【货币金融学】商业银行课件

第第6章章 商业银行商业银行【知识目标】【知识目标】1.了解商业银行的发展历史、性质和职能。2.理解和掌握商业银行资本金的组成及资本充足性的测定。3.掌握商业银行的主要业务，包括资产业务、负债业务和表外业务。4.了解现代商业银行经营管理理论。商业银行概述商业银行概述商业银行业务与经营商业银行业务与经营知识点1知识点2商业银行的资本来源商业银行的资本来源商业银行的主要业务商业银行的主要业务商业银行的经营管理商业银行的经营管理重要知识点：重要知识点：商业银行概述商业银行概述知识点知识点11、商业银行的性质和职能2、商业银行的资本1、商业银行的性质和职能商业银行是间接金融领域中最主要的金融机构，也是存款型金融机构的典型形式。在微观金融领域，商业银行充当间接融资的中介；在宏观金融领域，商业银行发挥信用创造功能。（1）商业银行的性质1）商业银行是企业，具有一般企业的特征。但是商业银行又与一般的工商企业有所不同，是一种特殊的企业。不同之处在于：首先，一般工商企业经营对象是具有一定使用价值的商品和劳务，从事商品的生产和流通；而商业银行是以多种金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品货币和货币资本。经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相关的金融服务。其次，商业银行对整个社会的影响要远远大于一般的工商企业；同时，商业银行受整个社会经济的影响相比任何一个工商企业更为明显。最后，商业银行的责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。2）商业银行不同于其他的金融机构。商业银行是一种特殊的金融企业，它既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和其他非银行金融机构。与中央银行相比，商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构，而中央银行是只向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。中央银行创造的是基础货币，并在整个金融体系中具有超然的地位，承担着制定货币政策、调控经济运行、监管金融机构等职责。与其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一方面或某几个方面的金融服务。我国商业银行的性质我国商业银行的性质中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法规定规定,商业银商业银行是依照本法和行是依照本法和中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法设设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。务的企业法人。（2）商业银行的职能商业银行商业银行的职能的职能支付支付中介中介信用信用创造创造金融金融服务服务信用信用中介中介2.商业银行的资本商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金，是银行股东或债权人为赚取利润而投入银行的货币资金和保留在银行中的利润。1998年正式签署的巴塞尔资本协议明确提出：资本是一家银行防止亏损的最终防线，只有资本才是衡量一家银行真正实力的标志。（1）商业银行资本的构成1）普通股2）优先股3）资本盈余4）未分配利润5）长期附属债务6）混合资本债券7）资本准备金8）损失准备金（2）资本充足性及其测定1）资本充足性的含义资本充足性是银行须保有适度的资本金，以保证在安全经营的基础上追求更多利润。不是越多越好，而是适度。另外，资本充足的含义还包括资本构成的合理，即普通股、优先股、未分配利润、长期债券等应在资本总额中占有合理的比重。2）资本充足性的测定巴塞尔协议（BaselAccord）1988年，西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了关于统一国际资本衡量和资本标准的协议（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）即巴塞尔协议，为银行资本充足性规定了统一的衡量标准。股本公开储备核心资本/一级资本公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本债券、长期附属债务附属资本/二级资本银行资本包括：银行资本包括：股本由已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股构成；公开储备是通过保留盈余或其他盈余形成。