业务和信息诊断报告

/本资料只供给个人学习参考用，不可做为商业用途使用！本资料只供给个人学习参考用，不可做为商业用途使用！1广东科龙电器股份有限公司广东科龙电器股份有限公司业务与信息体系优化项目业务与信息体系优化项目第一阶段报告汇报会第一阶段报告汇报会2002年1月10日欢迎各位领导参加欢迎各位领导参加中期中期报告汇报报告汇报会！会！汇报会时间安排汇报会时间安排议程议程时间时间主持人主持人1.会议介绍-会议时间安排和会议目标9:00-9:10潘卫东2.领导致词9:10-9:30顾总、徐总3.第一阶段项目进展情况介绍9:30-9:45潘卫东3.第一阶段工作成果汇报3.1 战略明晰报告汇报3.2 转变促成报告汇报9:45-10:2510:25-10:40安达信休息10:40-10:50安达信3.3 诊断分析报告汇报3.4 信息技术战略报告汇报10:50-11:3511:35-11:55安达信4.需要尽快决策的事项 11:55-12:15科龙、安达信5.下阶段项目工作计划及重点12:15-12:25安达信6.会议总结12:25-12:30安达信4汇报会目的汇报会目的n回顾第一阶段项目进展情况回顾第一阶段项目进展情况n汇报第一阶段的工作成果汇报第一阶段的工作成果-战略明晰报告战略明晰报告-业务流程诊断分析报告业务流程诊断分析报告-转变促成报告转变促成报告-信息技术战略报告信息技术战略报告n确定需要尽快决策的事项确定需要尽快决策的事项n汇报下阶段项目工作计划及重点汇报下阶段项目工作计划及重点5n第一阶段项目进展情况第一阶段项目进展情况项目目标与范围项目目标与范围项项 目目 管管 理理转转 变变 促促 成成第一部分第一部分第二部分第二部分第三部分第三部分空调业务体系优化空调业务体系优化（流程、组织架构和（流程、组织架构和绩效评估绩效评估)方案试点实施方案试点实施诊断分析诊断分析战略明晰战略明晰信息技术战略信息技术战略项目目标：项目目标：以企业及经营战略为出发点，优化内部管理以配合以市场为导向的发展结合公司的整体规划分层次、分阶段按步推进项目所提出的优化方案 在优化过程中兼顾快捷方案以及早体现项目的成效与作用7项项 目目 管管 理理转转 变变 促促 成成第一部分第一部分第二部分第二部分第三部分第三部分空调业务体系优化空调业务体系优化（流程、组织架构和（流程、组织架构和绩效评估绩效评估)方案试点实施方案试点实施诊断分析诊断分析战略明晰战略明晰信息技术战略信息技术战略交付成果交付成果交付成果交付成果1.1.诊断性分析报告诊断性分析报告项目交付品项目交付品诊断分析报告诊断分析报告8项项 目目 管管 理理转转 变变 促促 成成第一部分第一部分第二部分第二部分第三部分第三部分空调业务体系优化空调业务体系优化（流程、组织架构和（流程、组织架构和绩效评估绩效评估)方案试点实施方案试点实施诊断分析诊断分析战略明晰战略明晰信息技术战略信息技术战略交付成果交付成果交付成果交付成果1.1.明晰后的企业发展战略和行动计划明晰后的企业发展战略和行动计划2.2.企业战略计划管理流程培训企业战略计划管理流程培训项目交付品项目交付品(续续)战略明晰报告战略明晰报告9企业战略与企业战略与业务需求探业务需求探讨讨信息技术信息技术现况与需求现况与需求的的差异分析差异分析信息系统架信息系统架构建设构建设实施计划制实施计划制定定项项 目目 管管 理理转转 变变 促促 成成第一部分第一部分第二部分第二部分第三部分第三部分空调业务体系优化空调业务体系优化（流程、组织架构和（流程、组织架构和绩效评估绩效评估)方案试点实施方案试点实施诊断分析诊断分析战略明晰战略明晰信息技术战略信息技术战略项目交付品项目交付品(续续)信息技术战略报告信息技术战略报告10交付成果交付成果交付成果交付成果1.1.长期方案：长期方案：1.1.企业信息技术发展需求报告企业信息技术发展需求报告2.2.信息系统架构设计报告信息系统架构设计报告3.3.信息技术优化项目报告信息技术优化项目报告4.4.实施计划报告实施计划报告应急方案：应急方案：评估现有电邮评估现有电邮/留言系统、总部与分公司之间的通信系统和网络基础架构状况，提出完善公留言系统、总部与分公司之间的通信系统和网络基础架构状况，提出完善公司电邮司电邮/留言服务和网络通信基础架构的快速应急方案留言服务和网络通信基础架构的快速应急方案审阅评估现有金蝶审阅评估现有金蝶K/3K/3系统的应用状况和存在的主要问题，并基于现有业务流程和组织架构系统的应用状况和存在的主要问题，并基于现有业务流程和组织架构提出完善提出完善K/3K/3系统应用的快速应急方案系统应用的快速应急方案项目交付品项目交付品(续续)信息技术战略报告信息技术战略报告11项项 目目 管管 理理转转 变变 促促 成成第一部分第一部分第二部分第二部分第三部分第三部分空调业务体系优化空调业务体系优化（流程、组织架构和（流程、组织架构和绩效评估绩效评估)方案试点实施方案试点实施诊断分析诊断分析战略明晰战略明晰信息技术战略信息技术战略交付成果交付成果交付成果交付成果1.1.转变准备度调查报告转变准备度调查报告项目交付品项目交付品(续续)转变促成报告转变促成报告12项目时间表项目时间表目前我们所处时间目前我们所处时间注：红色表示计划，灰色表示实际进度注：红色表示计划，灰色表示实际进度13项目进度回顾项目进度回顾根据项目启动会上的工作范围和时间表，目前我们已完成的工作：根据项目启动会上的工作范围和时间表，目前我们已完成的工作：完成战略明晰的研讨会完成战略明晰报告完成企业战略管理流程培训完成诊断分析报告完成员工转变准备调查报告完成信息系统战略规划报告完成信息技术应急方案与主要客户就上述报告进行了沟通和修改14n第一阶段工作成果第一阶段工作成果战略明晰报告战略明晰报告诊断分析报告诊断分析报告转变促成报告转变促成报告信息技术战略报告信息技术战略报告概要概要1 1、科龙面临的主要挑战、科龙面临的主要挑战1.11.1 公司的业绩表现不佳公司的业绩表现不佳1.2 公司的主要问题2、科龙公司的战略明晰3、科龙公司的未来主要流程建议4、科龙公司的未来组织架构建议5、信息技术规划161.1 1.1 