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应收 /应付款业务日常处理 工资核算业务日常处理 固定资产核算业务日常处理 制作 :新起点 IT工作室 第 6章 日常业务处理的主要内容 应收 /应付款业务日常处理 应收 /应付 款业务日常 处理 往来业务 发生的单 据处理 往来业务 结算的单 据处理 票据管理 坏账处理 转账处理 制单 返回目录 应收 /应付款业务日常处理 往来业务发生的单据处理 往来业务发生 是由于赊销或者赊购等原因导致应收 款或者应付款的增加。 往来业务的单据处理在流程上一般来说分成两个阶段： 一是 单据的录入 ，目的是把业务发生时的原始单据资料 输入系统，这时的单据尚未形成记账凭证；二是 对单据进 行审核 ，主要是对已经录入的单据内容进行校对，检查其 正确性，经过审核后的单据才能制单形成记账凭证。 往来业务发生的单据处理 应收 /应付款业务日常处理 增加应收款 : 登录应收款管理系统，展开 【 日常处理 】 选项，登录 【 日常处理 】 【 应收单据处理 】 【 应收单据 录入 】 子选项 ,显示如图 6-1的 【 单据类别 】 窗口 .单击 【 确认 】 按钮后 ,系统弹出如图 6-2【 应收单 】 窗口。 修改应收款单据 :在应收款管理系统下 ,展开 【 日常处理 】 选项 ,打开 【 日常处理 】 【 应收单据处理 】 【 应收 单据审核 】 子选项 ,显示如图 6-3【 单据过滤条件 】 对话框。输入查询条件 ,单击 【 确认 】 按钮 ,进 入 【 单据处理 】 对话框 ,显示 【 应收单据列表 】 如图 6-4 . 审核应收款单据 :单击 【 应收单据列表 】 窗口上的 【 单据 】 ,打开 【 应收单 】 窗口，找到需要修改的单据 ,单击 【 修改 】 按钮对当前单据进行修改 ;如果要删除当前的单据 ,可以单击 【 删除 】 按钮进行操作。 审核应收单据 :单击 【 应收单据列表 】 窗口中的 【 单据 】 按钮，然后对需要进行审核的单据进行查找，找到后 单击 【 审核 】 按钮，系统将会弹出提示信息框提示“是否立即制单？”，同时在“审核人”一栏处显 示当前操作员的名称。 应收 /应付款业务日常处理 图 6-4 【 应收单据列表 】 图 6-3 【 单据过滤条件 】 图 6-2 【 应收单 】 图 6-1 【 单据类别 】 应收 /应付款业务日常处理 往来业务发生的单据处理 在应收 /应付款管理系统中，单据的填制与审核可以由同一人进行，但是在实务 中，单据的填制与审核最好能由不同的操作员进行操作，通过操作员之间的相互 检查，可以有效地减少单据填制中可能出现的差错和防止舞弊行为的发生。 单据在没有被审核之前，可以由操作员自行修改和删除；如果要修改和删除已 经审核的单据，那么必须先取消审核，然后再对单据进行修改和删除。 单据的名称和类型、税率、币种是不能进行修改的，如果这些单据内容出现错 误，只能删除该单据，然后再重新填制一张正确的单据。 录入的发票和应收单据的日期必须大于已经结账的日期，而且还要小于或等于 当前业务的日期。 单据录入时涉及到的往来单位、结算方式、付款条件、部门、业务员等内容仅 仅限于系统中存有的档案资料，如果单据录入时有新增的内容，应该先增加相 应的档案资料。 往来业务结算的单据处理 应收 /应付款业务日常处理 有往来款项的增加，必然伴随着往来款项的结算与核销。在应收应付款系统中， 往来款项生成的单据处理与往来款项结算的单据处理是分开的： 往来款项结算的时候，会生成收款单或付款单据，涉及到具体的结算方式和资金 的实际增减；而往来款项发生的时候，不涉及到银行结算，但是会有往来科目的发生额。 往来款项的结算 收款单或者付款单的录入 对往来款项进行核销 应收 /应付款业务日常处理 往来业务结算的单据处理 增加应付款 应付款单据审核 单据结算 登录应付款管理系统，展开 【 日 常处理 】 一项 ，点击 【 应付单据 处理 】 选项下的 【 应付单据录 入 】 自选项 ,打开 【 单据类别 】 对 话框 ,如图 6-5 . 