本票和支票PPT课件

2023/4/22国际结算第三章第三章 本票和支票本票和支票国际结算2023/4/22第一节第一节 本票本票 一、本票的概念一、本票的概念 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。n理解理解：n 1 1）本票是一种票据）本票是一种票据n 2 2）本票是出票人直接向持票人支付票面金额）本票是出票人直接向持票人支付票面金额的票据的票据n 3 3）本票是出票人承诺于见票时无条件付款的）本票是出票人承诺于见票时无条件付款的票据票据国际结算2023/4/22 二、本票的二、本票的特点特点n （一）本票是自付证券（一）本票是自付证券n （二）本票以出票人为当然的主债务人（二）本票以出票人为当然的主债务人n （三）本票为无条件支付的承诺（三）本票为无条件支付的承诺国际结算2023/4/22三、本票的记载项目三、本票的记载项目国际结算2023/4/22四、本票的种类四、本票的种类国际结算2023/4/22五、本票的票据行为五、本票的票据行为n1 1、出票、出票n2 2、见票、见票n3 3、本票准用汇票的规定、本票准用汇票的规定国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22第二节第二节 支票（支票（Cheque Cheque）n我国我国票据法票据法第第8181条规定，支票是出票人签发，条规定，支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。人的票据。国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22支票的特征支票的特征n我国我国票据法票据法第第9393条规定，支票的背书、条规定，支票的背书、付款行为和追索权的行使，除本章规定外，付款行为和追索权的行使，除本章规定外，适用本法第二章有关汇票的规定。适用本法第二章有关汇票的规定。n 1 1、见票即付见票即付n 2 2、银行付款银行付款国际结算2023/4/22支票的必要项目支票的必要项目n 1.1.“支票支票”字样；字样；2.2.无条件支付命令；无条件支付命令；3.3.付款金额；付款金额；n 4.4.付款人付款人n 5.5.出票日期出票日期6.6.出票人名称及其签字；出票人名称及其签字；国际结算2023/4/22支票提示付款期限支票提示付款期限n 我我国国票票据据法法规规定定：支支票票的的持持票票人人应应当当自自出出票票日日起起1010日日内内提提示示付付款款；异异地地使使用用的的支支票票，其提示付款的期限由中国人民银行其提示付款的期限由中国人民银行另行规定另行规定。国际结算2023/4/22支票的对应记载项目支票的对应记载项目n 1、出票地点（未载明出票地点者，出票人名出票地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；字旁的地点视为出票地）；2 2、收款人；、收款人；3 3、付款银行名称及地址（未载明付款地点者，、付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；付款银行所在地视为付款地点）；国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22支票的种类支票的种类n （1 1）记名支票记名支票（Cheque payable to orderCheque payable to order）是在支）是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲限付某甲”(Pay(Pay A Only)A Only)或或“指定人指定人”(Pay A Order)(Pay A Order)，取款时须由收款人，取款时须由收款人签章，方可支取。签章，方可支取。n（2 2）不记名支票不记名支票（Cheque payable to bearerCheque payable to bearer）又）又称称空白支票空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人付来人”(Pay bearer)(Pay bearer)。取款时持票人无须在支票背后签章，即。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转让。