公司业绩表现不佳公司业绩表现不佳科龙当务之急是扭亏为盈科龙当务之急是扭亏为盈科龙公司空调和冰箱的盈利状况图科龙公司空调和冰箱的盈利状况图销售收入（亿元）销售净利润比率（%）资料来源：科龙A股1998年-2001年年度和中期报告（不含小家电、模具、配件等未上市部分业务的销售数据）17冰箱和空调是科龙的主要销售收入来源冰箱和空调是科龙的主要销售收入来源销售收入(单位:百万人民币)20012001年年1-91-9月销售收入分析月销售收入分析冰箱顺德冰箱成都冰箱营口空调小家电配件模具塑胶合计资料来源：科龙财务，包括冰箱空调等上市业务及小家电、模具等未上市业务的销售数据，因此合计数与年报有不同1.1 1.1 公司业绩表现不佳（续）公司业绩表现不佳（续）181.1 1.1 公司业绩表现不佳（续）公司业绩表现不佳（续）销量(单位：万台)电冰箱年度销售分析电冰箱年度销售分析资料来源：科龙财务OEMOEM出口势头强劲，但内销未见很大起色出口势头强劲，但内销未见很大起色空调年度销售分析空调年度销售分析销量(单位：万台)2000年9月191.1 1.1 公司业绩表现不佳（续）公司业绩表现不佳（续）除冰箱和配件以外的业务（包括空调）均处于亏损状态除冰箱和配件以外的业务（包括空调）均处于亏损状态资料来源：科龙2001年9月合并损益表注：科龙其他投资项目的损益：三洋冷柜3.5百万元、华意压缩0.84百万元、勤加缘投资2百万元、香港珠冰亏损17.46百万元、日本公司亏损6.55百万元、空调商誉摊销亏损2.52百万元。集团总的合计亏损86.39百万元。20012001年年1-91-9月净利润组成分析月净利润组成分析配件模具塑胶小家电合计亏损冰箱顺德冰箱成都冰箱营口空调亏损盈利净利润（单位：人民币百万）20概要概要1 1、科龙面临的主要挑战、科龙面临的主要挑战1.1 公司的业绩表现不佳1.21.2 公司的主要问题公司的主要问题1.2.11.2.1 公司的产品组合公司的产品组合1.2.21.2.2 公司的品牌定位公司的品牌定位1.2.31.2.3 定价管理定价管理1.2.41.2.4 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理1.2.51.2.5 生产制造成本生产制造成本1.2.61.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用1.2.71.2.7 信息管理系统信息管理系统1.2.81.2.8 公司的投资管理公司的投资管理1.2.91.2.9 流动资金管理流动资金管理1.2.10 1.2.10 领导和人员的团队精神领导和人员的团队精神2、科龙公司的战略明晰3、科龙公司的未来主要流程建议4、科龙公司的未来组织架构建议5、信息技术规划211.2 1.2 公司的主要问题公司的主要问题股东股东股东股东价值价值价值价值创造创造创造创造资金利用率运营净利润减少成本增加收入驱动因素驱动因素毛利运营成本缩减管理成本减少销售费用主要问题主要问题公司的产品组合冰箱和空调的型号众多，但缺乏拳头产品新产品的市场成功率较低目标市场和渠道管理冰箱在超大型城市的销售比重偏低冰箱和空调的市场分销效率均有待提高市场链信息不畅，缺乏科学的经销商评估体系生产制造成本冰箱的单台制造成本有改进的余地，尤其是模具费用和折旧费，产能利用率不足空调的单台成本高于竞争对手流动资金管理存货和仓储管理有待改进销售费用和管理费用人工销售费和差旅费所占比例较高，人均销售额远低于竞争对手部分营销分公司的贡献率低管理费用中的固定费用刚性太强，组织结构设置有待精简信息管理系统信息资源无法共享、系统缺乏集成公司的投资管理多项业务投资回报未取得理想效果固定资产使用率低，投入产出比例偏低公司的品牌定位多品牌战略未获得预期效果除容声冰箱外，科龙冰箱、空调和华宝空调的市场畅销程度均表现不佳容声冰箱价格低于行业平均水平，而科龙空调与华宝空调的价格则过于接近产品定价管理221.2.11.2.1公司的产品组合公司的产品组合由于科龙对市场需求的预测和理解不足，不能推出适销对路的产品型号由于科龙对市场需求的预测和理解不足，不能推出适销对路的产品型号资料来源：中怡康公司空调市场空调市场1010大畅销型号（大畅销型号（20012001年年8 8月）月）冰箱市场冰箱市场1010大畅销型号（大畅销型号（20012001年年8 8月）月）排名排名品牌品牌型号型号排名排名品牌品牌型号型号231.2.11.2.1公司的产品组合公司的产品组合冰箱的产品组合销售分析冰箱的产品组合销售分析容声抽屉直冷冰箱108珍珠白容声无氟智能抽屉直冷冰箱161B/HC珍珠白容声直冷冰箱168珍珠白容声无氟智能抽屉直冷冰171B/HC珍珠白容声无氟冰箱201/HC湖水绿容声无氟冰箱206B/H珍珠白容声无氟冰箱185/HC湖水绿容声无氟冰箱170/HC珍珠白容声无氟冰箱221B/H珍珠白容声直冷冰箱138珍珠白容声无氟抽屉直冷冰箱182/HC湖绿色容声无氟抽屉直冷冰箱201B/HC珍珠白容声无氟冰箱180/HC珍珠白容声无氟冰箱185K/HC珍珠白容声节能碳氢风直冷冰箱189WA/HC珍珠白其他257个型号的冰箱总销量为62.1万台，占总销量的58%总销售收入达到10亿元，占总收入56%其余257257个型号的冰箱销售收入为8亿（单位：万台）（单位：万台）20012001年年1 19 9月科龙不同型号冰箱的销售量月科龙不同型号冰箱的销售量科龙的冰箱型号很多，但在科龙的冰箱型号很多，但在20012001年年8 8月的全国月的全国1010大畅销冰箱型号评比中，只有容声品牌的一个大畅销冰箱型号评比中，只有容声品牌的一个型号（型号（BCD108BCD108）上榜，排名第上榜，排名第9 