店铺财务知识培训课件

店铺财务知识培训店铺财务知识培训 财财 务务 部部2002-09-111Finance Dept.店铺财务知识培训 第一部分第一部分 工作范畴工作范畴l销售日结销售日结l销售月结销售月结l商场对帐商场对帐l存货盘点存货盘点l固定资产管理固定资产管理l分公司注册登记、变分公司注册登记、变更、年检、注销更、年检、注销l跨区申报及登记使用跨区申报及登记使用发票发票l备用金保管及付款的备用金保管及付款的申请申请l沟通及文档保管沟通及文档保管2002-09-112Finance Dept.第一部分 工作范畴销售日结跨区申报及登记使用发票2002-工工 作作 流流 程程第二部分第二部分2002-09-113Finance Dept.工 作 流 程第二部分2002-09-113Finance 一一、销售日结、销售日结自当日营业结束后做销售总结，回顾每天经营状况严格遵守公司政策:现金管理政策（Quest Bible FIN-010）团队销售及批发程序(Quest Bible FIN-009)每日营业结束后必须进行POS联网2002-09-114Finance Dept.一、销售日结自当日营业结束后做销售总结，回顾每天经营状况2核对当日库存现金、支票、信用卡、礼券、核对当日库存现金、支票、信用卡、礼券、应收款等，必须和应收款等，必须和POSPOS中销售数据一致中销售数据一致现金现金+支票支票+信用卡信用卡+礼券礼券+应收款应收款 =销售收入销售收入+其他收入其他收入2002-09-115Finance Dept.核对当日库存现金、支票、信用卡、礼券、应收款每日现金销售款应于次日每日现金销售款应于次日1616：0000前存入银行（包前存入银行（包括周六、周日，特殊情况除外）括周六、周日，特殊情况除外）*北京送财务部、北京送财务部、上海不送。上海不送。收到支票于次日收到支票于次日1414：0000前送交财务部前送交财务部.信用卡刷卡单据于每周二、五及月末最后一信用卡刷卡单据于每周二、五及月末最后一天送交财务部天送交财务部.除公司关联企业外，所有客户必须款到发货除公司关联企业外，所有客户必须款到发货.y 特别注意：特别注意：2002-09-116Finance Dept.每日现金销售款应于次日16：00前存入银行（包括周六、周日，二、二、销售月结销售月结 核对当月现金、支票、信用卡、礼券、应收款等，必核对当月现金、支票、信用卡、礼券、应收款等，必须和须和POSPOS中销售数据一致，如有差异，予以更正；不能中销售数据一致，如有差异，予以更正；不能更正，予以说明。（制表更正，予以说明。（制表)当月发生差错，可在次月当月发生差错，可在次月1 1日前予以更正，更正后及时日前予以更正，更正后及时联网联网从次月从次月2 2日起，严禁在日起，严禁在POSPOS中修改上月数据中修改上月数据2002-09-117Finance Dept.二、销售月结 核对当月现金、支票、信用卡、礼券、应收款等，2002-09-118Finance Dept.2002-09-118Finance Dept.三、商场对帐三、商场对帐每月与商场核对销售金额，并提供财务部以下数据：每月与商场核对销售金额，并提供财务部以下数据：本月销售额本月销售额 本月商场扣款额（正常扣率、非正常扣率）本月商场扣款额（正常扣率、非正常扣率）本月开票数（价格及税金）本月开票数（价格及税金）根据合同逐项确认商场扣款项目并由店长签名根据合同逐项确认商场扣款项目并由店长签名.及时核对、及时开票、及时送票、及时收款及时核对、及时开票、及时送票、及时收款.2002-09-119Finance Dept.三、商场对帐每月与商场核对销售金额，并提供财务部以下数据：2四、四、存货盘点存货盘点 严格遵守公司盘点制度严格遵守公司盘点制度 （Quest Bible FIN-007）对盘点结果进行分析对盘点结果进行分析 保存盘点资料保存盘点资料2002-09-1110Finance Dept.