选定“单据类型”和“单据名 称” 后 ,单击 【 确定 】 进入 【 应 付单 】 窗口如图 6-6.对应地输入 各项数据单击 【 保存 】 保存该张 新增单据 . 展开 【 日常处理 】 选项 ,进入 【 应付单据处理 】 【 应付单据 审核 】 子选项 ,显示如图 6-7【 单 据过滤条件 】 对话框 ,输入适当 的条件后 ,单击 【 确认 】 , 进入 【 应付单据列表 】 窗口 . 单击窗口上的 【 单据 】 ,则可以打 开 【 应付单 】 窗口 , 查找到需要修 改的单据单击 【 修改 】 按钮即 可；如果要删除 ,可以单击 【 删 除 】 . 如果在 【 应付单据列表 】 窗口中 单击 【 单据 】 ,然后找到需要审 核的单据 ,单击 【 审核 】 ,系统将 提示“是否立即制单？” ,同时 在“审核人”处显示当前操作员 的名称 . 展开 【 日常处理 】 选项 ,进入 【 付款单据处理 】 【 付款单据 录入 】 , 可自动打开一张新的空 白“付款单” ,如图 6-9.单击 【 增加 】 填制收款单 .数据输入 完毕单击 【 保存 】 可将新增收款 单保存到系统中 . 如要修改已经保存过的收款单 , 打开 【 付款单据处理 】 【 付款 单据审核 】 ,显示 【 付款单过滤 条件 】 对话框 .输入条件后单击 【 确认 】 进入 【 收付款单列表 】 窗口 .单击 【 单据 】 自动打开 【 付款单 】 窗口 .自动弹出 【 核销 条件 】 对话框 应收 /应付款业务日常处理 图 6-9 空白付款单 图 6-7 【 单据过滤条件 】 图 6-6 【 应付单 】 窗口 图 6-5 【 单据类别 】 应收 /应付款业务日常处理 票据管理 需要注意的是，使 用票据登记簿管理功能， 必须将应收 /应付票据科 目设置成为带有客户 /供 应商往来辅助核算的科目 . 对票据的管理将分 成 应收模块 和 应付模块 两部分来进行叙述。 应收款系统 应付款系统 单击应收款管理系统下的 【 日常 处理 】 【 票据管理 】 ,即可弹 出如图 6-18【 票据查询 】 对话框 输入查询条件后 ,单击 【 确认 】 自动弹出 【 票据登记簿 】 窗口 ,在 窗口中将显示符合条件的记录 . 单击 【 票据登记簿 】 窗口的 【 增 加 】 ,弹出 【 票据增加 】 对话框 . 输入相关信息 ,单击 【 确认 】 即可 增加一张新的票据 ,如图 6-20所示 进入应付款系统 ,打开 【 日常处 理 】 【 票据管理 】 ,弹出 【 票 据查询 】 对话框如图 6-21所示 输入的查询条件之后 ,单击 【 确 认 】 ,系统在 【 票据登记簿 】 窗 口列出所有符合查询条件的记录 . 单击 【 票据登记簿 】 窗口的 【 增 加 】 ,弹出 【 票据增加 】 对话框 输入相应的数据 ,单击【确认】 , 可新增加一张票据如图 6-24所示 . 应收 /应付款业务日常处理 图 6-24 新增票据 图 6-21 【 票据查询 】 图 6-20 票据登记簿 图 6-18 票据查询 坏账处理 应收 /应付款业务日常处理 在应收款系统中展开 【 日常处理 】 , 单击 【 坏账处理 】 【 坏账发生 】 , 弹出 【 坏账发生 】 对话框 ,录入相应内容后单击 【 确认 】 进入 【 坏账发生单据明细 】 窗 口，如图 6-26.在 “ 本次发生坏 账金额 ” 列框中输入金额单 击 【 确认 】 弹出提示信 息 “ 是否立即 制单？ ” 打开 【 坏账处理 】 【 坏账收回 】 , 弹出 【 坏账收回 】 对话框 ,如图 6-28,输入坏 账收回的条件单击 【 确认 】 系统提示 “是否立即制单？” .【 注意 】 坏账收回 处理所涉及到的结算单应该是没有 核销的收款单，结算单号为该 收款单的编号，坏账收回 金额与该单据的金 额必须相 等。 展开【日常处理】选项，单击其子 项【坏账处理】 【计提坏账准备】选项， 即可显示如图 6-29所示的窗口。