9；可见，科龙的拳头产品不足；可见，科龙的拳头产品不足资料来源：科龙2001年1-9月内部数据24科龙KFR32GW/DF分体机整机华宝R3300/G2D2分体机整机科龙KFR25GW/DF分体机整机科龙KF25GWD分体机整机华宝KFR32GW/TF分体机整机华宝KFR33GW/X21分体机整机科龙KC25B4窗机整机科龙KFR50LW/DYF柜机整机科龙KC33CY窗机整机华宝KC25CY窗机整机华宝KC33B4窗机整机科龙KF25GW/X21分体机整机华宝KF32GW/D分体机整机华宝R7100/B3D3柜机整机科龙R2500/C22分体机整机华宝12000/B3S3柜机整机科龙R3581/GQF分体机整机科龙KFR70LW/DF柜机整机华宝R12000/B3SD3柜机整机华宝7100/B33柜机整机其他829个型号的空调产品1.2.11.2.1公司的产品组合公司的产品组合空调的产品组合销售分析空调的产品组合销售分析资料来源：科龙2001年1-9月内部数据20012001年年1 19 9月月 科龙各型号空调的销售量科龙各型号空调的销售量单位：万台其他829个型号空调销售额约为6.5亿元科龙公司的空调产品共有科龙公司的空调产品共有849849个型号，个型号，总销量约为总销量约为63.463.4万台，总销售收入约万台，总销售收入约16.416.4亿元亿元销售额排名前销售额排名前2020位型号的空调总销量约位型号的空调总销量约4141万台，销售收入万台，销售收入9.99.9亿元；分别占总亿元；分别占总销量和总销售收入的销量和总销售收入的6565和和6060。科龙的空调型号很多，但在科龙的空调型号很多，但在20012001年年8 8月进行的月进行的1010大畅销空调产品型号评比中，科龙无一型号上大畅销空调产品型号评比中，科龙无一型号上榜，可见，科龙众多的型号并没有取得市场优势榜，可见，科龙众多的型号并没有取得市场优势251.2.11.2.1公司的产品组合（续）公司的产品组合（续）新产品市场成功率新产品市场成功率数据来源:空调公司经营部 分析情况分析情况:在在1999-20001999-2000年开发的新产品中，销售量年开发的新产品中，销售量与生产量之比小于与生产量之比小于50%的产品型号占了所的产品型号占了所有新产品开发总量的一半有新产品开发总量的一半,可见新产品的可见新产品的市场成功率相对较低市场成功率相对较低产产量量销量销量产销量在20000台以上的产品屈指可数科龙新产品的市场成功率相对较低科龙新产品的市场成功率相对较低空调新产品型号空调新产品型号26目前科龙集团空调公司新产品开发各阶段关系总览目前科龙集团空调公司新产品开发各阶段关系总览创意创意产生产生市场需市场需求分析求分析产品生产和市场测试产品生产和市场测试产品市场导入产品市场导入产品市场销售产品市场销售产品量产产品量产产品售后服务产品售后服务商品企划科技术开发部市市场场产品设计评审产品设计评审产品结构设计产品结构设计产品工业设计产品工业设计商品企划科/销售/顾客服务部市市场场没有专人负责产品生命周期的管理没有专人负责产品生命周期的管理产品的工业设计与市场脱节产品市场表现缺乏评估1.2.11.2.1公司的产品组合（续）公司的产品组合（续）新产品生命周期管理新产品生命周期管理27西门子海尔、伊莱克斯美菱、新飞海尔、美的、春兰区域性品牌三菱、海尔、松下、夏普其它收购品牌1.2.2 1.2.2 公司的品牌定位公司的品牌定位 多品牌战略分析多品牌战略分析空调空调低低科龙科龙科技创新先锋、高质量、物有所值的高档品牌华宝华宝耐用/可靠、物超所值的竞争性品牌产品产品容声容声质量取胜、高可靠性、具有实用功能，深受欢迎的大众品牌冰箱冰箱其它家电产品其它家电产品 市市场场地地位位科龙的多品牌战略未获得预期效果，科龙实质只是一个中档品牌科龙的多品牌战略未获得预期效果，科龙实质只是一个中档品牌品牌组合预期品牌组合预期注：科龙品牌在冰箱方面的销售持续走低空调空调高高中中低低产品产品冰箱冰箱厨房家电厨房家电品牌组合现状品牌组合现状西门子、科龙科龙海尔、伊莱克斯、科龙、容科龙、容声声美菱、新飞、容声容声海尔、格力、美的、科龙科龙华宝、科华宝、科龙龙、美的、格力海尔科龙科龙科龙科龙 市市场场地地位位高高中中281.2.2 1.2.2 公司的品牌定位公司的品牌定位冰箱品牌畅销度冰箱品牌畅销度在在20012001年年8 8月的冰箱最畅销的十大品牌评比月的冰箱最畅销的十大品牌评比160升以下161-180升181-210升211-230升231-250升250升以上容声容声容声容声第第3 3位位第第2 2位位第第2 2位位第第6 6位位第第5 5位位第第5 5位位三星三星第4位第6位第8位第4位根据市场的畅销程度，科龙的冰箱产品处于两极分化，容声品牌比较靠前，但科龙根据市场的畅销程度，科龙的冰箱产品处于两极分化，容声品牌比较靠前，但科龙品牌排名十分靠后品牌排名十分靠后资料来源：中怡康公司海尔海尔第1位第1位第1位第2位第2位第1位新飞新飞第2位第4位第3位第8位第5位第6位西门子西门子第8位第7位第1位第2位美菱美菱第5位第3位第6位第7位第7位第3位科龙科龙科龙科龙第第1010位位第第9 9位位第第6 6位位伊莱克斯伊莱克斯第5位第5位第3位第1位第3位29华宝华宝华宝华宝第第6 6位位第第8 8位位1.2.2 1.2.2 公司的品牌定位公司的品牌定位空调品牌畅销度空调品牌畅销度窗式单冷窗式冷暖分体单冷分体冷暖柜式单冷柜式冷暖格力格力第1位第2位第3位第5位第1位第3位20012001年年8 8月的空调最畅销的十大品牌评比月的空调最畅销的十大品牌评比根据市场畅销程度，科龙空调产品的表现普遍不佳，科龙品牌处于中流水平，但华根据市场畅销程度，科龙空调产品的表现普遍不佳，科龙品牌处于中流水平，但华宝则差距很大宝则差距很大资料来源：中怡康公司海尔海尔第2位第9位第1位第1位第2位第1位科龙科龙科龙科龙第第4 4位位第第5 5位位第第7 7位位第第5 5位位美的美的第3位第4位第2位第2位第3位第2位LGLG第5位第3位第9位第6位春兰春兰第8位第6位第4位第10位第5位上海日立上海日立第10位第6位第8位第7位30资料来源：罗兰贝格公司、中怡康公司；注明：容声与行业结构差距=容声分省销量比例-行业分省销量比例1.2.3 1.2.3 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理冰箱按区域销售结构分析冰箱按区域销售结构分析20012001年容声和科龙在超大型城市如北京和上海以及在山东、江苏和辽宁等主要市年容声和科龙在超大型城市如北京和上海以及在山东、江苏和辽宁等主要市场销售比重过低场销售比重过低电冰箱年度销售分析电冰箱年度销售分析311.2.3 