《国际结算》本科教学课件

学习情景一学习情景一 国际结算概述国际结算概述国际结算概述01国际结算的内容02国际结算的产生与发展03国际结算的往来银行04目录CONTENTS一、通过本章的学习可以从整体上把握本学科的基本内容。二、掌握国际结算的概念、国际结算的种类、国际结算的特征等。国际结算概述单元一单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类（一）国际结算国际结算（International settlement）是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际间广泛的政治、经济、军事、文化、体育、旅游、科技等事项的交往，必然发生国家之间的货币收付，产生国际间的债权债务关系，需要运用单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类金融工具（如汇票、本票、支票等）采取约定的结算方式（如汇付、托收、信用证等），利用一定的结算渠道（如SWIFT网络等），通过金融机构，使国际间的债权债务得以清偿。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类（二）国际贸易结算与非贸易结算1.国际贸易结算国际贸易结算是指由有形贸易引起的货币收付活动。有形贸易是指实物商品或货物的进出口，它是国际贸易的基础和重要组成部分。国际贸易结算的主要目的是清偿贸易债仅债务关系。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类2.国际非贸易结算国际非贸易结算是指由无形贸易引起的货币收付活动。无形贸易主要是单方面转移和服务贸易等，包括侨民汇款、捐赠、国际资本流动、技术转让、国际旅游、运输、保险、银行业等业务活动的收支。据统计，在国际贸易中，无形贸易比有形贸易发展更快，无形贸易的主体是服务贸易。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类非贸易结算的目的有两个：一是清偿债权债务关系；二是转移资金。以转移资金为目的的结算又叫金融交易结算，它在结算总量上已大大超过国际贸易结算和其他非贸易结算之和。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类（三）现金结算与票据结算1.现金结算现金结算又称货币结算，是最原始的国际结算业务。在早期的国际贸易中，卖方一手交货，买方一手交钱，货款两清。随着国际贸易量的不断增加，这种结算业务的弊端越来越多如运送货币的风险较大、成本过高、点数和识别真伪的困难等。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类因此，当今的国际贸易中较少使用这种结算业务，它通常适用于金额较小的非贸易结算。2.票据结算票据结算是指以票据（如汇票）流通代替现金流通，债务人（如受票人、出票人）以票据清偿其债务。例如，在国际贸易中，卖方发货后开立汇票指示买方付款；某债务人开立以银行为付款人的即期付款汇票，向债权人支付一定金额等。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类通过票据结清账款，既减少了结算费用，又节约了时间，故当代票据结算已成为贸易结算的主要形式。票据结算是现代经济往来中典型的非现金结算。当然，非现金结算还包括以货换物、补偿贸易、记账往来等多种形式在票据结算中，汇票、本票和支票均为可流通票据，可以背书转让。远期汇票和远期银行本票可以贴现，发挥其融资作用。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类1.国际结算是重要的商业银行中间业务商业银行是国际结算业务的开办主体。在国际结算中，不同国家间的债权债务关系的清偿都是通过银行中介实现的。商业银行是按照安全性、流动性、收益性三项基本原则来办理国际结算业务的，有利可图是其基本目的。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类2.国际结算是国际金融的重要内容在国际结算中总是要涉及外汇转移及外汇票据流动、货币兑换与汇率、外汇进出入管制、外汇风险等问题，而这些都是国际金融的实务问题。3.国际结算以国际贸易为基础国际结算涉及国际贸易实务、货物运输、保险等环节。国际结算与国际贸易是相互促进、共同发展的关系。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类4.国际结算以国际法律和规则为依据在国际贸易和国际结算中存在着大量的国际法律、国际公约、国际规则和国际惯例，这些法律和规则是指导和规范国际结算的基础。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类5.国际结算比国内结算复杂第一，活动范围大。国际结算是跨国进行的，这给各方在语言及文字沟通、资信了解、运输与保险的操作、外币使用等许多方面增加了困难。第二，使用和涉及一种以上的货币。国际结算通常涉及两种或多种货币，并且货币活动范围超出国界，这就产生并增加了汇率、外汇管制、外汇风险等问题。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种类类第三，环境更复杂。国际结算是在不同的政治、经济、文化环境下进行的，没有统一的法律管辖。如果出现争议和纠纷，则须根据当事各方事先约定的标准来解决。