用友NC全面预算管理

目录目录用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例第1页/共101页方案背景及概述方案背景及概述方案背景方案背景如何应对危机？世界金融危机爆发，全球经济下滑，中国经济开始新一轮周期调整。在大环境不确定下，中国经济如何生存、如何抓住机遇快速发展？成为各行各业最为关注的问题。对于国内企业，除了面临金融危机给我们带来的不确定的外因，企业如何练好内功、如何通过提升内控来增强我们自身的综合竞争力，将是我们主观上可以努力、可以有所作为的一项重用企业管理变革。全面预算管理作为为数不多将企业所有关键问题融合到一个体系内的内控管理方法之一，是企业提升内控、增强企业综合竞争力的最好切入点。国资委督促央企做好资本预算管理国资委近日下发了关于做好中央企业国有资本经营预算执行工作有关事项的通知各央企应当按照国家有关资本预算管理的要求，从加强资本预算执行组织和监督的实际出发，制定本企业的资本预算管理制度，并将制定的资本预算管理工作制度于09年4月30日前报国资委收益管理局备案。NCNC全面预算管理解决方案概述全面预算管理解决方案概述 用友NC5.5推出的中国企业集团全面预算管理解决方案，将当今危机下的企业目标、组织、行为结合，将预算执行通过体系和IT系统有机融合达到全员参与，有效实现控制风险的战略目标，是帮助企业安度危机的有力工具。本解决方案重点解决如下关键问题：（1）如何帮助集团企业有效落实战略目标（2）如何帮助集团企业快速有效的编制预算（3）如何使预算在集团企业得到有效的贯彻和执行（4）如何有效支撑集团企业的考核和评价体系（5）如何如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第2页/共101页方案目标客户概述方案目标客户概述本方案目标向企业集团及集团化经营运作的企业提供全面预算管理决方案，解决企业集团预算管理应用问题。本方案目标客户及场景分析1、单一产业集团2、多元产业集团3、投资控股集团4、国际化集团第3页/共101页国际化集团多套预算体系集团母公司仅制定关键考核指标并下发各子集团制定适用于各行业的多套预算体系，在子集团范围内执行各子集团预算体系均无需向母公司上报、审批目标客户分析总结目标客户分析总结预算体系建立预算编制预算控制和预警预算调整预算分析预算考评投资控股集团多套预算体系集团母公司制定一套统一的预算体系各子集团制定一套或几套预算体系，在子集团范围内执行各子集团需要同时编制本集团和集团总部制定的预算体系各子集团独立的预算体系不上报多元化集团多套预算体系集团母公司制定一套统一的预算体系各子公司根据业务类型不同，各子公司需要制定更加细致的预算体系子公司可制定独立的预算体系单一产业集团业务类型单一基本一套预算体系统一的预算样表；各子公司依据集团最终审批的关键指标，进行预算的编制、汇总、上报;流程复杂性体系多样性组织独立性第4页/共101页应用模式应用模式11集团总部设计统一的预算体系和管理模式，各子集团严格遵照执行集团总部设计统一的预算体系和管理模式，各子集团严格遵照执行 （1）目标客户：单一产业集团（2）应用模式：指定各种规则预算编制/上报指定预算样表指定预算指标/维度下达预算目标预算分析预算批复/汇总集团：子公司：第5页/共101页应用模式应用模式22集团总部有统一的预算体系，各子集团在此体系基础上进一步细化集团总部有统一的预算体系，各子集团在此体系基础上进一步细化 （1）目标客户：多元化产业集团/投资控股集团（2）应用模式：制定综合预算指标/维度子公司/子集团：集团：制定细化预算/维度制定预算样表细化预算样表制定各种规则制定各种规则下达预算目标综合预算编制/上报预算批复/汇总预算分析细化预算编制/汇总/审批下发下发下发第6页/共101页应用模式应用模式33总部只有预算目标体系，各子集团有各子的预算体系总部只有预算目标体系，各子集团有各子的预算体系 （1）目标客户：投资控股集团/国际化投资集团（2）应用模式：子集团：集团：制定预算标准/维度制定预算样表制定预算目标体系制定各种规则预算编制/上报下达预算目标预算分析预算批复/或总预算编制/汇总/批复第7页/共101页目录目录用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例第8页/共101页全面预算管理的认识全面预算管理的认识理论指导实务实务促进理论预算是工具，预算理论和实务的相互促进有益于推动企业管理进步理论研究释义：预算本身不是目的，是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算管理在分配资源的基础上，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。