财务部工作流程

财务部工作流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务部 （出纳）刘雨萱、李杰审核原始单据 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部（会计）吴佳睿、赵颖编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务部（主管会计）程烨 审核凭证 有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务部（会计）吴佳睿、赵颖凭证输机 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部（主管会计）程烨凭证复核 无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务部（会计）吴佳睿、赵颖凭证过账会计对复核过的凭证过账。7财务部（会计）吴佳睿、赵颖生成报表 审核无误 会计进行报表输出。8财务部（税务会计）吴佳睿、赵颖纳税申报会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1报账人粘贴原始单据 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳（刘雨萱、李杰） 出纳审核票据出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导（程烨） 部门领导审批 根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4公司领导 公司领导审批 5出纳（刘雨萱、李杰） 出纳再次审核票据 出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳（刘雨萱、李杰）报销 出纳审核无误后，予以报销。6出纳（刘雨萱、李杰）登记日记账 登记现金日记账。工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务部（会计）赵颖 开具发票或收据施工单位完 财务部分情况开具发票或收据2财务部（会计） 工程款到账 工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3工程部项目经理 办理付款报告 工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4项目经理项目经理签字 项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5工程部 主管领导审批 工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6财务部（会计）财务部核算相关税费 财务部对相关税费进行核算。7财务部（出纳）刘雨萱、李杰付款 扣除相关税费后支付项目经理部。8财务部（会计）赵颖编制记账凭证 会计根据单据编制凭证材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1会计整理当月发票开具情况阶段性结算成果会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。2会计分析各项目材料成本阶段性结算成果按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导会计通知物资部上交材料发票 催促各项目上交材料发票4会计 发票真实性审核 会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5出纳根据发票金额开具收据 会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。6会计整理材料发票会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。7会计装订归档对整理过的材料发票定期装订。1财务经理会计列出对账计划财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。2会计整理对账资料阶段性结算成果针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。3会计内部对账 会计内部对账。4会计 重新整理对账资料 根据双方核对结果，形成初步对账结果。 根据对账情况重新对对账资料进行整理5项目经理/会计联系建设单位 与甲方联系对账事宜。6建设单位会计外部对账与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析原因，达到双方数字统一。7建设单位会计形成对账结果对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。8财务经理会计存档将询证函存档。工程款往来账务核对流程1公司领导确定融资方案 1、 领导根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。2、 财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。2财务部授信申请 1、 会计根据融资方案，编制授 信申请；2、 提供其他相关资料。 3融资机构 银行风险审批 通过银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。4财务部抵押手续办理 完成会计到房管局办理抵押手续。5融资机构贷款发放 抵押手续完成后，银行发放贷款6财务部按期支付利息并提供财务资料1、 按月支付利息；2、 按月提供财务报表。7财务部本金偿还 贷款到期后偿还本金。8财务部解除抵押会计到房管局办理抵押解除手续。贷款办理流程网上银行操作流程 责任主体工作内容及关键节点说 明1财务经理支付指令发出 1、 财务经理综合考虑应支付的款项的情况；2、 决定采用网银支付；3、 发出支付指令。2财务部（网银操作员1）李杰制单员制单 1、 操作员1登录网上银行；2、 按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。3财务部（网银操作员2）刘雨萱 审核员审核 1、 操作员2对提交的单据逐项复核；2、 复核无误后点击同意按钮。4财务部（网银操作员2）刘雨萱 同意交易完成 该笔交易完成。5财务部（网银操作员1）李杰电子回单打印 1、操作员1打印该笔已完成交易的电子回单。2、将打印好的回单传递给会计记账。