《内部控制体系建设》PPT课件.ppt

公 司 机 动 设 备 处2006年 3月 1 一、内控体系总体情况介绍二、公司内控体系建设情况介绍三、下一步工作安排 2 一、内控体系总体情况介绍1、 为 什 么 要 建 立 内 控 体 系 ？2、 内 控 体 系 框 架 和 工 作 思 路 3 4 5 2002年 7月 30日 ， 美 国 总 统 布 什 签 署了 萨 班 斯 奥 克 斯 利 法 案 （ 以 下 简 称 法案 ） 。 这 是 一 项 旨 在 加 强 会 计 监 督 、 强 化 信 息披 露 、 完 善 公 司 治 理 、 防 止 内 幕 交 易 的 法 案 。 它 6 7 8 要 求 上 市 公 司 在 年 度 报 告 中 ， 必 须 说 明 公 司 管 理 层建 立 和 维 持 良 好 内 部 控 制 、 审 查 报 表 、 披 露 所 有 实 质 性缺 陷 的 职 责 ， 并 建 立 相 应 的 制 度 和 机 制 来 保 证 公 司 内 部有 合 理 的 控 制 结 构 和 控 制 措 施 。 9 10 一、内控体系总体情况介绍1、 为 什 么 要 建 立 内 控 体 系 ？2、 内 控 体 系 框 架 和 工 作 思 路 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21建 立 测 试 标 准 ， 监 控 体 系 运 行 22 一、内控体系总体情况介绍二、公司内控体系建设情况介绍三、下一步工作安排 23 1、 公 司 内 控 体 系 建 设 情 况 。2、 机 动 设 备 处 内 控 体 系 建 设 情 况 。 24 COSO 框架流程描述风险分析完善制度测试改进 25 第 一 阶 段 ： 2004年 3月 2004年 6月 业 务 流 程 目 录 的 确 定 、 流 程 图 绘 制 和 流 程 图 说 明 编 制 。 第 二 阶 段 ： 2004年 6月 2004年 9月 风 险 数 据 库 风 险 种 类 的 识 别 及 风 险 控 制 文 档 RCD的 编 制 。 第 三 阶 段 ： 2004年 9月 2005年 4月 贯 彻 股 份 公 司 内 控 体 系 框 架 的 工 作 指 南 ， 编 制 抚 顺 石 化 公 司 内 控 体 系 建 设 实 施 方 案 。 第 四 阶 段 ： 2005年 9月 2006年 1月 按 计 划 编 制 抚 顺 石 化 公 司 内 控 手 册 。 第 五 阶 段 ： 2006年 1月 2006年 3月 内 部 控 制 管 理 手 册 -抚 顺 公 司 分 册 的 编 制 任 务 。 26 1、 公 司 内 控 体 系 建 设 情 况 。2、 机 动 设 备 处 内 控 体 系 建 设 情 况 。 27 1、 工 作 流 程 图 的 绘 制 ： 用 规 定 的 Visio软 件 将 本 岗 位 的工 作 流 程 简 单 明 了 地 绘 制 出 来 ； 2、 工 作 流 程 中 重 要 风 险 的 识 别 确 认 ： 对 工 作 流 程 中 可能 涉 及 到 的 与 财 务 有 直 接 或 间 接 影 响 的 因 素 ； 3、 RCD文 档 、 程 序 文 件 的 编 写 ： 描 述 可 能 存 在 的 风 险 以及 采 取 的 人 工 或 自 动 防 范 措 施 ； 4、 对 规 章 制 度 的 修 订 ： 按 照 内 控 体 系 的 要 求 ， 对 各 种支 持 流 程 的 规 章 制 度 进 行 修 订 完 善 。 28除 了 上 述 流 程 外 ， 其 他 处 室 的 业 务 也 与 有 我 处 延 伸 、 涉 及 到的 内 容 ， 请 大 家 配 合 协 助 。 29 一、内控体系总体情况介绍二、公司内控体系建设情况介绍三、下一步工作安排 30 313、下载 Viso2003专业版4、安装运行