政策指导预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。财政部关于印发关于企业实行财务预算管理的指导意见的通知（财企2002102号）实务领域预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。安达信全球最佳实务数据库第9页/共101页预算管理对集团管控模式的支持预算管理对集团管控模式的支持集权集权运营管控型企业集团集权预算模式重点解决问题预算样表的下发，编制过程中的汇总、平衡，统一的控制及预算考核成员企业特征下属各子公司间业务关联度强协同效益好协同成本大于协同收益单一产业经营预算管理目标战略目标导向全程规划、控制集团内部资源配置预算需求一切经营活动资源全部纳入预算总部对下属预算控制下发统一样表按总部需求编控产品方案自上而下下发统一样表预算汇总预算上报批复预算控制、预警资金计划控制第10页/共101页预算管理对集团管控模式的支持预算管理对集团管控模式的支持分权分权财务管控型企业集团分权预算模式重点解决问题信息不对称，子公司是否实现预算目标、是否存在人为的利润操控成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低母子公司间关系松散总部为投资型主体预算管理目标基于业绩上的财务控制或几乎没有预算需求子公司编制自身的预算预算起点：资本报酬率审定资本预算产品方案不需要预算产品或子公司应用预算产品第11页/共101页预算管理对集团管控模式的支持预算管理对集团管控模式的支持融合融合战略控制型企业集团融合预算模式重点解决问题预算体系建立、预算的编制汇总和审批、预算绩效评估成员企业特征下属各子公司间业务关联度较低协同效益差跨行业经营集团集团公司统一进行战略管理预算管理目标上述两种模式的优势整合关注战略目标导向和过程控制也关注预算结果预算需求子公司按总部预算大纲编制自上而下的编制上级审批才能生效预算的分析考核产品方案自上而下自下而上统一预算体系预算汇总预算分析考核第12页/共101页预算管理是企业管控重要组成部分预算管理是企业管控重要组成部分责任、道德、愿景公司战略目标业务规划年度目标规划与目标经营计划目标预算预算管理经营管控财务管控计划与预算绩效管理薪酬激励绩效与薪酬预算责任报告经营分析.分析与报告企业集团管控反馈与控制第13页/共101页全面预算流程框架全面预算流程框架战略活动经营活动经营预算分配目标编制预算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget经营成本预算损益和投资负债表预算资本支出预算产品收入预算Develop制订汇总审核/推行全面预算管理流程由战略性活动和经营性活动两大部分组成业绩评估报告战略形成战略计划业务单位战略（更新的）战略规划和目标公司战略（更新的）外部驱动要素竞争对手产品政府顾客经营计划经营目标营销业务利润资本支出研发人力资源生产销售计划信息技术业务计划投资计划人力资源业务计划第14页/共101页战略计划经营计划经营预算部门组织业绩指标个人业绩指标管理与财务报表成功关键因素关键业绩指标战略性综合计分卡财务模型建立量化指标计划执行情况调整经营计划计划调整调整战略人力资源管理岗位描述职业发展计划工资培训全面预算流程概览全面预算流程概览量化指标第15页/共101页全面预算在管理控制系统中的位置全面预算在管理控制系统中的位置预算组织目标指标编制规范报告流程监控模式业绩考评预算体系建立自上而下自下而上零基预算定率预算滚动预算定额预算变动预算 预算编制刚性预算柔性预算总额控制分项控制提示、报警预算控制例外分析完成分析对比分析趋势分析BSCKPIEVA考评与分析预测模型建立经营预测动态修订预算模拟周期性调整有痕迹调整调整的版本预算调整下一个预算周期全面预算层战略管理风险管理绩效管理合并与报告经营规划计划跟踪模型执行分析战略管理层财务核算HR采购制造销售/分销医药地产仪表费用项目资产资金财务管理层业务处理层第16页/共101页用友对于预算的理解用友对于预算的理解全面预算定义驱使行动计划能够与业务战略相匹配将资源使用与流程产出相联系持续的改进引导和维持与目标相符的行为通过计划与预算使业务工作增值预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。财政部关于印发关于企业实行财务预算管理的指导意见的通知（财企2002102号预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。