1.2.3 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理冰箱按区域销售结构分析（续）冰箱按区域销售结构分析（续）容声产品定位较低，在小型城市的占有率高于大型城市和超大型城市容声产品定位较低，在小型城市的占有率高于大型城市和超大型城市各品牌在各级城市的占有率（各品牌在各级城市的占有率（20012001年年1 1季度）季度）资料来源：科龙提供占有率（%）32容声的市场渗透程度较高，但分销效率还有待提高；科龙的网络覆盖率和分销效容声的市场渗透程度较高，但分销效率还有待提高；科龙的网络覆盖率和分销效率都相对较低率都相对较低1.2.3 1.2.3 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理冰箱营销网点覆盖率和效率分析冰箱营销网点覆盖率和效率分析72%67%51%45%41%39%30%30%83台台48台台25台台43台台41台台44台台35台台39台台海尔容声美菱新飞西门子伊莱克斯科龙长岭Series2Series1各品牌分销效率各品牌网络覆盖率数据来源：数据来源：科龙提供冰箱销售渠道效率比较分析（冰箱销售渠道效率比较分析（20012001年年1 1季度）季度）33科龙和华宝空调的商场覆盖率和单个商场的分销效率有待提高科龙和华宝空调的商场覆盖率和单个商场的分销效率有待提高数据来源：数据来源：中怡康2001年4月的检测数据1.2.3 1.2.3 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理空调营销网点覆盖率和效率分析空调营销网点覆盖率和效率分析72%52%42%35%34%26%23%23%20%20%19%17%15%12%11%26台台21台台11台台28台台14台台11台台17台台18台台20台台14台台25台台26台台6台台26台台33台台LG商场覆盖率网点分销效率空调销售渠道效率比较分析（空调销售渠道效率比较分析（20012001年年1 1季度）季度）海尔 美的 格力 海信 春兰 科龙 LG 三菱电机 长虹 松下 日立 奥克斯 华宝 夏普 乐华341.2.3 1.2.3 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理营销渠道管理营销渠道管理科龙营销系统空调市场营销本部 (35人)整合传播部(18人)市场研究部(19人)顾客服务部(60人)财务管理部(44人)人事行政部(17人)冰箱市场营销本部 (35人)销售副总监大区副部长营销副总监冰箱传播科品牌管理科公共关系科综合管理科空调研究科冰箱研究科综合信息科中心支持科技术培训科直效行销科人力资源科空调分公司（390人）地区营销主管地区营销代表导购代表冰箱分公司（480人）传播科营销支持科顾客服务中心工程师仓库账目管理员仓库实物管理员维修人员服务质量检测员(兼直效营销执行员)司机审核结算员区域网络管理员行政科营销管理科商品企划科特殊渠道部(15人)营销管理科连锁客户科渠道管理科销售副总监大区副部长营销副总监空调传播科营销管理科商品企划科渠道管理科配件管理科财务管理科分公司管理科会计核算科清帐小组传播科地区营销主管地区营销代表导购代表国际营销部 50人零售与信息专员整合传播专员冰箱客户服务专员前台文员人事行政专员财务管理专员物流管理专员空调客户服务专员零售与信息专员整合传播专员特殊渠道营销主管特殊渠道营销代表二级办事处冰箱空调营销支持顾客服务培训管理科专卖店营销科集团购买科信息系统大区服务经理为不同的销售渠道直效营销主管空调营销本部渠道管理科只对分公司涉及的传统渠道进行管理132123特殊渠道部应只是管理部门,而非销售业务部门,直接面对客户顾客服务中心是服务部门,而非销售部门目前传统渠道和直效营销渠道存在冲突目前传统渠道和直效营销渠道存在冲突351.2.3 1.2.3 目标市场和渠道管理目标市场和渠道管理科龙设计销售渠道时的问题科龙设计销售渠道时的问题科龙已开始推行科龙已开始推行“500“50050005000强强”工程来精简销售网络，提高单点的销售效率，以控制终工程来精简销售网络，提高单点的销售效率，以控制终端。但目前的渠道管理还存在以下问题：端。但目前的渠道管理还存在以下问题：科龙内部的渠道职能设置不清晰销售部门在销售方面的职责划分比较模糊，出现功能重叠。如营销分公司、客服-直效行销科都可以进行面向终端的销售业务主要问题主要问题具体表现具体表现缺乏科学的经销商评估体系没有成文的规定与量化的指标来评估渠道代表，主要依赖主观判断和经验缺乏对经销商资料的持续收集与更新，尚未能建立经销商数据库动态地分析其业绩启示启示对经销商的控制力度不够明确营销体系中各部门的职责，制订严格的政策，合理利用资源没有与经销商建立双赢的合作关系引入科学客观的评估规则，借助信息技术建立经销商评估系统，辅助决策许多网点受到经销商的约束，营销策略执行效果不理想经销商对科龙的忠诚度弱于主要竞争对手难以有效获取和利用经销商掌握的市场信息，失去市场良机贯彻明晰的营销策略，增强对经销商的吸引力给予经销商有优势的销售政策，加强对经销商的培训和信息分享缺乏对市场链信息的掌控对一级批发商和零售商的库存信息及销售信息了解不够，影响营销预测与决策安排专人并配置信息工具打通市场链的信息流36说明：基础数据来源中怡康提供的99年1月2001年4月行业及主要品牌的零售量、零售额和科龙预测分析科龙的预测方法：以1999、2000的平均价格为基础，根据2000年季节波动，按2001年1-5月的发展趋势，简单预测2001年5月至2001年12月的平均价格。各品牌价格历史回顾和未来预测各品牌价格历史回顾和未来预测价格(元/台）1.3.4 1.3.4 定价管理定价管理容声冰箱价格分析容声冰箱价格分析容声价格持续走低，低于行业平均水平容声价格持续走低，低于行业平均水平37科龙品牌实质上已与华宝品牌的定位接近，处与密集的价格竞争区，引起内部品科龙品牌实质上已与华宝品牌的定位接近，处与密集的价格竞争区，引起内部品牌之间的竞争牌之间的竞争数据来源：中怡康1.2.4 1.2.4 定价管理定价管理空调价格竞争现状分析空调价格竞争现状分析381.