单 击窗口上的 【 确认 】 按钮，再 单击 【 是 】 按钮可以直接制 单；如果单击 【 否 】 ， 则系统暂时 不制单。 单击 【 其他处理 】 【 取消操作 】 子 项，打开 【 取消操作条件 】 对话框，如图 6-30所示。在对话框的“操作类型”下 拉列表框中选择 【 坏账处理 】 项， 然后选中需要取消的单据， 单击 【 确认 】 按钮 即可。 坏账发生 坏账收回 坏账计提 取消坏账处理 应收 /应付款业务日常处理 图 6-30 取消坏账操作 图 6-29 计提坏账准备 图 6-28 坏账收回 图 6-26 【 坏账发生单据明细 】 窗口 转账处理 应收 /应付款业务日常处理 在日常往来的业务中，由于频繁发生往来款项，在账面上对于一个往来单位可能既存 在债权关系，又存在债务关系。如果对此不及时进行清理，一方面会导致往来账过于庞大， 不易管理；另一方面，也不利于理清与往来单位的债权债务关系。 对转账的处理分成两个部分： 应收系统 : 应付系统 : 应收冲应收 将某一家客户所欠的应收款转入另一家客户名下； 预收冲应付 当某一家客户欠有应收款的时候，用其预收款来冲其应收款； 应收冲应付 当某一家客户同时又是供应商时，可以用该家客户的应付款来冲其应收款； 红票对冲 当发生退货事件的时候，可以用红字发票来对冲蓝字发票。 后面以应收冲应付为例来讲解操作过程 . 系统在转账中可以进行应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲等操作。 后面以预付冲应付作为实际例子来讲解 应收 /应付款业务日常处理 转账处理 应收冲应付 预付冲应付 展开 【 日常处理 】 选项 ,单击 【 转账 】 【 应收冲应 付 】 ,打开 【 应收 冲应付 】 对话框 , 如图 6-31 在“客户”文本框 中输入客户名称 , 单击 【 过滤 】 , 自 动列出该客户的应 收款 ,然后在需要 处理的单据中录入 需要转账的金额 . 单击“应付” 选项卡，如图 6-32,录入供 应商名称和转 账金额 . 单击 【 确 认 】 按钮 , 系统提示 是否立即 制单 . 展开 【 日常处理 】 选项 ,单击 【 转账 】 【 预付冲应 付 】 ,弹出如图 6- 33所示的对话框 在“供应商”文本 框内输入供应商的名 称 ,单击【过滤】 ,系 统自动将该供应商的 预付款列出 .在需要 处理的单据后输入转 账金额 . 选择“应付 款”选项卡 , 输入供应商 的名称和转 账金额 ,如图 6-34. 单击 【 确认 】 按钮，系统 将会提示是 否立即制单 应收 /应付款业务日常处理 图 6-34 预付冲应付应付款项 图 6-33 预付冲应付预付款项 图 6-32 应收冲应付供应商项 图 6-31 应收冲应付客户项 制单 应收 /应付款业务日常处理 制单 就是将录入的原始单据制作成记账凭证，并将生成的凭证传送到总账记账。 通过制单，应收应付款系统生成的往来业务数据才能够传送到总账，使应收应付款 系统与总账系统的信息能够共享。 制单处理分为 立即制单 和 批量制单 。 立即制单 就是在进行单据处理、转账处理、 票 据处理以及坏账处理的操作过程中，当系统提 示是否立即制单的时候，选择 【 是 】 按钮，即立 即进行制单并生成凭证。 批量制单 是指在所有业务处理完成之后， 使用系统的制单功能集中进行制单处理。系统对 不同的单据类型或者不同的业务处理提供实时制 单的功能。 除此之外，系统还提供了一 个统一制单的平台，用户可 以在此快速、批量地生成凭 证，并且可以依据规则进行 合并制单等处理操作。 制单 应收 /应付款业务日常处理 在应付款系统中单击 【 日常 处理 】 【 制单处理 】 命令 项 ,即打开 【 制单查询 】 对 话框如图 6-35 输入需要的查询条件后 , 单击 【 确认 】 按钮 ,即可 将所有符合查询条件的 记录全部列出 . 对需要生成凭证的单据 , 在“选择标志”列中输 入任意一个序号 .单击 【全选】按钮系统将所 有单据都分别制单 . 