安达信全球最佳实务数据库全面预算系统功能规划未来-构建全面预算体系，落实企业战略目标沟通协调-通过快速编制预算，管理沟通与协调行动强化控制与优化资源配置-过程控制与监督，适当调整分析考核-通过预算分析，考核责任中心的业绩.支持构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第17页/共101页全面预算管理和控制体系包含的内容全面预算管理和控制体系包含的内容全面预算管理和控制体系预算管理基础要素预算编制预算执行与控制理念和文化配套制度业务预算资本预算财务预算预算组织体系预算决策机构预算管理机构预算编制机构预算执行机构预算反馈机构预算执行与反馈预算绩效评估日常责任控制责任报告体系中期预测调整中期考评年终考评第18页/共101页全面预算管理的主要内容全面预算管理的主要内容全面预算管理的主要内容业务预算财务预算资本预算债券投资预算等权益性资本投资预算在建工程预算销售预算采购之处预算等预计资产负债表预计损益表预计现金流量表.生产预算固定资产投资预算期间费用预算无形资产预算基本建设预算等直接材料预算直接人工预算制造费用预算管理费用预算财务费用预算销售费用预算第19页/共101页预算编制预算审核与批准预算执行与控制预算调整预算评估与报告预算管理机构一般企业集团一般企业集团全面预算全面预算管理整体流程管理整体流程预算编制模板预算编制流程预算编制周期管理预算编制指南预算审核流程预算批准流程预算执行流程预算控制内容预算控制方法预算执行情况分析预算评估报告预算评估与业绩评价预算调整原则预算调整条件预算调整方式预算调整流程预算管理委员会预算管理部门预算考核机构预算执行机构组织管理制度组织责任管理组织机构管理流程通明责任划分实际编制垂直与平行审批控制方式与实际结合及时性预警控制保留管理痕迹多样性与重要性结合调整多角度分析及时反馈与作用分析考核预算管理流程是企业落实战略目标转化为管理行动的过程第20页/共101页一般企业实施全面预算管理中遇到的常见问题一般企业实施全面预算管理中遇到的常见问题应用关键1、预算体系建设2、预算执行控制3、预算分析评价预算指标与企业战略脱节；把预算工作当成财务部门的事；编制周期长,准确性低；将预算当作费用控制的工具；预算控制力度不够；不能灵活调整；预算目标下达预算编制汇总、合并审批预算预算执行和核算预算分析调整预算考核评价不能实时获取据；准确性可比性差；责权利不一致；第21页/共101页预算管理主要应用目标预算管理主要应用目标帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第22页/共101页目录目录用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例第23页/共101页集团财务集中管理整体架构集团财务集中管理整体架构财务核算系统总账应收管理应付管理现金管理固定资产资金管理系统资金结算资金监控资金调度信贷管理网上银行报表管理系统业务报表财务报表税务报表上市报表管理报表合并报表查询分析商业智能风险内控管理全面预算系统预算体系建设预算编制预算审批预算预警预算控制预算分析考核UAP平台第24页/共101页全面预算管理和控制体系包含的内容全面预算管理和控制体系包含的内容全面预算管理和控制体系预算管理的基础要素预算编制预算执行与控制预算组织体系理念和文化配套制度财务预算预算执行与反馈预算绩效评估年终考评中期考评中期预测调整责任报告体系日常责任控制预算反馈机构预算执行机构预算编制机构预算管理机构预算决策机构资本预算业务预算第25页/共101页用友用友NCNC全面预算管理系统综览全面预算管理系统综览用友ERP-NC全面预算管理平台下一个预算周期预算组织体系指标模型样表预算编制流程执行控制规则预算合并规则预算体系建立混合模式审批流程管理汇总分解预算合并预算编制刚性预算柔性预算总额控制分项控制预算预警预算控制异常因素完成分析对比分析图形化预算分析考核规则评分标准考核模板自定义预算考核调整单调整有痕迹调整调整的版本调整审批预算调整有效落实战略目标快速高效编制预算有效支撑考核和评价预算有效地贯彻和执行第26页/共101页全面预算管理系统财务业务系统预算管理方案应用总体框架预算管理方案应用总体框架帮助集团企业有效落实战略目标帮助集团企业快速准确的编制预算使预算得到有效的贯彻和执行有效支撑集团企业的考核和评价体系如何构建与全面预算管理向匹配的财务业务系统细化战略目标规划企业未来协调内部并保证一致性在各组织之间做横向与纵向间的沟通强化管理控制优化资源配置有效考核责任中心业绩，公充评价构建责任会计系统，与预算系统相匹配第27页/共101页战略目标落实与规划未来战略目标落