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本冰箱的成本结构分析冰箱的成本结构分析20012001年中期科龙冰箱和美菱成本结构比较年中期科龙冰箱和美菱成本结构比较成本费用占销售额的比例（%）科龙的冰箱业务的销货成本具有一定的优势，但在管理费用、销售费用需要压缩科龙的冰箱业务的销货成本具有一定的优势，但在管理费用、销售费用需要压缩资料来源：科龙内部损益表、美菱2001年A股中期报告391.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本冰箱单台生产成本分析冰箱单台生产成本分析资料来源：科龙损益表冰箱的单台成本中原材料成本有所下降，但其它费用有所上升，制造费用则增冰箱的单台成本中原材料成本有所下降，但其它费用有所上升，制造费用则增长较大长较大年年月人工费制造费用原材料总成本：1,168元总成本：1,222元总成本：1,271元动力87%9%3%1%87%10%2%1%83%13%2%3%1,0621,102968注：制造费用中包括模具、折旧、委外加工及其他制造费用过去过去3 3年冰箱单台生产成本比较分析年冰箱单台生产成本比较分析401.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本冰箱单台生产成本分析（续）冰箱单台生产成本分析（续）制造费用中的折旧费与模具费占较大比重，正是这两个费用的上升，使制造费用制造费用中的折旧费与模具费占较大比重，正是这两个费用的上升，使制造费用居高不下，其中原因之一是销售上不去，导致摊销的固定费用成本比例上升居高不下，其中原因之一是销售上不去，导致摊销的固定费用成本比例上升资料来源：科龙财务部单台冰箱折旧费用与模具摊销费用(元)占总制造费用的68占总制造费用的71占总制造费用的7152%6%-2%25%产品设计时零部件的通用性不高以及科龙冰箱产品型号过多，导致模具费用过高过去过去3 3年冰箱单台模具和折旧比较分析年冰箱单台模具和折旧比较分析411.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本各专业公司产能利用情况各专业公司产能利用情况20002000年各工厂产能利用情况比较年各工厂产能利用情况比较单位单位:千台千台资料来源：科龙财务资料冰箱的生产能力利用率不足冰箱的生产能力利用率不足5050，空调的生产能力也只有，空调的生产能力也只有6060左右，总体产能浪费左右，总体产能浪费较大较大产能产能利用率产量42总装上门下门箱体制冷系统结构电器包装合计科龙冰箱与某些跨国企业的产品成本相比有一定差距科龙冰箱与某些跨国企业的产品成本相比有一定差距科龙科龙BCD-205A/HCBCD-205A/HC产品和某国际竞争对手的产品和某国际竞争对手的BCD-206eBCD-206e产品的材料成本比较分析产品的材料成本比较分析资料来源：科龙资料提供科龙与竞争对手的冰箱材料成本相差107元1.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本冰箱单台成本比较分析冰箱单台成本比较分析43BCD-206eBCD-206e外观外观BCD-205A/HCBCD-205A/HC外观外观BCD-206BCD-206内观内观BCD-205A/HCBCD-205A/HC内观内观科龙的科龙的BCD-205A/HCBCD-205A/HC和对手的和对手的BCD-206CBCD-206C的内部和外观比较分析的内部和外观比较分析1.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本冰箱单台成本比较分析（续）冰箱单台成本比较分析（续）资料来源：科龙资料提供44n如：压缩机托板的结构等n如：后底板采用超薄板n如：侧板、后板、门面板、电源线等n如：高效压缩机、养鲜魔宝、蓄冷器盘、拉手、底罩等BCD205ABCD205A与与BCD-206EBCD-206E在同等的对比条件下材料成本有较大的差距，成本差距来源主要在同等的对比条件下材料成本有较大的差距，成本差距来源主要可以分以下几个方面：可以分以下几个方面：性能、功能、性能、功能、外观需要外观需要设计方案设计方案工艺技术工艺技术物料采购物料采购91元10元2元50元描描述述可挖成本可挖成本折合价格：折合价格：153153元元1.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本冰箱单台成本比较分析（续）冰箱单台成本比较分析（续）资料来源：科龙资料提供451.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本空调单台生产成本分析空调单台生产成本分析资料来源：科龙损益表空调的原材料及制造费用都逐年下降，因而单台成本总体呈下降趋势，且幅度空调的原材料及制造费用都逐年下降，因而单台成本总体呈下降趋势，且幅度较大，但较大，但 注：制造费用中包括模具、折旧、委外加工及其他制造费用人工费制造费用原材料动力总成本：1,916元总成本：2,511元总成本：2,171元2,2981,7861,98790.1%7.2%2.4%0.3%91.5%6.6%1.5%0.4%93.2%4.8%1.8%0.3%年年月461.