经济波动与失衡：失业、通货膨胀第十四页，共三十七页。n应用举例：n1。在现代市场经济社会中，财政存在的前提是nA社会产品 B社会再生产nC市场失灵 D货币流通n2。某些具有正外部效应的产品，在市场上的数量是nA供过于求 b供不应求nc供求平衡 d时多时少n3。以下属于公共产品的是nA住房 B高等教育nC国防 D食品(shpn)nE法律设施第十五页，共三十七页。案例：当火车驶过农田的时候外部性与市场(shchng)失灵 20世纪(shj)初的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上奔驰。车上坐着英国经济学家AC庇古。他边欣赏风光，边对同伴说：列车在田间经过，机车喷出的火花(当时是蒸汽机车)飞到麦穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。这正是市场经济的无能为力之处，称为“市场失灵 将近70年后，1971年，美国经济学家乔治斯蒂格勒和阿尔钦同游日本。他们在高速列车(这时已是电气机车)上想起了庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的农田是否受到列车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速驰过的列车把吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然铁路公司也不能向农民收取赶鸟费。这同样是市场经济无能为力的，也称为“市场失灵。第十六页，共三十七页。外部性与市场(shchng)失灵 列车对农田的影响就是存在外部性的情况。在庇古所看到的情况下，铁路公司列车运行对农业生产带来的损失并不由铁路公司和客户承担，而由既不经营列车又不用列车的农民承担，即存在负外部性，有外在本钱或社会本钱。类似(li s)这种情况的还有化工厂、造纸厂对河流或空气的污染，吸烟者对环境和非吸烟者的危害。第十七页，共三十七页。外部性与市场(shchng)失灵 在施蒂格勒和阿尔钦所看到的情况下，列车运行在客观上起到了“稻草人的作用，给农业生产带来好处。但铁路公司并不能对此收费，利益由与列车运行无关的农民无偿获得。这就存在正外部性，有外在收益或社会收益。类似的例子如养蜂人到果园放蜂采蜜，同时(tngsh)免费为果园实现了授粉，果园主不用交费。大学培养出人才，这些人才对经济增长所做出的奉献由全社会分享。第十八页，共三十七页。外部性与市场(shchng)失灵 在有外部性的情况下，由铁路公司和客户双方供求决定的价格，不能使资源配置最优化。这就是说，这时列车运行的次数并不能使社会经济福利最大化。在庇古所看到的负外部性情况下，通过(tnggu)税收提高运费，并把税收补贴给农民，减少运行会更好地消除不利影响。在斯蒂格勒和阿尔钦看到的正外部性情况下，通过补贴降低运费，增加运行会增加有利影响。第十九页，共三十七页。第二节财政(cizhng)的职能财政的职能主要有资源配置、收入分配、经济稳定职能。一、财政的资源配置职能1财政资源配置的含义：政府决定提供某种公共产品并为之提供资金的职责。公共产品的效率包括：资源配置效率与生产过程效率比方外包。资源配置过程，需要财政介入的原因：1.公共产品的存在；无法通过市场来提供和满足，如行政、国防、司法、公安、外交；2.市场配置具有盲目性，政府可以起到引导作用，进行(jnxng)有方案的分配和调节。第二十页，共三十七页。资源配置过程中，财政为何可以(ky)介入？原因在于：与市场不同，政府财政资源配置的本钱-收益本身是外部化的，政府资源配置的资金来源是无偿的，提供的公共产品也是免费的，可以通过不等价交换的方式来解决，弥补市场失灵的资源配置问题。第二十一页，共三十七页。2财政(cizhng)资源配置方式 是指政府提供公共产品(chnpn)的决定方式和资金供给方式。