实与规划未来帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第28页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-四要素四要素组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具预算体系第29页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-组织体系组织体系组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具预算体系第30页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-预算组织预算组织 集 团 分/子公司 二级集团 部 门预算管理的推行，需要建立专业的预算管理组织机构。公司人员第31页/共101页预算组织与预算管理职能划分预算组织与预算管理职能划分预算决策机构预算领导机构预算常设管理机构全面预算编制机构预算反馈专职机构业务预算编制机构预算执行机构预算反馈非专职机构股东会董事会财务总监总经理财务管理部其他部门子公司预算管理委员会预算领导小组预算与控制经理预算管理员第32页/共101页母公司职能部门事业部分子公司职能部门集团组织机构投资中心费用中心利润中心利润中心费用/成本中心预算责任主体不同性质的预算责任主体不同性质的预算责任主体1、各种责任中心可以成为预算责任主体2、企业集团中的法人、非法人单位可以成为预算责任主体3、公司、部门、人员、项目等均可成为预算责任主体第33页/共101页NCNC预算系统支持各种预算责任主体的应用预算系统支持各种预算责任主体的应用与核算及业务系统保持对应关系支持多级预算责任主体设置支持专项预算组织设置支持预算的多级归口管理按公司建立预算责任主体按部门建立预算责任主体第34页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-预算范围预算范围组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具预算体系第35页/共101页预算目标的确定和分解预算目标的确定和分解执行细分目标汇总达到公司长期目标目标的分解：阶段性、项目细分经营进度季度预算年度预算战略规划公司目标长期3-5年每年每季每月第36页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-预算目标的分解预算目标的分解不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标NC提供预算目标的自动分解工具；支持采用按组织或按时间权重分解；预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体，预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程第37页/共101页实现自动预算目标分解实现自动预算目标分解预算主体间分解预算主体间分解1、提供预算自动分解工具时限预算目标自动分解2、可以按照预算主体、预算时间按比例分解第38页/共101页企业预算范围及内容企业预算范围及内容业务预算销售预测业务计划销售预算生产预算采购预算资本预算投资预算筹资预算固定资产投资预算IT投资预算财务预算成本预算费用预算资金预算综合预算预计资产负债表预计利润表预计现金流量表.第39页/共101页财务类生产经营类投资类企业预算范围及内容企业预算范围及内容第40页/共101页先进多维的数据模型为预算应用带来重要价值先进多维的数据模型为预算应用带来重要价值建立预算指标（考核依据）建立预算维度（辅助描述）创建应用模型（指标+维度组合）创建视图（预算表模板）定义维度公式预算编制分析1、单元格公式维度公式：使公式设置不受预算表样变化的影响2、年度预算体系可以重用3、可基于应用模型格式视图开展预算分析4、在预算编制、分析等功能处可基于指标+多个维度进行数据展示5、将周期、主体、币种、业务场景作为参数维，可方便的进行数据展示、汇总、分解等处理第41页/共101页先进的多维数据模型先进的多维数据模型构建应用模型基于指标+维度建立公式及关系基于多维数据模型的预算编制预算指标预算维度预算维度第42页/共101页不同预算主体预算内容不同的解决方案不同预算主体预算内容不同的解决方案第43页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-流程及规范流程及规范组