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本空调单台生产成本分析（续）空调单台生产成本分析（续）注：上表数据是取科龙销量前5位冰箱型号的2002年预测售价、预测人工费、预测制造费用及现行实际材料费，以及对应于该5个型号的美的产品的2002年预测售价、预测人工费、预测制造费用及现行实际材料费进行比较 与竞争对手美的空调相比，科龙最畅销型号的售价与成本均不占优势，平与竞争对手美的空调相比，科龙最畅销型号的售价与成本均不占优势，平均成本比美的高均成本比美的高1515左右左右型号1型号2型号3型号4型号5美的售价科龙售价美的成本科龙成本美的科龙美的科龙美的科龙美的科龙美的科龙单价/单台成本（元/台）美的与科龙冰箱型号的售价与成本比较美的与科龙冰箱型号的售价与成本比较471.2.5 1.2.5 生产制造成本生产制造成本空调单台生产成本分析（续）空调单台生产成本分析（续）注：上表数据是取科龙销量前5位冰箱型号的2002年预测人工费、预测制造费用及实际材料费，以及对应于该5个型号的美的产品的2002年预测人工费、预测制造费用及实际材料费进行比较与美的相比，在材料费上没有明显劣势，但是在制造费用和直接人工费上劣势与美的相比，在材料费上没有明显劣势，但是在制造费用和直接人工费上劣势比较明显，以致整个成本处于劣势比较明显，以致整个成本处于劣势型号1型号2型号3型号4型号5直接人工费比较直接人工费比较型号1型号2型号3型号4型号5制造费用比较制造费用比较型号1型号2型号3型号4型号5材料费用比较材料费用比较单位：元美的与科龙的成本项目比较美的与科龙的成本项目比较科龙美的481.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用总销售收入国内销售收入销售费用管理费用财务费用15%-5%10%108%193%20002000年中期和年中期和20012001年中期科龙空调年中期科龙空调销售和相关费用变动状况销售和相关费用变动状况资料来源：科龙财务总销售收入国内销售收入销售费用管理费用财务费用-25%-32%8%41%-545%20002000年中期和年中期和20012001年中期科龙电冰箱年中期科龙电冰箱销售和相关费用变动状况销售和相关费用变动状况相对于销售增长，各产品销售费用和管理费用在相对于销售增长，各产品销售费用和管理费用在20012001年上升太快年上升太快491.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用冰箱销售费用构成冰箱销售费用构成20012001年年1-91-9月冰箱总部销售费用构成月冰箱总部销售费用构成20012001年年1-91-9月冰箱分公司销售费用构成月冰箱分公司销售费用构成人工销售费邮电费差旅费售后维修费二次配送费仓租费其他费用总部销售费用总计约为总部销售费用总计约为2 2亿多人民币亿多人民币广告费商业折让干线运输其他费用人工销售费折旧资料来源：科龙财务资料冰箱销售中的广告费用、商业折让及人工销售费、差旅费、邮电费等占较大比例冰箱销售中的广告费用、商业折让及人工销售费、差旅费、邮电费等占较大比例分公司销售费用总计约为分公司销售费用总计约为8 8千多万人民币千多万人民币501.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用空调销售费用构成空调销售费用构成20012001年年1-91-9月空调总部销售费用构成月空调总部销售费用构成20012001年年1-91-9月空调分公司销售费用构成月空调分公司销售费用构成广告费商业折扣折旧差旅费仓储费干线运输安装费其他费用人工销售费安装费差旅费仓储费售后维修费其他费用人工销售费资料来源：科龙财务资料总部销售费用总计约为总部销售费用总计约为2.32.3亿多人民币亿多人民币分公司销售费用总计约为分公司销售费用总计约为1.31.3亿人民币亿人民币空调销售中的广告费用、商业折让、人工销售费、差旅费则占主要比重空调销售中的广告费用、商业折让、人工销售费、差旅费则占主要比重511.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用营销系统人均销售额比较营销系统人均销售额比较n资料来源：科龙提供n注：科龙2001年9月底营销系统总部及分公司的管理和业务人员人数统计（不包括导购人员）科龙和美的营销系统人均销售额科龙和美的营销系统人均销售额营销人数人均销售额销售人员（单位：人）人均销售额（百万元/人）总体来看，营销系统的人均销售额远低于竞争对手总体来看，营销系统的人均销售额远低于竞争对手52科龙华宝的广告投入相对较少科龙华宝的广告投入相对较少数据来源数据来源：电视广告数据来源于品牌管理科，平面广告数据来源于中企调查公司空调空调20012001年年1-41-4月电视广告投放金额月电视广告投放金额20012001年年1-41-4月空调报纸广告投放情况月空调报纸广告投放情况1.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用空调的广告投入情况空调的广告投入情况531.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用冰箱各营销分公司的贡献冰箱各营销分公司的贡献从销售点设置的角度看，营销分公司遍布全国各省市，但有部分地区对科龙的贡献从销售点设置的角度看，营销分公司遍布全国各省市，但有部分地区对科龙的贡献率很低率很低 资料来源：科龙2001年9月财务资料(单位：百万元单位：百万元)20012001年年1-91-9月冰箱各营销分公司销售收入与销售费用比较月冰箱各营销分公司销售收入与销售费用比较5 5家家8 8家家4 4家家6 6家家5 5家家共共2828家家合计1,760.1销售收入销售费用占总收入的占总收入的4242占总费用的占总费用的4545占总收入的占总收入的5858占总费用的占总费用的5555各单位销售收入占总收入的比例段占总数的占总数的3939占总数的占总数的6161541.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用空调各营销分公司的贡献空调各营销分公司的贡献空调营销系统也存在分公司设置需要优化的情况空调营销系统也存在分公司设置需要优化的情况20012001年年1-91-9月空调各营销分公司销售收入与销售费用比较月空调各营销分公司销售收入与销售费用比较资料来源：科龙2001年9月财务资料9 9家家5 5家家5 5家家4 4家家3 3家家共共2626家家各单位销售收入占总收入的比例段单位：百万元合计1,698.7销售收入销售费用占总收入的占总收入的4040占总费用的占总费用的4444占总收入的占总收入的6060占总费用的占总费用的5656占总数的占总数的2727占总数的占总数的7373551.