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种类类类类（一）按照产生债权债务的原因划分1.国际贸易结算国际贸易结算是基于国际商品贸易而形成债权债务所进行的货币收付业务。2.非贸易国际结算非贸易国际结算是指由国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种类类类类（二）按照结算中使用的支付手段划分1.现金结算现金结算是最原始的国际结算方式，在早期的国际结算贸易中，买方一手交钱，卖方一手交货，货款两清。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种类类类类2.票据结算票据在结算中起到流通手段和支付手段的作用，票据的使用极大地提高了国际结算的效率和安全程度。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种类类类类3.凭单付款结算卖方只需在合同规定时间和地点完成装运，并向付款银行提交符合信手证规定的包括物权凭证在内的有关单据，就算完成了交货义务，银行审核所有单据准确无误后，支付货款。单元一国际结算概述一、国际结算的基一、国际结算的基本概念本概念二、国际结算的性二、国际结算的性质和特点质和特点三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种三、国际结算的种类类类类4.电讯化结算在国际结算过程中的各个环节，采用电子方法处理业务，如使用EDI制作和传递发票、提单等商业单据，以电子方式审核有关单据，传递一切有关的信息，结清债权债务关系。国际结算的内容单元二单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币国际结算前提单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币（一）汇款汇款是付款人通过银行使用各种支付工具，将款项交给收款人的结算方式。（二）托收托收是出口商为向国外进口商收取销售货款或劳务价款，开具汇票并委托出口地银行通过其在进口地银行的联行或代理行向进口商收款的结算方式。单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币（三）信用证信用证是一种银行有条件的付款承诺，是进口地银行根据进口商的要求和指向出口商开立的一定金额，在一定期限内凭规定的单据付款的书面承诺。单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币金融单据也可称票据、资金单据等，以资金为中心进行操作，主要指通过金融单据的参与，实现进出口双方债权债务的抵消和清偿。本书依据我国票据法，将金融单据分为汇票、本票和支票三大类。商业单据也可称单据、单证、文书、证明、商品单据等，以商品为中心进行操作，主要指通过商业单据的参与，证明货物情况、履约程度以及付款依据。单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币（一）国际结算货币的发展国际结算货币经历了从金本位制到纸币本位制的发展阶段。金本位制主要包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种形态。金币本位制是最典型的金本位制，金币本位制亦称为古典的或纯粹的金本位制，盛行于18801914年间。自由铸造、自由兑换及黄金自由输出人是该货币制度的三大特点。单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币1914年第一次世界大战爆发后，各国纷纷发行不兑现的纸币，禁止黄金自由输出，金币本位制随之告终。（二）自由兑换货币所谓自由兑换，是指：对国际经常往来的付款和资金转移不得施加限制。单元二国际结算的内容一、国际结算一、国际结算一、国际结算一、国际结算前提前提前提前提二、国际结算二、国际结算二、国际结算二、国际结算方式方式方式方式三、国际结算三、国际结算三、国际结算三、国际结算单据单据单据单据四、国际结算四、国际结算四、国际结算四、国际结算货币货币货币货币也就是说，这种货币在国际经常往来中，随时可以无条件地作为支付手段使用，对方亦应无条件接受并承认其法定价值，不施行歧视性货币政策措施或多种货币汇率。世界上有50多个国家接受了国际货币基金协定中关于货币自由兑换的规定，也就是说，这些国家的货币被认为是自由兑换的货币，其中主要有：美元、欧元、日元、英镑、港币、澳大利亚元、卢布等。国际结算的产生与发展单元三单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点1.从现金结算发展到非现金结算早期商人用金、银等货币来支付货款，清偿债务。公元11世纪，地中海沿岸商品贸易已有相当规模，商人开始用“字据”代替现金。16世纪至17世纪，由字据发展起来的票据已在欧洲大陆广泛使用，票据代替了现金行使结算的功能。单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点2.从商品买卖发展到单据买卖随着海上运输业的不断发展，卖方将货物交给承运人，委托其将货物运至买方，承运人将货物收据交给卖方，卖方将货物收据转寄买方，由买方向承运人取货。这样，货物收据逐渐演变为海运提单，具备了货物收据、运输契约和物权单据的作用。结算方式由交货付款转变为凭单付款，卖方交出单据代表交出货物，买方付款赎回单据代表赎回货物。