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具预算体系第44页/共101页支持多种预算编制及审批方式支持多种预算编制及审批方式自下而上方式不同意同意预算审批预算审批预算审批预算体系建立预算编制预算体系建立预算编制预算上报正式数据正式数据集团公司分公司下发不同意同意同意不同意汇总下级数据自上而下方式不同意预算体系建立预算审批正式数据正式数据预算编制预算批复批复分解预算审批预算体系建立预算编制预算上报集团公司分公司下发不同意不同意同意分解生效分解退回批复同意同意上下结合方式预算审批预算体系建立预算编制预算体系建立预算编制预算上报预算体系建立预算编制预算上报正式数据预算审批预算审批预算审批预算审批正式数据正式数据集团公司分公司归口公司下发下发不同意同意汇总下级数据不同意同意汇总下级数据不同意同意同意不同意第45页/共101页集团预算管理流程之可视化场景集团预算管理流程之可视化场景集团总部二级单位基层单位审批审批汇总上报结果上报结果建立预算体系部署预算体系执行预算体系下发预算体系下发预算体系建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来总预算二级预算基层预算汇总上报预算指标上报预算指标预算执行控制预算执行控制预算执行控制发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标预算执行分析预算执行分析预算执行分析全面控制监督业务的执行，防范经营风险掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据第46页/共101页预算体系的建设预算体系的建设-编制方式编制方式组织体系:预算责任主体预算管理机构预算执行机构预算监督机构预算范围:目标的制定及分解指标的制定及分解基础数据预算表格流程及规范:预算编制的流程预算审批的流程预算调整的流程预算外审批的流程编制方式:编制起点确定编制方法编制流程预算编制工具预算体系第47页/共101页多种灵活的预算编制方式多种灵活的预算编制方式编制起点编制方法编制流程预算导向成本导向收入导向利润导向现金流导向预算起点预算依据管理重点目标成本销售收入目标利润净现金流量毛利润销售利润率关键业绩指标价值驱动因素生产管理营销管理流程管理价值管理预算种类方法要点固定预算适用于固定成本费用预算的编制。固定成本费用的划分。弹性预算适用于变动成本费用预算的编制。变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制。增量预算适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标编制。合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因。零基预算适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制。使用周期不宜过短，否则会增加工作量。定期预算适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制。合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量。滚动预算适用于定期预算以外的指标预算的编制。通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作。概率适用于预算期变化大的预算指标的编制，也适合长期预算的编制。运用加权平均方法计算期望值。确定预算适用于预算期稳定的预算指标编制。合理使用此方法，可以减少预算编制工作量。自上而下自下而上特点优点弱点管理层决定预算结果管理层在制定预算前和子/分公司及各部门交流，但预算制定后不会征求部门意见修改各部门、分/子公司按照各自的业务其编制预算，汇总成总预算，报告到总公司总公司根据各预算汇报单位预计的净利润等财务回报，评估其预算是否合理，并分配预算额度预算编制需要较短预算编制成本较低数据来源较准确易于接受激发员工主人翁精神各子/分公司、部门对实际业务运行情况比较了解，预算比较准确不利于员工士气开发，和接受预算结果减少底层员工对企业决策和未来走向的影响力，将企业的决策权完全集中在领导层手中各子/分公司、部门汇总预算可能和企业总体发展计划有出入预算所需要时间较长第48页/共101页几种典型的预算编制体系示例几种典型的预算编制体系示例资金计划资产计划损益计划目标计划销售计划库存计划生产计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