双击选择需要制单的单据 , 单击 【 制单 】 ,如图 6-36检 查生成凭证 ,如无错误单击 【 保存 】 外部凭证在总账中不能进行修改、 删除、作废 ,在应收应付款系统生 成的凭证只能在应收或应付系 统中删除 , 再重新添置单据和制单 . 图 6-36 生成凭证 图 6-35 制单查询 返回目录 工资核算业务日常处理 人员变动调整 工资数据编辑 个人所得税计算 工资发放 凭证处理 工资的日常核算业务 主要是指对职工工资数据进行计算和调整，按照计算数据发放工资以 及进行凭证填制等账务处理。 工资日常核算业务的重点是及时根据职工的人员变动对人员档案进行调整，根据工资分配 政策的变化及时进行工资数据的准确计算，并在此技术上利用系统的报表功能对工资分配进行 报表分析，为企业用户的指定和调整分配政策提供一个参考。 返回目录 人员变动调整 工资核算业务日常处理 当账套为多工资类别的时候，可 以利用人员调动功能实现企业人员在 不同工资类别之间的转换，该功能必 须在打开工资类别时才可以使用。人 员调动功能必须在同一账套的多工资 类别之间进行。 对于已经做了调出标志的人员， 所有档案信息都不可以修改。调出人 员的标号可以再次使用，调出人员调 出当月即不再参与工资的发放。调出 人员在当月还没有做结算之前，可以 取消调出的标志，但是如果编号已经 被其他的人员使用了，不能再取消 . 单击 【 维护 】 【 人员调动 】 打 开人员调动窗口 从“当前类别人员”列表框中选择要 调出的人员 , 单击转移按钮将选中的 人员转入“调出人员”列表框中 ;然 后在“调动至类别”的下拉列表选框 中选择被选中的人员要调往的工资类 别 ,并且选择要调入的部门 . 设置完之后 单击 【 确定 】 按钮 单击【设置】 【人员档案】子项， 即可查看当前工资类别下调动人员 的状态，调出人员的 “ 停发工资 ” 和 “ 调出 ” 栏被系统自动修改 工资数据编辑 工资核算业务日常处理 工资数据可以分为两种 固定数据 和 变动数据 。 固定数据 一般比较稳定，数值很少变动，在日常工作中只有在其发生变化的时候才重新 进行调整，平时不需要反复输入 .变动数据 则需要在每次发放工资时根据实际情况进行调整 . 在变动数据中，有些变动数据的编辑必须通过 手工逐项录入 完成，例如请假的天数；有 些变动数据则可以 成批处理 ，例如奖金；还有一些变动数据则由系统根据既定的公式 自动计 算生成 ，例如请假扣款、个人所得税等。 要进行如上所述的操作首先要在工资管理系统中打开 【 工资变动 】 窗口。 单击 【 业务处理 】 【 工资变动 】 子项，打开 【 工资变动 】 窗口，然后即可对 所有人员的工资数据进行录入和修改操作。 工资核算业务日常处理 工资数据编辑 手动逐项录 入工资数据 成批编辑 工资数据 在 【 工资变动 】 窗口中 单击 【 编辑 】 打开 【 工 资数据录入 页编辑 】 窗口如图 6-46 左侧显示该员工个人档案资 料 ,右边列表框中显示已经 设置的工资项目 .对各项工 资项目进行录入、修改 ,单 击 【 保存 】 确认数据的输入 . 依次输入各个员工的数 据单击【保存】后 ,单击 【退出】关闭对话框 . 在 【 工资变动 】 窗 口中单击 【 替换 】 打开 【 工资项数据 替换 】 对话框 ,如图 6-47 在“将工资项目”下拉框中 选择所要替换的选项并在 “替换成”文本框中输入替 换之后的内容 ,然后对替换 条件进行定义设置 . 设置完毕单击【确认】弹 出如图 6-48所示的提示 . 单击 【 是 】 提示如图 6-49. 对提示信息确认后 ,修改 后的数据将在 【 工资变动 】 窗口中显示出来 . 工资核算业务日常处理 图 6-49 替换提示 图 6-48 工资提示 图 6-47 【 工资项数据替换 】 图 6-46 【 工资数据录入 页编辑 】 个人所得税计算 工资核算业务日常处理 选择申报表栏目 单击 【 业务处理 】 【 扣缴所得税 】 子选项 , 即可打开 【 栏目选择 】 对话框 ,如图 6-50. 