可支取。此项支票仅凭交付而转让。国际结算2023/4/22n（3 3）划线支票划线支票（Crossed ChequeCrossed Cheque）是在支票正面）是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划线支票划线支票非由银行不得领取票款非由银行不得领取票款，故只能委托银，故只能委托银行代收票款入帐。使用划线支票的目的是为了在行代收票款入帐。使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。的线索追回票款。国际结算2023/4/22划线支票划线支票国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22特别划线支票特别划线支票国际结算2023/4/22n（4 4）保付保付支票支票（Certified ChequeCertified Cheque）是指为了避免出票人）是指为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票人可要求银行对支票“保付保付”。n 保付是由付款银行在支票上加盖保付是由付款银行在支票上加盖“保付保付”戳记，以表明戳记，以表明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的帐户转入一个专户，以备付款，所后，即将票款从出票人的帐户转入一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。以保付支票提示时，不会退票。国际结算2023/4/22保付支票之效力保付支票之效力 n(一一)对于付款人的效力对于付款人的效力n美国和台湾地区票据法规定，付款人保付后，其付款美国和台湾地区票据法规定，付款人保付后，其付款责任与汇票的承兑人同责，即责任与汇票的承兑人同责，即付款人负有绝对付款责任付款人负有绝对付款责任；付款人不为存款额外或信用契约所约定以外的保付，如果付款人不为存款额外或信用契约所约定以外的保付，如果违反此规定而为保付，仍然具有保付效力，只是对付款人违反此规定而为保付，仍然具有保付效力，只是对付款人处以罚款但处罚不得超过支票金额。日本支票法认为保付处以罚款但处罚不得超过支票金额。日本支票法认为保付人的责任为偿还责任，并不生绝对付款效力，对银行的保人的责任为偿还责任，并不生绝对付款效力，对银行的保付也给予一定的限制。付也给予一定的限制。国际结算2023/4/22n(二二)对出票人的效力对出票人的效力n台湾票据法认为，支票已经保付，发票人免责，即使台湾票据法认为，支票已经保付，发票人免责，即使保付人不付款，持票人也不得对持票人行使追索权；保付人不付款，持票人也不得对持票人行使追索权；n 日本支票法规定：出票人及其他支票债务人，不因付日本支票法规定：出票人及其他支票债务人，不因付款保证而免其责任；即日本赋予了保付人对出票人的追索款保证而免其责任；即日本赋予了保付人对出票人的追索权，并限制了提示支票的时间。美国权，并限制了提示支票的时间。美国统一流通证券法统一流通证券法规定出票人免责。规定出票人免责。国际结算2023/4/22n(三三)对背书人的效力对背书人的效力n付款人在支票上保付记载后，背书人即免责，付款人在支票上保付记载后，背书人即免责，即使付款人不付款，也不得对背书人追索。背书即使付款人不付款，也不得对背书人追索。背书人免责原因即使出卖人免责之原因，因为两者都人免责原因即使出卖人免责之原因，因为两者都是被免除被追索责任。是被免除被追索责任。国际结算2023/4/22n(四四)对持票人的效力对持票人的效力n台湾票据法规定，支票丧失时，不得为止付通知，只能台湾票据法规定，支票丧失时，不得为止付通知，只能依公示摧告程序申请法院作出除权判决；持票人在付款提示依公示摧告程序申请法院作出除权判决；持票人在付款提示期限内没有提示的，仍然可以请求付款。期限内没有提示的，仍然可以请求付款。n 保付支票虽形同支票，但毕竟非货币，保付支票最终要保付支票虽形同支票，但毕竟非货币，保付支票最终要兑换成货币，付款人并不因是保付支票而免除付款检察、核兑换成货币，付款人并不因是保付支票而免除付款检察、核对程序。因此，保付支票丧失救济应与一般支票相同。对程序。因此，保付支票丧失救济应与一般支票相同。