单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点3.从买卖双方直接结算发展到买卖通过银行结算买卖双方位于不同的国家，有不同的贸易习惯，使用不同的货币，外汇管理制度存在差异，办理面对面现金交货的直接结算有较大的困难，正是由于银行结算的诸多优势，买卖双方直接结算最终发展为买卖通过银行结算。单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点1.国际结算中的非信用证结算方式正在取代信用证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是为了适应市场向买方市场的转变。2.国际结算的单据日趋多样化、复杂化。单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点由于世界经济全球化、一体化的发展，国际贸易领域的竞争日益激烈，促使贸易保护主义重新抬头，出现了新形式的贸易壁垒。这些壁垒多出于对本国环境保护和生态平衡的考虑，导致对国际结算的单据要求越来越多、越来越苛刻。单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点3.国际结算的电子化、标准化提高了结算效率。电子信息技术的飞速发展和计算机的广泛使用，使银行可以采用新技术，如SWIFT（环球银行金融电讯协会）系统和EDI（电子数据交换），实现了单据标准化、业务电助化，使之快速、安全、高效地完成国际收付。并出现了建立在计算机和计算机网络基础上，为客户提供新的金融服务的电子银行。单元三国际结算的产生与发展一、国际贸易结算一、国际贸易结算的历史发展过程的历史发展过程二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展二、国际结算发展的特点的特点的特点的特点4.国际贸易结算的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起着重要作用。随着经济、贸易和科技的发展，贸易结算规则不断推陈出新。国际结算的往来银行单元四单元四国际结算的往来银行一、代表处一、代表处一、代表处一、代表处二、海外联行二、海外联行二、海外联行二、海外联行三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属机构机构机构机构四、代理行四、代理行四、代理行四、代理行代表处（Representative office）是商业银行在国外市场上活动时最低级、最简单的组织形式，它是一个只具有有限职能的非营业性机构，其基本职责是为母国机构所要提供的服务开拓市场、寻求客户，但不得吸收存款、不得发放贷款。单元四国际结算的往来银行一、代表处一、代表处一、代表处一、代表处二、海外联行二、海外联行二、海外联行二、海外联行三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属机构机构机构机构四、代理行四、代理行四、代理行四、代理行海外联行（Overseas sister bank）一般又指海外分行/支行，是指商业银行根据其业务发展的需要，在国外设立的分行和支行，它是一国总行在国外设立的营业性机构，是总行的一个组成部分。单元四国际结算的往来银行一、代表处一、代表处一、代表处一、代表处二、海外联行二、海外联行二、海外联行二、海外联行三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属机构机构机构机构四、代理行四、代理行四、代理行四、代理行当一家跨国银行在国外收购了一家独立注册的国外银行并控制了其所有权时，这家外国银行就成了跨国银行的子公司（Subsidiary）。由于子公司独立注册并拥有自己的股本，因此，它既可以为跨国银行扩大业务，又可以避免风险。单元四国际结算的往来银行一、代表处一、代表处一、代表处一、代表处二、海外联行二、海外联行二、海外联行二、海外联行三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属三、子公司或附属机构机构机构机构四、代理行四、代理行四、代理行四、代理行代理行（Correspondent bank）是指两家不同国籍的银行相互委托，办理国际结算业务以及提供其他服务，并相互签署代理协议的银行。代理行之间的代理关系指两家不同国籍银行相互委托，互办国际银行业务所发生的往来关系。THANKS学习情景二学习情景二 国际结算票据国际结算票据票据概述01汇票02本票03目录CONTENTS支票04汇票、本票、支票的区别05目录CONTENTS本情景的重点是了解票据的概念、特征和分类；理解票据流通的一般程序、票据流通过程中主要当事人的权责，汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用；掌握汇票、本票和支票的概念、种类及主要区别；熟练掌握汇票的必要项目。票据概述单元一单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、仓票、提单、债券等。狭义的票据是指出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。国际结算中的票据是指这种狭义的票据，它代替现金起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际间债权债务，因而是国际结算的重要工具。