四、存货盘点2002-09-1110Finance Dep盘点新方法的介绍盘点新方法的介绍l每年每年6 6月、月、1212月进行全面性的大盘点，其他月份月进行全面性的大盘点，其他月份进行不定期的抽盘进行不定期的抽盘l每家店铺每月抽盘一次，抽盘比例不限每家店铺每月抽盘一次，抽盘比例不限l盘点由财务部组织、系统部负责技术支持、店盘点由财务部组织、系统部负责技术支持、店铺人员负责实施铺人员负责实施l20022002年年9 9月起执行月起执行2002-09-1111Finance Dept.盘点新方法的介绍每年6月、12月进行全面性的大盘点，其他月份l严格遵守固定资产管理规定（严格遵守固定资产管理规定（Quest Bible Quest Bible FIN-005FIN-005）l负责固定资产的采购、调拨、保管、盘点、报废负责固定资产的采购、调拨、保管、盘点、报废等等l固定资产每半年盘点一次固定资产每半年盘点一次五、固定资产管理五、固定资产管理2002-09-1112Finance Dept.严格遵守固定资产管理规定（Quest Bible FIN六、分公司登记、变更、年检、注销六、分公司登记、变更、年检、注销l 分公司注册登记分公司注册登记l 分公司日常运作分公司日常运作l 分公司注销分公司注销2002-09-1113Finance Dept.六、分公司登记、变更、年检、注销2002-09-1113Fi分公司注册登记流程分公司注册登记流程名名 称称 预预 先先核核 准准工工 商商 注注 册册跨跨 区区 经经 营营登登 记记税税 务务 登登 记记场场 地地 查查 看看办办 理理 企企 业业代代 码码 证证2002-09-1114Finance Dept.分公司注册登记流程名 称 预 先工 商 注 册跨 区 经 营分公司日常运作分公司日常运作q 保保管管营营业业执执照照、税税务务登登记记（国国、地地税税）原原件件并并悬挂于店堂之上悬挂于店堂之上q证件内容的变更证件内容的变更q工商、税务的例行检查工商、税务的例行检查q工商、税务的年检，需要提前工商、税务的年检，需要提前1 1个月开始准备个月开始准备q三证的换证，需要提前三证的换证，需要提前1 1个半月开始准备个半月开始准备2002-09-1115Finance Dept.分公司日常运作 保管营业执照、税务登记（国、地税）原件七、跨区申报及登记使用发票七、跨区申报及登记使用发票 根据各区不同的要求，每月进行税务申报根据各区不同的要求，每月进行税务申报 发票使用严格遵守发票使用政策（发票使用严格遵守发票使用政策（Quest Quest Bible FIN-001Bible FIN-001）发票用完后，以旧换新，并到当地税务局登记发票用完后，以旧换新，并到当地税务局登记确认确认 发票领用存月报表发票领用存月报表2002-09-1116Finance Dept.七、跨区申报及登记使用发票 根据各区不同的要求，每月进行税务八、备用金保管及付款申请八、备用金保管及付款申请q每天核对备用金，使用备用金必须登记每天核对备用金，使用备用金必须登记q根据公司费用报销规定（根据公司费用报销规定（Quest Bible FIN-Quest Bible FIN-006006）提出付款申请，如房租、水电费、办公用）提出付款申请，如房租、水电费、办公用品等品等2002-09-1117Finance Dept.八、备用金保管及付款申请每天核对备用金，使用备用金必须登记2九、沟通及文档保管九、沟通及文档保管q 沟通形式沟通形式 销售收入核对表销售收入核对表 发票领用存报表发票领用存报表q 文档保管文档保管 现金解款单、礼券现金解款单、礼券 销售小票、销售报表销售小票、销售报表 保存期为保存期为1 1年以上年以上2002-09-1118Finance Dept.九、沟通及文档保管 沟通形式2002-09-1118Fina第三部分第三部分 总结总结工作职责工作职责:1.1.资产安全资产安全 2.2.信息质量信息质量 3.3.政策执行政策执行2002-09-1119Finance Dept.第三部分 总结工作职责:2002-09-1119FinancTHANK！2002-09-1120Finance Dept.THANK！2002-09-1120Finance Dept