在“标准栏目”列 表中用户可以进行 标准栏目的查看。 用户可以修改“所得项 目” ,系统默认“所得 项目”为“工资” . 用户可以对“对应工资 项目”进行修改 ,系统默 认的为“实发合计” ,从 下拉列表中选择“纳税 工资” . 设置完成之后 ,单击【确认】 按钮即可弹出提示信息 ,进 行确认后即可进入个人所得 税扣缴申报表窗口 . 图 6-50 栏目选择 个人所得税计算 工资核算业务日常处理 税率表定义 个人所得税计算 修改个人所得税税率表时，需要注意 : 应纳税所得额下限不允许改动。 当用户增加新的一级的时候，新增级数 的上限即等于其下限加一，用户可以根 据需要调整新增级次的上限。 系统税率表初始界面的速算扣除数由系 统给定，用户可以进行自定义修改，用 户增加新的级次时，该级的速算扣除数 由用户自行输入。 用户在删除税率的级次时 ,一定要注意 不能跨级删除 ,必须从末级开始删除 . 税率表只剩下一级的时候不允许再删除 . 在 【 工资变动 】 窗口 , 系统默认以“实发合计” 作为扣税基数 ,所以在执行完个 人所得税的计算后需要到“工资 变动”界面 ,执行 【 计算 】 、 【 汇 总 】 命令项保证“代扣税” 能正 确地反映企业单位实际 代扣个人所得税 的金额。 工资发放 工资核算业务日常处理 银行文件格式设置 第一次进入银行代发功能时 , 系统将显示 【 银行文件格式 设置 】 ,如图 6-52这样就可 以立即进行设置 . 进行设置后 ,当以后再进到系统 的这个功能时 ,单击 【 银行代发 一览表 】 窗口上的 【 格式 】 按 钮就可进入代发文件格式设置 的功能对银行文件格式进行设 置 ,如图 6-53. 首先选择代发工资的银行模 板 ,系统提供的银行模板文 件格式 ,如果不能满足使用 要求还可以修改 .每次修改 都必须对栏目名称 、 数据类 型 、 总长度 、 小数位数以及 数据来源进行设置 . 单击如图 6-52所示对话框中 的 【 插入行 】 、 【 删除行 】 按钮 ,则可以增加或者删除 代发项目 . 选择银行代发数据 标志行所在位置。 新增栏目的数据来 源只能通过选择录 入，不能手工输入。 工资核算业务日常处理 工资发放 银行代发输出格式设置 在【银行代发一览表】窗 口中 ,单击【方式】按钮打 开【文件方式设置 工 商银行】对话框如图 6-54 在“常规”选项卡中选择文件的类型 ,系 统提供了三种文件类型以供用户选择； 在“高级”选项卡中可以对磁盘文件的格 式进行进一步设置 ,如图 6-55 设置完毕之后，单击 【 确认 】 按钮进行保存 , 并返回到 【 银行代发一 览表 】 窗口 . 工资管理系统提供了与招商 银行网上银行系统的接口。 整理工资系统的银行代发输 出格式，使其满足招商银行 网上银行系统的数据读取要 求；提供银行代发输出文件 的加密功能。只有招商银行 的代发文件才可以设置为 如图 6-54所示中的“加密 格式”。 磁盘输出 按照用户已经设置好的文件输出 格式和文件名称，将指定的数据输出 到指定的磁盘。 在 【 银行代发一览表 】 窗口中， 单击 【 传输 】 命令项输入要输出的文 件名 , 选择磁盘和存储输出文件的路 径 .单击 【 保存 】 可完成文件输出 . 工资核算业务日常处理 图 6-55 “高级”选项 图 6-54 文件方式设置 工商银行 图 6-53 银行代发一览表 图 6-52 银行文件格式设置 凭证处理 工资核算业务日常处理 我的账表 展开 【 统计分析 】 选项 , 单击 【 账表 】 【 我的 账表 】 子项 , 打开 【 账表 管理 】 窗口 ,如图 6-56 要修改“工资表” ,选中“工 资表”中需要修改的账表 ,单 击 【 修改表 】 .打开 【 修改 表 】 窗口 如图 6-57 在对话框中可以直接修改栏目 名称以及栏目宽度 ,也可以增加 或者删除栏目 ,并为选中的栏目 设置计算公式 . 