划项目总计划资金计划资产计划损益计划子项目进度计划库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划第49页/共101页预算编制流程预算编制流程董事会预算管理委员会预算责任中心预算管理部批准预算目标批准预算审议预算目标下达预算目标质询审议预算下达预算预算准备工作下达预算汇总平衡初步审核分解预算目标测算预算目标编制预算草案主管领导审议修改草案执行预算第50页/共101页快捷有效的预算编制，促进内部沟通与协调快捷有效的预算编制，促进内部沟通与协调帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第51页/共101页企业预算编制的内容企业预算编制的内容预计现金流量表预计资产负债表预计损益表现金收支预算产品成本预算销售成本预算销售预算存货预算生产预算长期规划期间费用预算资本预算筹资预算采购预算直接材料预算直接工资预算制造费用预算当期实施销售费用管理费用财务费用第52页/共101页预算编制流程预算编制流程-不同预算模式流程不同不同预算模式流程不同预算导向预算起点预算依据管理重点已销定产销售为核心销售收入销售预测销售利润率营销管理提高市场占有率企业价值最大化利润为核心利润关键绩效指标-利润利润中心保证历任实现降低成本成本为核心成本目标成本成本中心，产品处于市场成熟期，降低成本现金流量统筹安排现金流量现金流量量入为出收支平衡财务困难，实现收支平衡，摆脱财务危机保证企业为股东创造价值EVA为核心经济增加值（EVA）税后营业利润+调整（研发费、房地产折旧）强调并保证股东利益第53页/共101页简单快捷的完成预算样表编制简单快捷的完成预算样表编制通过审核公式提高准确性通过自动计算提高准确性及效率第54页/共101页考虑到用户使用的习惯性，减轻对网络条件的过分依赖，系统提供了基于Excel的离线编制工具简单快捷的完成预算模型编制简单快捷的完成预算模型编制第55页/共101页预算编制、预算上报、审批、批复快捷完成预算编制、预算上报、审批、批复快捷完成企业集团组织级次多，预算平衡需求要上报下达反复进行。NC系统支持全集团在同一平台完成预算的所有编制工作。第56页/共101页监控预算全过程监控预算全过程预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对集团企业非常重要！第57页/共101页自动完成预算汇总自动完成预算汇总/分解分解预算汇总/分解支持按照模型上的各个维度进行数据的汇总/分解支持按照比率进行数据分解第58页/共101页自动完成预算汇总追踪自动完成预算汇总追踪通过汇总追踪，查看明细数据，查询数据计算过程第59页/共101页预警机制预警机制通过预警机制，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示管理层局域网、广域网应用无线应用应收到期提示资金缺乏预警超储短期预警资产报废提示超预算报警预警条件设置预警方式设置预警类型定义预警平台应收预算业务层资金存货固定资产第60页/共101页一致性计算一致性计算-根据预算流程自动进行编制控制根据预算流程自动进行编制控制第61页/共101页强化预算控制和优化资源配置强化预算控制和优化资源配置帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第62页/共101页预算控制的要求预算控制的要求预算控制重点费用控制资金控制收入控制成本控制第63页/共101页利用系统集成性保证预算控制利用系统集成性保证预算控制固定资产基础设置预算编制预算控制预算执行取数预算分析总帐报财中心第64页/共101页支持多种控制方式应用支持多种控制方式应用控制或预警第65页/共101页支持多种控制方式应用支持多种控制方式应用系统提供多种控制环节：报账中心单据审核、固定资产新增资产审批单审核、总账会计凭证录入第66页/共101页严格的费用控制严格的费用控制刚性控制第67页/共101页控制资产投资控制资产投资新增固定资产，在审批单审核时进行控制。配合跨机构审批流的使用，可实现固定资产采购的集中审批第68页/共101页可以严格控制总帐可以严格控制总帐对于只启用总账的单位适用，在凭证录入时，自动检查是否超过预算。第69页/共101页支持各种控制方式应用支持各种控制方式应用实现单项控制、组控制、累进控制、公式控制等第70页/共101页单预算项目控制多科目：核算项目比预算项目明细。比如在管理费用和营业费用科目下都存在工资科目，但在预算中作了一个工资项目的预算，希望能够通过预算的工资项目控制管理费用和营业费用的工资总额。