核心资本与风险加权资产总额的比率不得低于4%。即：核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额100%4%。其中风险加权资产总额=每项资产风险权重。在指标的衡量上，协议要求：在指标的衡量上，协议要求：总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%。即：资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）100%8%。巴塞尔协议（BaselAccord）1998年2004年修订（3个支柱）第一支柱：银行资本充足率=总资本/信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）12.5第二支柱：外部监管。监管当局检查、评价、干预，防止银行的资本水平降至最低要求以下。第三支柱：市场约束。投资者参与对银行的监管，通过对银行股票和各种债务工具的买卖来监督银行的管理。要求银行披露应该披露的信息。巴塞尔协议（BaselAccord）2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞士巴塞尔举行，会议通过了加强银行体系资本要求的改革方案，即巴塞尔协议。首先，巴塞尔协议对资本充足性的要求进行了修订。最低普通股要求，即弥补资产损失的最终资本要求，将由现行的2%严格调整到4.5%，这一调整将分阶段实施到2015年1月1日结束。一级资本要求由4%调整到6%。其次，巴塞尔协议设置过渡期。自2013年1月1日起，银行应符合以下新的相对于风险加权资产（RWAs）的最低资本要求：普通股/风险加权资产3.5%；一级资本/风险加权资产4.5%；总资本/风险加权资产8.0%。最低普通股和一级资本要求将在2013年1月至2015年1月逐步实施，到2013年1月1日，最低普通股要求将由2%提高到3.5%，一级资本将由4%提高到4.5%。到2014年1月1日，银行将必须达到普通股4和一级资本5.5%的最低要求。到2015年1月1日，银行将必须达到普通股4.5和一级资本6%的最低要求。谢谢！商业银行业务与经营商业银行业务与经营知识点知识点2商业银行的业务商业银行经营管理商业银行创新1、商业银行的业务资产（资金运用）资产（资金运用）负债（资金来源）负债（资金来源）1.现金资产（1）库存现金（2）在中央银行的存款（3）存放同业存款（4）托收中的现金1.存款（1）活期存款（2）储蓄存款（3）定期存款（4）可转让支付命令账户（5）货币市场存款账户（6）自动转账服务账户2.证券投资（1）国库券（2）中长期国家债券（3）政府机构债券（4）市政债券或地方政府债券2.短期借款（1）同业拆借（2）向中央银行借款（3）回购协议（4）大面额存单（5）欧洲货币市场借款3.贷款（1）企业贷款（2）消费贷款（3）同业贷款3.长期借款发行金融债券（1）（）（2）商业银行资产负债表）商业银行资产负债表（3）表外业务表外业务是银行从事的，按会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。2001年7月，中国人民银行发布了商业银行中间业务暂行条例，首次将国内商业银行表外业务作为银行正常业务加以规范。狭义的表外业务一般是指银行所从事的虽然没有列入资产负债表却确实存在风险的金融活动，包括担保类（如贷款担保、备用信用证、各类保函等）、承诺类（如贷款承诺）和交易类业务（包括互换、远期利率协议、期货等）。广义的表外业务除包括狭义表外业务外，还包括只提供金融服务却不承担任何风险、稳妥地获得手续费收入的业务活动。1.结算业务结算业务又称为货币结算，是由存款业务衍生出来的业务。结算是指商业银行通过银行本票、银行汇票、支票等结算工具，采用转账结算、汇兑结算、委托收款、托收结算、信用证结算等方式来完成收付双方的货币收付、结清其债权债务的业务。2.代理业务包括：公司代理，如代理公司发行、承销、兑付有价证券，代发工资、养老金，代理公司股票、债券过户，代办回收债券，代理基建项目预算终审，代理政策性银行业务等；个人代理，如代个人保管财产。在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因此，属于风险较低的表外业务。3.信托业务4.租赁业务5.银行卡业务6.担保业务7.承诺业务8.金融衍生工具交易业务2、商业银行经营管理（1）商业银行经营管理的一般原则1）安全性安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。2）流动性流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两种含义。3）盈利性盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化目标。