工资表 在工资管理系统中 ,首先 展开 【 统计分析 】 选项 , 单击 【 账表 】 【 工资 表 】 子项 ,打开 【 工资表 】 对话框 ,如图 6-59 选择要进行查看的表，然后单 击 【 查看 】 按钮，在弹出的对 应的询问对话框内选择合适的 条件后单击 【 确认 】 按钮，即 可得到相应的结果。 要重建工资表 ,可以单击 【 重建 表 】 按钮 ,显示 【 重建表 】 选择 窗口如图 6-58.选择需要重新生 成的系统原始表 ,单击 【 确认 】 按钮 ,即可重新生成系统原始表 . 工资核算业务日常处理 图 6-59 工资表 图 6-58 重新生成工资表 图 6-57 修改表 图 6-56 账表管理 凭证处理 工资核算业务日常处理 工资分析表 : 工资分析表主要包括如下部分： 工资项目分析表、员工工资汇总表、 各部门各月工资构成分析表、工资增长情况、 部门工资项目构成分析表、员工工资项目统计表、分类统计表 在进入工资系统之后，展开 【 统计分析 】 选项，单击其下的 【 账表 】 【 工资分析表 】 子项，即可打开 【 工资分析表 】 窗口，如图 6-63 在对话框左侧上方的“请选择分析表”下拉列表框中选择相 应的分析表，然后单击 【 确认 】 按钮，在弹出的对话框中选 择或者输入相应的条件后确认，即可进入要查询的相应的表。 图 6-63 工资分析表 工资核算业务日常处理 凭证处理 凭证查询 ： 工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系 统，在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作， 但是不能修改、删除。工资管理传输到账务系统的凭 证，可通过凭证查询来进行修改、删除和冲销等。具 体的操作步骤如下： 在工资系统里 单击 【 统计分 析 】 【 凭证 查询 】 打开 【 凭证查询 】 对话框如图 6- 66 在 “查询期间”下 拉选框中选择起始 月份和终止月份， 系统在 【 凭证查询 】 对话框中将查询期 间的凭证以列表的 形式显示 选中一张凭证 单击 【 删除 】 将标志为 “ 未 审核 ” 的凭证 删除。 单击 【 凭证 】 按钮，显示 单张凭证的 界面，如图 6-68 图 6-68 单张凭证 图 6-66 凭证查询 返回目录 固定资产核算业务日常处理 固定资产增加核算 固定资产折旧核算 固定资产减少核算 固定资产其他变动核算 固定资产在日常情况下很少发生增加或者减少的变化，其核算的内容 主要是计提固定资产折旧。在进行固定资产日常核算业务处理时，应该注 意时间顺序上的要求。 返回目录 固定资产核算业务日常处理 固定资产增加核算 固定资产增加可以分为直接购入、接受捐赠、盘盈、在建工程转入和融资 租入等多种方式。在固定资产增加时，首先要添置增加的固定资产卡片，然后再 进行凭证处理。 在此，资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片的录入是相对应的。 在固定资产系统下，单击 【 卡片 】 【 资产增加 】 子项，打开 【 资产类别参照 】 对话框 . 选择好增加资产的类别后单击 【 确定 】 打开 【 固定 资产卡片 新增资产 】 窗口 ,输入各项内容后 ,选择 剩余的选项卡 ,并对其下的各个项目进行相应的输入 单击对话框上的 【 保存 】 按钮，即可对新增加的资 产进行保存 只有在资产的开始使用日期期间与录入 的期间相等时，资产才能通过 “ 资产增 加 ” 方式录入。 新卡片录入的第一个月不提折旧 ,折旧 额为空或者为零 .原值录入的必须是卡片 录入月月初的价值否则将会出现计算错误 . 已经计提的月份必须严格参照该资产 在其他单位已经计提或者估计已经计提的 月份数 ,不包括使用期间停用等不计提折 旧的月份 ,否则将不能正确计算折旧 . 只有在 【 设置 】 【 选项 】 选项中点 选了 【 业务发生后立即制单 】 ,系统才会 在新增加固定资产卡片之后自动弹出 【 填制凭证 】 窗口 ;否则必须在 【 处理 】 【 批量制单 】 子项中进行凭证处理 . . 