集中预算控制：上级公司统一编制预算，通过上级公司的预算进行控制，保证下级所有公司的实际发生额不超过上级公司的总预算。零预算规则：如果没有提交预算且已经由上级审批通过，下级将不能进行费用的报销或凭证的录入。NCNC系统支持各种控制方式应用系统支持各种控制方式应用类别1类别2类别3类别40246系列1系列2系列3特殊预算控制要求第71页/共101页多种控制方式灵活应用多种控制方式灵活应用单预算项目控制多科目控制明细第72页/共101页多种控制方式灵活应用多种控制方式灵活应用单预算项目控制多科目第73页/共101页多种控制方式灵活应用多种控制方式灵活应用下级发生额不超过总预算第74页/共101页零预算控制多种控制方式灵活应用多种控制方式灵活应用第75页/共101页预算的调整要求预算的调整要求在预算执行过程中，当满足特定条件时可以进行调整第76页/共101页适应预算调整业务需求适应预算调整业务需求1 1、重大调整、重大调整 2 2、局部调整、局部调整 1)、公司战略调整或总体业务计划的调整要求改变相应预算2)、内外部环境的变化导致无法通过调整经营活动实现原预算目标3)、根据前期预算情况进行中期预算调整-半年、季度等自上而下调整自下而上调整自下而上调整第77页/共101页预算数据的多版本管理预算数据的多版本管理第78页/共101页支持支持支持支持企业企业内部控制的要求内部控制的要求（1）系统审计：审计线索的保留，集中存储并集中展示上述审计日志及线索。将关键数据及信息的变动过程记录下来，并进行版本管理。（4）审批控制：预算计划支持审批流。支持自定义预算编制、预算调整的流程，能够支持预算批复、审批采用UAP审批流能够按照不同的主体，不同的计划分别定义流程（2）信息的追溯查询：对于汇总数据的追溯查询；对于公式计算数据的追溯查询；对于预算调整情况的追溯查询；（3）权限管理：满足个性化权限管理。第79页/共101页有效支撑集团企业的考核和评价体系有效支撑集团企业的考核和评价体系帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第80页/共101页建立完整的预算执行责任报告体系建立完整的预算执行责任报告体系预算台帐日常统计分析报表月度预算对比分析中期预算比较分析年度预算考核报告预算责任部门预算执行信息中心财务管理部预算领导小组（总经理和财务总监）预算管理委员会（董事会）第81页/共101页系统自动出具预算分析报告系统自动出具预算分析报告第82页/共101页灵活的自定义预算分析灵活的自定义预算分析基于应用模型可以选择任意指标+纬度组合定义预算分析表第83页/共101页图形化的预算分析图形化的预算分析通过多数据源可定义支持一个分析界面展示多个分析表或者图形；支持图表分析第84页/共101页快捷利用预置分析模型快捷利用预置分析模型系统预置分析模型，用户直接选择分析即可第85页/共101页通过快速查询进行预算计划分析通过快速查询进行预算计划分析通过快速查询功能，可根据已创建的计划格式进行预算分析分析数据包括：预算数、执行数、增长额、增长率第86页/共101页可以应用多种数据处理方式进行预算分析可以应用多种数据处理方式进行预算分析支持旋转及数据钻取，可以进行数据溯源查询第87页/共101页构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。如何帮助集团企业有效落实战略目标为企业制定预算、审批预算、确定预算分解项目、落实预算目标、开展预算编制、上报、审批等提供必要支持。如何帮助集团企业快速准确的编制预算借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。支持企业内部控制的要求。如何使预算得到有效的贯彻和执行利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。如何有效支撑集团企业的考核和评价体系采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统第88页/共101页支持企业建立双轨制或单轨制的会计核算体系支持企业建立双轨制或单轨制的会计核算体系 用友NC全面预算管理系统与财务业务系统紧密结合，实现报告账簿与核算账簿的分离。