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系（一）汇兑功能由于商品交换活动的发展与交换规模和范围不断扩大，经常会产生在异地或不同国家之间的兑换和转移金钱的需要，直接携带或运送现金往往很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据再在乙地将票据转化成现金或票款，通过票据的传递、汇兑，实现资金的转移，不仅简单、方便、迅速，而且安全。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系（二）支付功能支付功能是票据的基本功能。在现实经济生活中，随时都会发生支付的需要，如果都以现金交付，不仅费时、费力，而且成本高、效率低、风险大。如果以银行为中介，以票据为手段进行支付，只需在银行转账即可，一纸票据，可以把款项从付款人的账户中调出，收到收款人的账户上。这种支付方式方便、准确、迅速、安全。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系（三）信用功能信用功能是票据的核心功能。在现代商品交易活动中，信用交易大量存在。卖方常常因竞争需要等原因向买方提供商业信用。最早的商业信用表现在口头上或账面上。这种债权的表现形式是不明确的，清偿时间是不确定的，保障程度是较低的，并且难以转让和提前收回，从而阻碍商业信用的发展。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系但如果使用票据，由买方向卖方开出远期支付票据，则可使债券形式明确，保障性强，清偿时间确定，转让手续简便，而且还可通过贴现提前转化为现金。票据的这种信用功能克服了资金支付上时间的间隔。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系（四）融资功能通过票据贴现来实现资金融通或背书转让实现融资是票据的融资功能。随着直接融资方式的兴起。很多大型企业选择票据作为筹措资金的信用工具，通过发行票据来获取资金。因此，在现代经济中，票据的融资功能更加突出。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系1.设权性票据一经签发并交付，即创设了一种请求权。按照权利行使的先后顺序，分为付款请求权和追索权。前者是票据上的主要权利，后者是在付款请求权得不到实现时向付款人以外的票据债务人要求清偿票据金额及有关费用的权利。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系2.流通性票据的流通性是票据的基本特征。票据权利通过交付或背书及交付进行转让，不必通知债务人。票据的受让人获得票据的全部法律权利，可以用自己的名义提起诉讼。如果受让人是以善意并付对价而获得票据的，则受让人的权利不受前手权利缺陷的影响。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系3.要式性票据的要式性是指票据的制作、形式和内容必须完全符合法律规定。票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定，否则视为无效。各国法律对票据必须具备的形式和内容都做了详细的规定，各当事人必须严格遵守而不能随意更改。此外，票据的出票、背书、提示、承兑、付款、追索和保证等票据行为也必须符合法定要式。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系4.无因性票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无须证明其取得票据的原因，只要票据记载合格，符合法定要式，持票人就能取得票据文义载明的权利。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系1.英美法系，包括英美、加拿大、印度很早以前，英美没有专门法典，判案是根据以前某法官的案例原则来判定。形成法系后，以1882年订立的英国票据法（Bill of Exchange Atc，BEA）为基础，规定了汇票和本票的票据法规，并把支票包括在汇票内。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系1952年，美国制定的统一商法典（Uniform commercial Code，根据历史案例总结得出）中，包括了关于汇票、本票和支票的法规。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系2.大陆法系，包括法国、德国、意大利等，我国大陆地区属大陆法系大陆法系以成文法、法典作为法院判案依据。1930年，法德等30多个国家在日内瓦召开了国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票、本票法公约，简称日内瓦统一法（Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes）。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系3.我国的票据法我国于1995年5月10日正式公布了中华人民共和国票据法，并于1996年1月1日起施行。该法从内容上看比较系统全面，共7章111条。在适用范围上，它既适用于国内票据，又适用于涉外票据，而且在许多方面综合了国外票据法中行之有效又被普遍接受的准则。