固定资产核算业务日常处理 固定资产折旧核算 工作量输入 当账套内的资产由使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工 作量。系统的这个功能可以提供当月工作量的录入和以前期间的工作量信息的查看作用 . 登录固定资产子系统后单击 【 处理 】 【 工 作量输入 】 子项打开 【 工作量 】 输入窗口 , 如图 6-71.如果本月是最新的未结账的月份 , 则该表可编辑 ,可以输入本月工作量 .当某些 资产的本月工作量与上月相同的时 ,选中该 区域 ,然后单击 【 继承上月工作量 】 ,选中区 域资产的本月工作量自动录入 .单击 【 保存 】 按钮 ,即可完成工作量输入工作 . 查询工作量 .单击“期间选择”框 ,第 1期 第 12期中任意选择一个期间 . 在选择继承上月工作量情 况下，如果上期期末累计工作 量加上本期继承值大于工作总 量，那么系统不执行继承上月 工作量，而是根据“本月工作 量 =工作总量 -上期期末累计工 作量”的公式自动进行计算， 然后在本月工作量后的单元格 内标上星号。 如果自动计算的值不符合 要求，可以手工进行修改 . 固定资产核算业务日常处理 固定资产折旧核算 计提本月折旧 当开始计提折旧的时候，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自 动累加到累计折旧项目中。计提工作完成之后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统 除了自动生成折旧清单之外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用的登账工作 . 单击 【 处理 】 【 计提本月 折旧 】 子项，系统显示提示 “计提折旧后是否要查看折 旧清单？”的信息框 . 单击 【 是 】 按钮， 系统再次弹出另 一个消息提示框 . 单击提示框中的 【 是 】 , 系统将在短时间内完成计 提折旧 ;在完成计提折旧 之后 ,系统自动打开 【 折 旧清单 】 窗口如图 6-74 固定资产核算业务日常处理 固定资产折旧核算 折旧清单 折旧清单 显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列 示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息，全年的折旧 清单中同时列出了各资产在 12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息，如图 6-75. 折旧分配表 折旧分配表 是制作记账凭证、把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分 配表有两种类型 类别折旧分配表和部门折旧分配表。 单击 【 处理 】 【 折旧分配 表 】 子项，即可打开 【 折旧 分配表 】 窗口，如图 6-76 单击 【 修改 】 命令之后 ,单击 【 部门分配条件 】 按钮则显示如图 6-77所示对话框。 固定资产核算业务日常处理 图 6-71 工作量 图 6-74 折旧清单 图 6-75 全年“折旧清单” 图 6-76 折旧分配表 图 6-77 折旧部门汇总 固定资产减少核算 固定资产核算业务日常处理 在固定资产系统下 ,单击 【 卡片 】 【 资产 减少 】 选项 ,打开 【 资产减少 】 对话框 有两种办法选择要减少的资产： 在表内输入资产减少的信息 减少日期、减 少方式、清理收入、清理费用、清理原因。如 果当时清理收入和费用还不知道，以后可以在 这张卡片的附表“清理信息”中输入。 单击 【 确定 】 可完成该（批）资产的减少 . (1)如果要减少的资产比较少 或者没有共同点，则可通过 输入资产编号或者卡片号， 然后单击 【 增加 】 按钮，将 资产添加到资产减少表中； (2)如果要减少的资产比较多 而且有共同点，则可单击 【 条件 】 按钮，屏幕显示的 界面与卡片管理中自定义查 询的条件查询界面是一样的。 