国际结算2023/4/22保付与保证的区别保付与保证的区别n 首先，首先，适用的范围不同适用的范围不同。保付是只适用于支票。保付是只适用于支票的一种特殊的制度；而保证则适用于汇票及本票，的一种特殊的制度；而保证则适用于汇票及本票，不适用于支票。因此，如在支票上记载不适用于支票。因此，如在支票上记载“保证保证”，则不生票据法上之效力。则不生票据法上之效力。n其次，其次，票据行为人不同票据行为人不同。保付以付款人为限；。保付以付款人为限；而保证则是除票据债务人之外任何人均得为之。而保证则是除票据债务人之外任何人均得为之。国际结算2023/4/22n再次，再次，支票经保付后，除持票人同意，不得只对支票支票经保付后，除持票人同意，不得只对支票金额的一部分为之金额的一部分为之；而在票据保证，保证人可以只就部分；而在票据保证，保证人可以只就部分金额为之。金额为之。(值得注意的是，我国值得注意的是，我国票据法票据法规定，票据规定，票据保证不能就部分份额为之保证不能就部分份额为之)n 第四，第四，付款的效力不同付款的效力不同。保付人付款后，支票上的票。保付人付款后，支票上的票据权利义务就消灭，不存在向其他票据债务人追索问题；据权利义务就消灭，不存在向其他票据债务人追索问题；而保证人付款后，只消灭部分票据权利义务，只有被保证而保证人付款后，只消灭部分票据权利义务，只有被保证人的后手得以免除票据责任，持票人仍得向承兑人、被保人的后手得以免除票据责任，持票人仍得向承兑人、被保证人及其前手行使追索权。证人及其前手行使追索权。n国际结算2023/4/22n最后，最后，行为人责任不同行为人责任不同。支票一经保付，付款人。支票一经保付，付款人就成为单独的、绝对的付款义务人，出票人及背就成为单独的、绝对的付款义务人，出票人及背书人均免除其责任。日本支票法则无此效力；保书人均免除其责任。日本支票法则无此效力；保证人为保证之后，则与被保证人承担相同的责任，证人为保证之后，则与被保证人承担相同的责任，保证人付款后，还可以票据权利人的身份向被保保证人付款后，还可以票据权利人的身份向被保证人及其前手主张票据权利。证人及其前手主张票据权利。国际结算2023/4/22保付与承兑之区别保付与承兑之区别 n 首先，首先，适用范围不同适用范围不同。保付制度仅适用于支票；而承。保付制度仅适用于支票；而承兑制度则仅适用于汇票。兑制度则仅适用于汇票。n其次，其次，适用的前提不同适用的前提不同。支票的保付以持票人与付款。支票的保付以持票人与付款人之间存在资金关系或有关支票的特殊合同关系为前提，人之间存在资金关系或有关支票的特殊合同关系为前提，台湾票据法规定，付款人超过出票人存款或信用契约所约台湾票据法规定，付款人超过出票人存款或信用契约所约定之数额而为保付者，应科以罚款。定之数额而为保付者，应科以罚款。联合国国际支票公联合国国际支票公约草案约草案第三条规定：对备付资金不足所开出的支票，其第三条规定：对备付资金不足所开出的支票，其本身仍为有效；汇票的承兑则不以存在资金关系为前提。本身仍为有效；汇票的承兑则不以存在资金关系为前提。国际结算2023/4/22n再次，再次，是否受提示期间限制及提示时间不同是否受提示期间限制及提示时间不同。在。在这个问题上，各国法律有不同的规定。这个问题上，各国法律有不同的规定。n美国和台湾对保付支票的提示时间不作限制，即美国和台湾对保付支票的提示时间不作限制，即使法律规定的付款提示期限已过，持票人仍得提使法律规定的付款提示期限已过，持票人仍得提示付款。示付款。n日本支票法对此规定则很严格，认为超过提示期日本支票法对此规定则很严格，认为超过提示期限持票人就自负责任，但其提示期间为一年；汇限持票人就自负责任，但其提示期间为一年；汇票的承兑，一般都受提示期间的限制。票的承兑，一般都受提示期间的限制。国际结算2023/4/22n我国我国票据法票据法规定，见票即付汇票，自出票日规定，见票即付汇票，自出票日起起1 1个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后定日付款或见票后定日付款的汇票，持票人自到定日付款或见票后定日付款的汇票，持票人自到期日期日10 10 日内向承兑人提示付款；日内向承兑人提示付款；n台湾台湾票据法票据法则规定，经承兑的汇票于到期日则规定，经承兑的汇票于到期日或其后二日内，为付款提示，否则丧失对前手的或其后二日内，为付款提示，否则丧失对前手的追所权。追所权。