公共产品的决定方式：公共决策公共选择，通过政治程序人民代表大会、议会决定。政治程序要有效率，关键是要表达人民群众的意愿，政治程序的民主和科学可以使政府资源配置到达效率状态。第二十二页，共三十七页。资金供给方式税收、收费：也是政治程序完成的。公共部门负责从事公共产品的具体生产和管理，也要遵循市场效率的原那么，即用尽可能少的资源生产出尽可能多的公共产品-生产过程的效率。提供公共产品的供给效率，实质(shzh)上涉及到政治体制的民主化、科学化和法制化的问题。第二十三页，共三十七页。3公共产品效率(xiol)供给的难点1.公共产品偏好表达(biod)的困难。如果每个消费者按照他们的收益支付公共产品的本钱，那么收益总和等于本钱就能实现公共产品的资源配置效率。但是公共产品是非竞争性和非排他性的，存在“搭便车，即使不付费也可以消费，所以理性人不会付费。2.公共产品效率供给的困难。公共产品具有单边垄断的性质。需要建造一套有效的鼓励约束机制保证工作人员的积极性。第二十四页，共三十七页。4解决公共产品效率(xiol)问题的根本途径 实现公共产品资源配置效率的根本途径是完善民主、科学的财政决策体制。这包括决策者的选拔制度、文官晋升制度、决策信息的收集传送制度、公共产品的效率评估制度、政府的收入和支出制度、审计监督制度，等等。实现公共产品生产效率的根本途径：完善公共产品的组织制度和鼓励(gl)约束制度。第二十五页，共三十七页。5财政资源配置(zyunpizh)的范围 包括直接满足消费需求的公共产品和准公共产品，以及间接为生产和消费效劳的法律设施等。1.公共产品：国防、法律设施、环境保护、行政管理效劳、根底科学研究。效率准那么：公共产品的本钱(bn qin)等于每个消费者的收益总和。2.准公共产品：既有公共产品的特征，又有私人产品的特征。如高等教育、医疗、应用科学研究等。3.天然垄断行业的产品：可由财政提供、也可由市场提供，取决于效率。但实行政府管制。政府提供劳务分为两类：一是直接满足人们消费需求的公共劳务，如平安，教育，卫生。二是为市场机制和非市场机制间接效劳的劳务，如反垄断、司法。第二十六页，共三十七页。6财政(cizhng)资源配置职能的主要内容 1.调节资源在地区之间的配置：地区不平衡 2.调节资源在产业之间的配置。调整产业结构有两条途径：一是调整投资结构，如调整国家预算支出中的直接投资，又如利用税收、财政补贴和投资政策引导企业的投资方向(fngxing)。二是改变企业的生产方向(fngxing)，调整资产的存量结构，进行资产重组。3.调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的配置。表达在财政收入占GDP的比重。第二十七页，共三十七页。二、财政收入分配(fnpi)职能n1财政收入分配职能(zhnng)含义：政府在进行财政分配活动的过程中，为实现社会公平，而对市场经济形成的收入分配结构进行调整的职能(zhnng)。n 收入分配的目标是实现公平分配n 公平，包括经济公平和社会公平。前者强调要素投入与要素收益的对称，实现机制是等价交换。社会公平：收入分配差距维持在现阶段各阶层居民所能接受的范围内，比方通过规定最低工资收入和最低社会保障线，关注低收入阶层。第二十八页，共三十七页。2社会公平(gngpng)的准那么n1.保证生存权准那么。“缔结社会n2.效率优先，兼顾公平的准那么。n 效率市场的分配格局是社会公平的根底。n3.共同富裕(n tn f y)准那么。n 人力资本投入方面的社会公平更有利于共同富裕。第二十九页，共三十七页。3社会(shhu)不公平的原因分析 1.生产要素占有状况的不公平：社会不公平首先来自市场经济初始条件生产要素占有的不公平。2.制度不完善：事实上的就业不平等、性别歧视、同工不同酬、垄断、欺诈等问题。在非市场经济方面，社会保障不完善，偷漏税等。3.个人及家庭状况的不同：家庭负担因家庭人口的多寡(dugu)引起的，造成事实上的不公平。