五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（一）出票人出票人（Drawer）是做成票据、在票据上签名并发出票据的人。票据关系因出票人的出票而产生。出票人对收款人及正当持票人承担责任，即保证票据在有效期内提示付款人一定付款或承兑。否则，出票人应自行履行付款责任。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征在票据未获得承兑以前，出票人为票据的主债务人；而票据一旦获得承兑，承兑人成为主债务人，出票人将退为次债务人。汇票的出票人是进行委托支付或发出支付命令的人；本票的出票人（Maker）是承担或承诺付款的人；支票的出票人是向银行发出支付命令的人。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（二）付款人付款人（payer，drawee）即受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。如果付款人不接受出票人的命令，收款人和出票人不能强迫付款人付款或承担到期付款的责任。但是，如果付款人对远期票据做了承兑，就成为票据的主债务人，必须承担到期付款责任。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征远期汇票的付款人在对汇票进行承兑后，即为承兑人；本票的付款人为出票人本人；支票的付款人为出票人指定的银行。汇票中还可记载预备付款人（Referee in case of need）和担当付款人（Person designated as payer）。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（三）收款人收款人（Payee）是票据记载的获取票据款项的人，是票据的主债权人。收款人有权提示付款人，要求获得承兑或付款，但若遭到拒绝，可向出票人追索票款。票款到期前，收款人也可以背书将票据转让，转让后收款人就成为背书人。背书人向票据的受让人承担与出票人相同的保证责任，即受让人可向背书人追索票款。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（四）背书人和被背书人，持票人收款人或持票人在票据背面签字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人、转让票据之人称作“背书人”（Endorser），受让者则称为“被背书人”（Endorsee）。票据可经过多次连续背书转让而流通。票据可以经过多次背书转让，因此，同一票据先后可能有多个持票人。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（五）承兑人经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人（Acceptor）。承兑人是票据的主债务人。（六）保证人保证人（Guarantor）是为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（一）票据权利1.票据权利的含义及特征票据权利是指持票人依据票据的记载，以取得票据金额为目的的，凭票据向票据行为人所行使的权利。票据权利是金钱债权。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征票据权利是基于票据行为人的票据行为而产生的，与票据义务相对存在。票据行为人的票据行为（如出票）完成时，即发生了行为人自己的票据义务，同时也发生了相对人的票据权利。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征票据权利的性质是债权，但又不同于一般民事债权，它具有以下三个特性：（1）证券性。票据权利是债权和证券所有权的统一，是债权的物权化，它将无形的债权转化为有形的票据所有权，并通过票据所有权来实现票据上的债权。因此，要享有票据权利，必先取得票据；失去了票据，也就失去了票据权利。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（2）单一性。票据权利不能共享，其所有者只能有一人。对于同一票据权利不可能有两个或两个以上不同的所有者。但是，同一票据在不同时期可能有多名所有者（持票人）。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（3）二次性。一般债权只有一个债务人，债权人只有一次请求权。票据债权可能有多个债务人，债权人可行使两次请求权。票据债权人（持票人）首先向主债务人行使付款请求权，如果未能实现，则可向次债务人行使追索权。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征2.票据权利的种类（1）主票据权利，是指持票人对主债务人或其委托人所享有的，依票据请求支付票据上所记载金额的权利。主票据权利一般包括对本票出票人、汇票付款人、支票付款行的请求权。主票据权利是第一请求权，持票人必须首先向主债务人行使第一请求权，而不能越过它直接行使第二请求权。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（2）副票据权利，是指在主票据权利未能实现时，持票人享有的对次债务人（如背书人）请求偿还票据金额及相关费用的权利。