统一的UAP平台/规范的基础数据业务单据凭证1：借：科目1001货：科目1002凭证1：借：科目1003货：科目1004内部管理财务核算财簿对外报告财务核算财簿内部管理报表外部财务报表要求信息规范，符合统一的会计制度，具有可比性要求信息全面丰富、符合业务特点、适合管理要求与企业战略规划会计第89页/共101页用友全面预算管理解决方案应用价值用友全面预算管理解决方案应用价值缩短了预算编制周期；预算编制过程透明化；预算数据的准确程度大大提高；预算编制、监督控制、分析调整考核一体化；加强企业内部控制，防范风险；预算成为真正的全面预算管理体系；加强了预算的全员参与的积极性；促进企业战略目标与绩效管理相结合；第90页/共101页目录目录用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例第91页/共101页目录目录用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例第92页/共101页目录目录用友公司介绍NC发展历程介绍XX集团信息化目标XX集团信息化需求分析用友NC应用解决方案用友NC技术方案用友NC实施服务方案用友NC典型案例第93页/共101页项目案例中国网络通信集团公司中国网络通信集团公司中国网络通信集团公司是由中央管理的特大型国有通信运营企业集团，是经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位北京控股集团有限公司北京市委、市政府的主导下成立的国有独资公司，业务发展定位为北京市公用事业和基础设施重要的投融资平台，是北京市属最大的国有企业之一天津天士力集团天津市大型综合企业集团，业务领域涵盖药品生产、营销、医疗服务、金融投资、房地产、海外业务等NC集团预算成功案例第94页/共101页中国网络通信集团公司中国网络通信集团公司中国网络通信集团公司是由中央管理的特大型国有通信运营企业集团，是经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点单位，由北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、河南、山东10个省、自治区、直辖市通信公司，江苏、浙江、广东、广西、海南、西南、四川、西北通信股份有限公司，中国网络通信(控股)有限公司，吉通通信有限责任公司及其他控股，参股公司组成，中国网通集团现有固定资产2200多亿元，员工23万多人，主要经营国内、国际各类固定电信网络与设施。是与中国移动、中国电信齐名的中国大型通信供应商，范围覆盖全国。主要经营国内、国际各类固定电信网络与设施，包含本地无线环路；基于电信网络的语音、数据、图像及多媒体通信与信息服务，相关的系统集成、技术开发等业务；国内外投融资业务等。基于价值链的战略资源配置模式基于价值链的战略资源配置模式第95页/共101页中国网络通信集团公司中国网络通信集团公司实施亮点：实施亮点：实行全面预算（200多张表），编报多维度，涉及31个分公司、350个地市单位和5个专业线。实际使用的最大用户数：15省，约180人；16省，约160人；总部，约30人；香港，约5人，共约375人。预算编制阶段，日常用户数基本接近最大用户数。预算执行阶段，日常用户数大概为最大用户数的20左右，约70人。主要效益主要效益:提高预算编制过程的透明度和结果的规范性。集团成员在战略思想的指导下执行预算并对经营过程进行控制，及时纠正偏差，使得集团的战略得以有力的执行。第96页/共101页北京控股集团有限公司北京控股集团有限公司北京控股集团有限公司（简称北控集团），成立于2005年1月18日，是按照国有资产管理体制改革和公用事业市场化改革的要求，在北京市委、市政府的主导下，由京泰实业（集团）有限公司和北京市燃气集团有限责任公司联合重组而成的国有独资公司，业务发展定位为北京市公用事业和基础设施重要的投融资平台。北控集团注册资本80亿元，截至2004年末，总资产规模达402亿元，是北京市属最大的国有企业之一。第97页/共101页北京控股集团有限公司北京控股集团有限公司北控预算主要特点：下属单位众多，预算主体共分8个层级，涉及近100个编制层面预算主体，近20个合并汇总层面预算主体。北控集团从事多行业，由于行业的不同将导致预算指标也不同。根据业务性质以及相关业务处理的特点，不同的预算主体涉及到的预算报表不一样。浮动表比较多，生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表。多套预算体系：内部管理一套、外部主（监）管单位，内部管理的预算内容涵盖了外部主（监）管的内容。支持资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表的预算合并。总体效果：在北控集团统一平台的基础上，建立支撑集团战略实施和内部管理控制的预算管理体系。第98页/共101页客户涵盖众多行业领域和企业规模客户涵盖众多行业领域和企业规模第99页/共101页第100页/共101页感谢您的观看！第101页/共101页