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用销售问题概述销售问题概述人均销售额较低科龙的销售人员的人均销售收入比竞争对手要低，虽然营销系统人数多，但对企业的贡献不够高主要问题主要问题具体表现具体表现商业折让的比例较高给予经销商商业折让后，经销商并没有给科龙的产品销售带来明显的优势，该宝贵资源未得到充分利用启示启示广告费的投入不尽合理说明目前销售人力资源的利用率不高人工销售费用、差旅费和邮电费较高缺乏对经销商的严格控制和管理冰箱的广告费投入占这个销售费用的比例过高，且没有取得预期效果空调广告费投入相对较少，市场影响不大各营销分公司中大多仍使用顺德的员工，造成相关费用居高不下根据市场情况，合理分配广告投入资源在各营销分公司尽量培训和雇佣当地员工，在保证销售的前提下，降低费用科龙的营销需要改进完善之处科龙的营销需要改进完善之处分公司布点过多相关费用上升冰箱空调都在20多个省市设立营销分公司，但各分公司对销售的贡献率相差很大按贡献率合并部分分公司，建立大区分公司561.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用科龙管理费用分析科龙管理费用分析折旧费折旧费其他费其他费人头费人头费20012001年年1-91-9月月科龙冰箱公司管理费用构成科龙冰箱公司管理费用构成冰箱总管理费用约为冰箱总管理费用约为5.75.7千万元千万元科龙的管理费用中，固定费用（人工管理费和折旧费）所占的比例较高，刚性太科龙的管理费用中，固定费用（人工管理费和折旧费）所占的比例较高，刚性太强；而这些费用又与管理层组织机构的设置紧密相关强；而这些费用又与管理层组织机构的设置紧密相关资料来源：科龙财务资料人头费人头费折旧费折旧费其他费其他费20012001年年1-91-9月月科龙空调公司管理费用构成科龙空调公司管理费用构成空调的总管理费用约为空调的总管理费用约为3 3千多万元千多万元20012001年年1-91-9月月科龙总部管理费用构成科龙总部管理费用构成折旧费折旧费人头费人头费其他费其他费法人总管理费用约为法人总管理费用约为6.86.8千万元千万元571.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用现有组织机构重叠现有组织机构重叠财务职能财务职能营销系统营销系统 会计核算科分公司管理科清帐小组营销支持科财务管理专员2828财务部2929（2 2）管理会计科10(3)财务管理部4444（2 2）财务会计科9(1)资金管理科3(0)科龙集团公司总部科龙集团公司总部营销本部营销本部营销分公司营销分公司结算中心5(1)财务管理科空调公司空调公司财务组1一分厂一分厂财务组2二分厂二分厂空调分厂空调分厂顺德冰箱公司顺德冰箱公司财务组2一分厂一分厂财务组3二分厂二分厂冰箱分厂冰箱分厂成都冰箱厂成都冰箱厂经营部1111（2 2）营口冰箱厂营口冰箱厂经营部1515（2 2）配件公司配件公司财务组4塑胶厂塑胶厂财务组2分厂分厂财务组4配件厂配件厂金属厂金属厂模具公司模具公司财务科12经营管理科8经营部 2121（1 1）财务科7经营管理科9经营部 1717（1 1）财务科5经营科6经营部 1313（2 2）196196人人备注：括号里的数字表示部门部长或科室科长 从总部至下述各层单位都有财务部门，部分职能工作出现重叠581.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用现有组织机构重叠（续）现有组织机构重叠（续）表示同一部门下的非所指职能营销系统营销系统人力资源科4培训管理科3行政科8营销支持科人事行政专员 2828人力资源部1616（2 2）薪酬考核科 5人事行政部1717（2 2）培训管理科 4招聘与员工关系科 5科龙集团公司总部科龙集团公司总部营销本部营销本部营销分公司营销分公司空调公司空调公司顺德冰箱公司顺德冰箱公司成都冰箱厂成都冰箱厂行 政 部 2 2营口冰箱厂营口冰箱厂行 政 部 2 2配件公司配件公司人事部 5 5（1 1）塑胶厂塑胶厂分分 厂厂配件厂配件厂金属厂金属厂模具公司模具公司人力资源科4安技科4行政科9行政部 1818（1 1）人力资源科3安技科4行政科8人事行政部 1616（1 1）一分厂一分厂二分厂二分厂冰箱分厂冰箱分厂一分厂一分厂二分厂二分厂空调分厂空调分厂人力资源科3安技科1备注：括号里的数字表示部门部长或科室科长 由于在各专业公司行政和人事职能同属一部门，因而部门首长计入人事人数 营销分公司的人事行政专员人数计入人事职能 70人人事人事职能职能从总部至下述各层单位都有人事管理部门，在培训、招聘和薪酬考核方面有个别职能出现重叠591.2.6 1.2.6 销售费用和管理费用销售费用和管理费用现有组织机构重叠（续）现有组织机构重叠（续）营销系统营销系统人力资源科4培训管理科3行政科8营销支持科人事行政专员 2828总裁办3535（1 1）行政科5 人事行政部1717（2 2）安技科6文秘公关科 15科龙集团公司总部科龙集团公司总部营销本部营销本部营销分公司营销分公司空调公司空调公司顺德冰箱公司顺德冰箱公司成都冰箱厂成都冰箱厂行 政 部 4 4营口冰箱厂营口冰箱厂行 政 部 9 9人力资源科4安技科4行政科9行政部 1818（1 1）人力资源科3安技科4行政科8人事行政部 1616（1 1）企业文化科 4 北京办事处 4一分厂一分厂二分厂二分厂空调分厂空调分厂行政组25行政组22一分厂一分厂冰箱分厂冰箱分厂行政科8行政科20二分厂二分厂配件公司配件公司行政组(2)人事部 5 5（1 1）行政组(2)分分 厂厂行政组(3(3)金属厂金属厂模具公司模具公司人力资源科3安技科1塑胶厂塑胶厂配件厂配件厂164人备注：括号里的数字表示部门部长或科室科长 由于在各专业公司行政和人事职能同属一部门，部门首长计入人事人数 