个人风险偏好不同，也会造成不公平。总结，一是历史的原因；二是制度建设的原因；三是个人自己的原因。第三十页，共三十七页。4财政收入分配职能(zhnng)的实现 社会公平的实施范围，一是在效率的根底上尽可能改善初始条件的不公平比方通过教育；二是完善市场机制，尽可能创造公平竞争的环境；三是在个人偏好方面进行适当的干预。改善初始条件主要有：一是保证人们根本的生活条件，提供根本的生活保障；二是提供公平的公共劳务，包括义务教育、交通、农田水利建设等。个人风险偏好的不同，可能导致不公平：个人理性的不同，此时社会采取适当的理性限制是必要的，这是采取社会保障形式的原因，“家长(jizhng)主义。第三十一页，共三十七页。财政的收入(shur)分配方式实施社会公平主要有以下几个方面：1.在组织财政收入时要考虑社会公平：累进税制 2.在安排财政支出时要考虑社会公平：提供社会公共劳务教育；要构建效率市场的制度体系；要不断改善市场机制初始条件的不平等状况；3.要实行社会保险，以利于社会公平的切实(qi sh)实现。第三十二页，共三十七页。5财政收入分配(fnpi)职能的主要内容 财政的分配职能主要通过调节企业的利润水平和居民的个人收入水平来实现的。前者比方通过征税剔除或减少客观因素对企业利润水平的影响，为企业创造一个公平竞争的外部环境。调节居民收入水平，一是通过税收进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税而缩小个人收入之间的差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税而调节个人财产差异。二是通过转移支付(zhf)，如社会保障支持、救济支持、补贴等，维持居民最低的生活水平。第三十三页，共三十七页。三、经济(jngj)稳定职能1经济稳定的含义充分就业：就业率到达(dod)社会认可的比率，而不是100%；物价稳定：3%-5%。国际收支平衡：经常工程和资本工程的收支合计大体保持平衡。第三十四页，共三十七页。2财政经济稳定职能(zhnng)的主要内容 经济的稳定增长，关键是要做到社会总供给和社会总需求的平衡，包括总量平衡和结构平衡。1.通过财政预算收支进行调节。AD=C+I+G+X;AS=C+S+T+M;财政支出构成社会总需求的重要局部，一般可占到30%左右，因此，当总需求大于总供给时，需要实行紧缩的财政政策，即此时预算支出小于预算收入。反之那么反是。2.通过制度性安排，发挥财政“内在稳定器的作用。内在稳定器是财政收支制度设计具有对经济总量自动调节的功能。内在稳定器主要表达在财政收入和支出方面：在收入上，主要是实行累进所得税制。此时前提是以所得税为主体税种。在支出方面，主要表达在转移型支出社会保障，补贴，救济和福利支出等方面。3.财政政策和其他政策配合(pih)的调节。如与货币政策、产业政策、投资政策、国际收支政策等方面的政策配合调节。第三十五页，共三十七页。应用举例：1.当社会总需求大于总供给时，国家预算应该实行的政策A收大于支的政策；B支大于收的赤字政策；C收支相等(xingdng)的平衡政策；D全面扩张政策2.调整产业结构的途径有A调整投资结构；B调整价格体系；C调整分配制度；D改变现有企业的生产方向；E调整预算结构。3.财政实施社会公平主要包括在组织财政收入方面；在安排财政支出方面在实行社会保障方面在发行国债方面在实行财政体制方面。第三十六页，共三十七页。内容(nirng)总结公共财政与财政职能。如对游人较少的公园来讲，其供给本钱既定(j dn)，在增加消费者从而增加效益的同时几乎不增加本钱，消费的人越多既定(j dn)支出产生的效益就越大。允许一个新增加的人消费给定数量的具有非竞争性收益的公共商品，边际本钱为0，这时生产者根据边际本钱来定价是没有效率的，如果高于边际本钱来定价，纵使生产者可以得到更高的利润，但实际上会遇到边际收益的不确定性非排他性而无法形成均衡第三十七页，共三十七页。