副票据权利是第二请求权，以持票人的第一请求权未能实现为前提条件，一般包括追索权与再追索权。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（3）辅助票据权利，是指在主票据权利未能实现时，持票人享有的对特定的次债务人请求支付票据金额及其他有关金额的权利，其中特定的次债务人一般包括参加人和保证人。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（二）票据义务1.票据义务的含义及特征票据义务是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务，与票据权利相对存在。票据义务本质上是一种金钱给付的义务。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征票据义务不同于一般金钱债务，它具有以下三个特性：（1）单向性。在票据权利和义务关系中，票据义务人必须单独地承担无条件支付票款的义务，而不能以此为条件对票据权利人主张一定的权利。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（2）连带性。在通常情况下，票据权利人只能有一个，而票据义务人可能有多个。凡在票据上进行必要事项的记载并完成签名者都是票据义务人，主要有出票人、背书人、承兑人、保证人和参加人等。票据义务人之间对票据债务负有连带偿还的责任，在某一票据义务人无力偿还时，其他票据义务人都有代其偿还的责任。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（3）双重性。票据义务带有金钱给付和担保双重性质。票据义务人要向收款人、持票人担保票据真实、有效；付款人要按规定履行票据义务。付款义务是主要义务，担保义务为从属义务。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征2.票据义务的种类票据义务的种类与票据权利的种类是相对应的。（1）主票据义务，是主债务人或其委托人依票据记载所承担的付款义务。通常认为，本票出票人、汇票承兑人、支票保付行是主债务人，承担直接、绝对的付款责任，承兑之前的汇票付款人、未进行保付的支票付款行虽不是主债务人，但他们作为出票人的委托者应首先接受持票人提示，因此，四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征也可认为他们所承担的是主票据义务，只不过他们所承担的并不是绝对的付款责任。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（2）副票据义务，是指背书人作为被追索人所承担的付款义务，具有担保责任的性质。在主票据义务未能履行时，副票据义务人应履行付款义务。（3）辅助票据义务，是指参加承兑人或保证人作为特定债务人所承担的付款义务。它具有代位责任的性质，即参加人或保证人在特定情况下代替先前的被参加人或被保证人履行相应的票据义务。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务单元一票据概述一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义一、票据的含义二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能二、票据的功能三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征三、票据的特征（三）票据抗辩票据抗辩是指票据义务人以一定的合法事由拒绝履行票据义务的行为。它是票据义务人的自我保护方式，是票据义务人所拥有的权利。票据抗辩主要是对物抗辩，即基于票据本身的性质或票据上所记载的事项，票据债务人可以对抗一般票据债权人的行为。对物抗辩是一种效力较强的抗辩。四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系四、票据的法系五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人五、票据的当事人六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票六、票据权利与票据义务据义务据义务据义务汇票单元二单元二汇票一、汇票的含义一、汇票的含义一、汇票的含义一、汇票的含义二、汇票内容二、汇票内容二、汇票内容二、汇票内容三、汇票种类三、汇票种类三、汇票种类三、汇票种类四、汇票的当事人四、汇票的当事人四、汇票的当事人四、汇票的当事人汇票（Bill of exchange），简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中，关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中，汇票最具典型意义，汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。五、汇票的票据行五、汇票的票据行五、汇票的票据行五、汇票的票据行为为为为单元二汇票一、汇票的含义一、汇票的含义一、汇票的含义一、汇票的含义二、汇票内容二、汇票内容二、汇票内容二、汇票内容三、汇票种类三、汇票种类三、汇票种类三、汇票种类四、汇票的当事人四、汇票的当事人四、汇票的当事人四、汇票的当事人汇票的内容是指汇票上记载的