输入相应的查询条件，然后 将系统显示的符合条件集合 的资产挑选出来进行减少操 作。 固定资产其他变动核算 固定资产核算业务日常处理 原值变动 :包括原值增加和原值减少两部分 展开 【 卡片 】 选项 ,单击 【 变动单 】 【 原值增加 】 子项 , 打开 【 固定资产变动单 】 窗口如图 6-79 在窗口中单击 “ 卡片编号 ” 输入数据后，系统自动带出 相关信息 输入“增加金额”，系统自动计算“变动后原值”、 “变动后净残值”项并将其设置为不可修改 输入“变动原因”的内容，然后单击 【 保存 】 按钮，完 成原值变动操作。 部门转移 展开 【 卡片 】 选项，单击 【 变动单 】 【 部门转移 】 子 项，打开 【 固定资产变动单 】 窗口，如图 6-80 在窗口中单击 “ 卡片编号 ” 输入数据后，系统自动带 出相关信息。 选择输入“变动后部门”并输入“变动原因”。 单击 【 保存 】 按钮，即可弹出提示信息，确认之后保 存本次变动结果 固定资产其他变动核算 固定资产核算业务日常处理 使用状况变动 资产使用状况分为在用、未使用、不需用、停用、封存等 5种。 使用状况变动可以通过系统提供的“使用状况变动”功能来完成。操作步骤参照 “部门转移”，界面如图 6-81所示。 使用年限调整 资产在使用过程中，可能会由于资产的重估、大修等原因调整资产的使用年限，进 行使用年限调整的资产在调整的当月就按照调整后的使用年限计提折旧。 上述功能可以通过系统提供的“使用年限调整”操作实现，操作步骤参照“部门转 移”，界面如图 6-82 折旧方法调整 有特殊情况需要进行调整，可以通过系统的“折旧方法调整”来实现。展开 【 卡片 】 选项之后，单击 【 变动单 】 【 折旧方法调整 】 子项，即可打开如图 6-83所示的窗口，具 体操作过程可参照“部门转移”。 固定资产其他变动核算 固定资产核算业务日常处理 累计折旧调整 而 ERP-U8只在当月按照新的方法计提折旧，以前期间的数据不能自动调整，只能手 动调整累计折旧额。 其他调整 资产累计折旧的调整：调整后的累计折旧必须保证大于或等于净残值； 调整资产的工作总量：调整后的工作总量不能小于累计用量； 调整资产的净残值（率）：调整后净残值必须小于净值； 调整资产所属的类别：调整后的类别和调整前类别的计提属性必须相同。 固定资产其他变动核算 固定资产核算业务日常处理 批量变动 单击 【 卡片 】 【 批量变动 】 子项 打开 【 批量变动单 】 窗口，在“变 动类型”下拉选项框中选择需要进 行变动的类型，如图 6-84 选择批量变动的资产有两种方法： 手动选择和条件选择 生成变动单。输入变动内容以及变 动原因之后，选择右键菜单中的 【 保存 】 命令项，即可将所需要变 动的资产生成变动单。 手动选择 如果需要批量 变动的资产没有共同点，则可以 在 【 批量变动单 】 窗口内直接输 入“卡片编号”或者“资产编 号”，也可以使用参照按钮将资 产逐个地增加到批量变动表内进 行变动。 条件选择 系统通过一些 用户指定的查询条件将符合该条 件集合的资产挑选出来进行变动。 变 动 单 管 理 变动单管理可以对系统制作的变动单 进行综合管理，其基本内容与固定资产卡 片管理相似。具体的操作步骤如下： 展开 【 卡片 】 选项，单击 【 变动单 】 【 变动单管理 】 子项，即可打开 【 变动 单管理 】 窗口，在这里可以实现对变动的 各种操作，如图 6-86 返回目录 固定资产核算业务日常处理 图 6-79 固定资产变动单 原值增加 图 6-80 固定资产变动单 部门转移 图 6-81 固定资产变动单 使用状况调整 图 6-82 固定资产变动单 使用年限调整 固定资产核算业务日常处理 图 6-83 固定资产变动单 折旧方法调整 图 6-84 批量变动单 图 6-86 变动单管理
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