营销分公司的人事行政专员人数计入人事职能，表示同一部门下的非所指职能行政行政职能职能行政部门与服务公司的管理范围及职能不够清晰，岗位之间有部分职能出现重叠601.2.7 1.2.7 管理信息系统管理信息系统根据各部门的普遍反映，科龙目前因部门之间的信息得不到共享已严重影响到营运过程:n物流部门无法与采购和销售部门进行沟通，得不到准确的信息来安排仓库和运输n物资编码不够详尽，使各部门无法获得准确的原材料及成品库存信息n各部门无法共享到客户的需求信息，造成产品选型难以有效保障良好的市场反映、原材料采购有时不能满足物料需求、产成品数量有时不能满足市场需要总之，目前科龙的整个供应链信息共享程度极低，原材料的采购、运输和入库、生总之，目前科龙的整个供应链信息共享程度极低，原材料的采购、运输和入库、生产计划的下达和实行、成品的收、发、存以及在途货物、批号跟踪等信息都无法实产计划的下达和实行、成品的收、发、存以及在途货物、批号跟踪等信息都无法实时共享时共享。信息资源无法共享信息资源无法共享611.2.7 1.2.7 管理信息系统（续）管理信息系统（续）系统缺乏集成系统缺乏集成n空调生产厂的物料信息不够准，MRPII的集成性不够，主要体现在:缺少物料在途跟踪功能，库存显示缺货，但货物实际已经到位，只是待检，车间误以为缺料；零件号和物料编码与产品的对应和匹配程度不够细，缺少系统生成的低层编码；仓库、业务员和车间均用手工输入零件号查询库存信息，工作量大，效率低，容易出错；n由于缺乏集成的信息系统，手工填写的报表的提交方法、格式、栏目内容难以统一，使业务数据之间缺乏可比较性n总公司K3系统的销售、库存、与财务模块没有实时连接，营销财务部在收到有关单据后才入财务帐，跟物流部发货或收货后入帐时间会有一定差异（物流部规定运输车队在收货后18天内把单据送回总部）n科龙缺少一个整合的信息管理系统来支持供应链的信息共享。621.2.8 1.2.8 公司的投资管理公司的投资管理公司的业务回报公司的业务回报注：其他投资-日本研究中心1亿未获得理想回报，成都、营口冰箱厂以及营口模具配件共计投资3-4亿，投资回报率不理想科龙包括主营业务在内的多项产品和业务的投资回报均未取得理想效果科龙包括主营业务在内的多项产品和业务的投资回报均未取得理想效果7 7 7 7百万百万百万百万631.2.8 1.2.8 公司的投资管理公司的投资管理固定资产周转率低固定资产周转率低固定资产周转次数科龙公司固定资产周转状况对比图科龙公司固定资产周转状况对比图资料来源：科龙财务资料和格力A股2000-2001年中期报告注：固定资产周转次数=年销售额/（固定资产年初数+固定资产年末数）/2科龙的固定资产使用效率较低科龙的固定资产使用效率较低641.2.8 1.2.8 公司的投资管理公司的投资管理固定资产投入产出比例偏低固定资产投入产出比例偏低固定资产占总资产的比例（%）固定资产占总资产状况比较分析固定资产占总资产状况比较分析投入产出比较分析投入产出比较分析投入产出比科龙的固定资产占总资产的比例过大，并且投入产出的比例偏低科龙的固定资产占总资产的比例过大，并且投入产出的比例偏低资料来源：科龙、美的和格力A股1998年-2001年年度和中期报告注：投入产出比=年销售额/固定资产投资651.2.8 1.2.8 公司的投资管理公司的投资管理固定资产结构固定资产结构20012001年年9 9月末固定资产结构月末固定资产结构庞大的固定资产导致科龙的资产收益率过低庞大的固定资产导致科龙的资产收益率过低资料来源：科龙财务资料661.2.9 1.2.9 流动资金管理流动资金管理存货周转存货周转科龙公司存货周转状况对比图科龙公司存货周转状况对比图周转次数资料来源：科龙、美的和格力A股1998年-2001年年度和中期报告科龙应加强其供应链管理科龙应加强其供应链管理20002000年科龙的存货构成年科龙的存货构成单位：亿元单位：亿元67库存积压产生原因库存积压产生原因:积压或超标的库存由多个部门产品产生,不能草率地由某一个部门承担,应当由各部部门共同协商确定承担的责任和政策人力资源人力资源物料管理物料管理和采购管和采购管理理生产管理生产管理物流运作物流运作客户服客户服务务信息系统信息系统财务会计财务会计公司掌舵力公司掌舵力销售销售工艺工艺/工程工程预算管理控制不力预算管理控制不力财务会计记帐错误财务会计记帐错误战略方向模糊战略方向模糊不平衡的绩效考核不平衡的绩效考核无人对库存负责无人对库存负责服务战略制定不明服务战略制定不明不现实的服务政策和水平不现实的服务政策和水平客户订单变更客户订单变更低效配运低效配运配运损失配运损失运输收货错误运输收货错误信息不畅信息不畅信息集成度低信息集成度低通用件少通用件少,新材料新材料的采用增多的采用增多不准确的销售预测不准确的销售预测不合理的销售目标不合理的销售目标生产准备时间长生产准备时间长生产批量大生产批量大生产布局差生产布局差1.2.9 1.2.9 流动资金管理流动资金管理库存管理库存管理681.2.9 1.2.9 流动资金管理（续）流动资金管理（续）仓储管理仓储管理物流组织管理物流信息系统总部订单处理时间生产中心库存周期物流网络小天鹅小天鹅库存集中管理，物流部运作监控SAP当天37个库存点海尔海尔从采购到配送一体化管理内部流程驱动外部数据共享，实现供应商采购订单网络化1天以内部分产品2天42个库存点飞利浦飞利浦产成品库存及信息一体化管理内部流程驱动，订单执行电子化实现协作当天20个库存点科龙科龙库存分隔管理，物流库存分隔管理，物流部门只负责仓储运输部门只负责仓储运输内部数据共享，没有内部数据共享，没有统一的订单流程控制统一的订单流程控制不稳定不稳定4040天天9696个库存点个库存点数据来源：科龙提供科龙的仓储管理科龙的仓储管理69目标目标:本世纪初进本世纪初进入世界入世界500500强，创强，创出中国的世界名出中国的世界名牌牌名牌战略阶段名牌战略阶段（1984-1991年），用七年的时间，通过专心致志干冰箱的过程实施了名牌战略，建立了全面质量管理体系多元化战略发展阶段多元化战略发展阶段（1992-1998年），用七年的时间，通过企业文化的延