（2）商业银行经营管理1）资产管理目标：第一、优质资产项目的选择（寻找尽可能高的回报率的贷款项目和债券）第二、降低风险第三、保有流动性措施：第一、选择愿意支付较高利率，同时违约的可能性又低的客户。即减少逆向选择又不能惜贷。第二、购买高回报率风险低的证券。第三、资产组合降低风险。（不把鸡蛋放在同一个篮子里）。第四、高回报低流动性的资产与相应的负债结构相匹配。2）负债管理低成本吸收存款创新负债业务与品种3）流动性管理保有超额储备，否则，一旦存款外流，就会发生高成本的弥补造成的损失。64流动性管理：保有足够的超额储备（单位：元）流动性管理：保有足够的超额储备（单位：元）r=10%如如果果银银行行有有足足够够的的准准备备金金，存存款款外外流流就就不不会会迫迫使使银行调整资产负债表的其他项目。银行调整资产负债表的其他项目。资产资产负债负债资产资产负债负债准备金2000存款10000准备金1000存款9000贷款8000银行资本1000贷款8000银行资本1000证券1000证券100065流动性管理：准备金短缺（单位：元）流动性管理：准备金短缺（单位：元）r=10%为满足法定存款准备金要求，1.借款；2.2.售卖有价证券；3.向中央银行借款；4.减少贷款资产资产负债负债资产资产负债负债准备金1000存款10000准备金0存款9000贷款9000银行资本1000贷款9000银行资本1000证券1000证券100066流动性管理：借款（流动性管理：借款（1）r=10%同业拆借或从企业借款同业拆借或从企业借款借款利息是成本借款利息是成本资产资产负债负债准备金900存款9000贷款9000借款900证券1000银行资本100067流动性管理：售卖有价证券（流动性管理：售卖有价证券（2）r=10%出出售售证证券券支支付付经经纪纪人人手手续续费费和和其其他他交交易易成成本本资产资产负债负债准备金900存款9000贷款9000银行资本1000证券10068流动性管理：从中央银行借款（流动性管理：从中央银行借款（3）r=10%从中央银行借款的成本是贴现率。资产资产负债负债准备金900存款9000贷款9000再贴现900证券1000银行资本100069流动性管理：减少贷款（流动性管理：减少贷款（4）r=10%减减少少贷贷款款或或不不再再展展期期，会会遭遭到到企企业业的的不不满满，客客户流失，银企关系恶化。户流失，银企关系恶化。资产资产负债负债准备金900存款9000贷款8100银行资本1000证券1000所以，超额准备金是对存款外流所引起的成本所以，超额准备金是对存款外流所引起的成本的保险。存款外流所引起的成本越高，银行愿的保险。存款外流所引起的成本越高，银行愿意持有的超额准备金就越多。意持有的超额准备金就越多。正如我们为自己的爱车买保险。正如我们为自己的爱车买保险。正是因为持有超额储备同买保险一样有成本，正是因为持有超额储备同买保险一样有成本，所以银行可以持有流动性强的证券等资产（二所以银行可以持有流动性强的证券等资产（二级储备）。级储备）。4）资本充足性管理第一、保护银行稳健经营第二、影响银行的股东收益第三、满足资本充足率要求72资本充足率管理资本充足率管理:防止银行因为资产损失而面临破产的可能防止银行因为资产损失而面临破产的可能 （单位：元）（单位：元）高资本金银行高资本金银行低资本金银行低资本金银行资产负债资产负债准备金1000存款9000准备金1000存款9600贷款9000银行资本1000贷款9000银行资本400高资本金银行高资本金银行低资本金银行低资本金银行资产负债资产负债准备金1000存款9000准备金1000存款9600贷款8500银行资本500贷款8500银行资本-10073资本充足管理资本充足管理:权益人的回报权益人的回报5）利率风险管理）利率风险管理如果银行的利率敏感性负债高于利率敏如果银行的利率敏感性负债高于利率敏感性资产，利率上升会减少银行利润，感性资产，利率上升会减少银行利润，而利率下降会增加银行利润。而利率下降会增加银行利润。3、商业银行的金融创新（1）金融创新的含义金融创新是各种金融要素的重新组合，是金融机构为追求微观利益和金融当局为提高整个金融业宏观效益而发生的金融创造性变革，主要指新的金融产品、金融业务、金融市场、金融机构、金融制度的创造和推广。2）金融创新的动因第一、规避金融管制产生金融创新第二、市场竞争加剧迫使金融创新第三、规避金融风险需要金融创新第四、技术进步推动金融创新3）金融创新的内容第一、金融业务的创新第二、金融制度的创新第三、金融工具的创新6.1商业银行具有哪些职能？6.2商业银行的主要资产业务有哪些？6.3商业银行的主要负债业务有哪些？6.4什么是商业银行的表外业务？有何特点？6.5商业银行经营的一般性原则有哪些？6.6请说明商业银行的信用创造职能？6.7什么是商业银行的资本充足性？关于商业银行的资本充足性是如何测度的？本章思考题本章思考题谢谢！