国际结算2023/4/22n 第四，第四，票据行为效力不同票据行为效力不同，支票的保付是负担行为，支，支票的保付是负担行为，支票经保付后付款人成为绝对付款义务人，从而可以使出票人票经保付后付款人成为绝对付款义务人，从而可以使出票人和其他票据债务人全部免责，但是日本支票法却没有此免责和其他票据债务人全部免责，但是日本支票法却没有此免责效力的规定；而汇票的承兑不能产生免责效力，承兑人到期效力的规定；而汇票的承兑不能产生免责效力，承兑人到期拒绝付款时，持票人可对其所有前手行使追索权。拒绝付款时，持票人可对其所有前手行使追索权。n最后，最后，票据丧失后的救济手段不同票据丧失后的救济手段不同。台湾票据法认为，。台湾票据法认为，经保付的支票在一定意义上具有与货币相同的性质，一旦遗经保付的支票在一定意义上具有与货币相同的性质，一旦遗失，持票人不能挂失止付，只能依公示摧告程序申请法院作失，持票人不能挂失止付，只能依公示摧告程序申请法院作出除权判决；而经承兑的汇票遗失后，可以为止付之通知。出除权判决；而经承兑的汇票遗失后，可以为止付之通知。国际结算2023/4/22n （5 5）银行支票银行支票（BankerBankers Cheques Cheque）是由银）是由银行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票。支票。n（6 6）旅行支票旅行支票（TravellerTravellerChequeCheque）是银）是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段。付手段。国际结算2023/4/22空头支票空头支票n出票人出票人签发的支票金额超过其付款时在签发的支票金额超过其付款时在付付款人款人处实有的存款余额的，为空头支票。处实有的存款余额的，为空头支票。国际结算2023/4/22图片：科幻惊悚片图片：科幻惊悚片空头支票空头支票 国际结算2023/4/22n 詹尼斯詹尼斯(本本-阿弗莱克饰阿弗莱克饰)是一名天才计算机是一名天才计算机工程师，在某高科技公司研究先锋科学项目，因工程师，在某高科技公司研究先锋科学项目，因为他从事的工作都属于顶级商业机密，所以合约为他从事的工作都属于顶级商业机密，所以合约规定，一旦某个项目完成，他的记忆中有关该项规定，一旦某个项目完成，他的记忆中有关该项目的部分会被抹去，以确保公司机密不至泄漏。目的部分会被抹去，以确保公司机密不至泄漏。n詹尼斯不在乎自己的研究成果的专利归属，詹尼斯不在乎自己的研究成果的专利归属，只要领到应得的报酬便满足了，于是完成工作，只要领到应得的报酬便满足了，于是完成工作，失去记忆，领取高额支票，再开始下一个新项目失去记忆，领取高额支票，再开始下一个新项目他一直以这种特殊的方式同公司合作，彼此他一直以这种特殊的方式同公司合作，彼此相安无事。相安无事。n直到有一天，他在完成了一个大型项目准备直到有一天，他在完成了一个大型项目准备去领钱时，发现一切都发生了变化去领钱时，发现一切都发生了变化国际结算2023/4/22开空头支票开空头支票 被罚款三千被罚款三千 n20072007年年1212月月4 4日，宁波某纸制品有限公司向胡某借日，宁波某纸制品有限公司向胡某借款款8080万元，并由葛某个人经营的轴承厂对该笔借万元，并由葛某个人经营的轴承厂对该笔借款进行担保。一个月后，借款到期，但纸制品公款进行担保。一个月后，借款到期，但纸制品公司却无力偿还，胡某一纸诉状将负有担保责任的司却无力偿还，胡某一纸诉状将负有担保责任的葛某起诉到法院。经法院调解，葛某答应支付担葛某起诉到法院。经法院调解，葛某答应支付担保借款及违约金万元，约定了具体的还款日期。保借款及违约金万元，约定了具体的还款日期。国际结算2023/4/22n 但葛某并未按期支付款项，胡某向法院申请但葛某并未按期支付款项，胡某向法院申请强制执行。强制执行。6 6月月3 3日，双方达成和解协议，葛某当日，双方达成和解协议，葛某当场出具了一张面额为场出具了一张面额为1515万元的现金支票，同时承万元的现金支票，同时承诺分五次付清余款。近日，当法官拿着这张支票诺分五次付清余款。近日，当法官拿着这张支票去信用社提取现金时，却被告知这是一张空头支去信用社提取现金时，却被告知这是一张空头支票，账户上没有钱。执行法官随即将葛某传唤到票，账户上没有钱。执行法官随即将葛某传唤到法院，葛某认识到事情的严重性，当庭写下悔过法院，葛某认识到事情的严重性，当庭写下悔过书，在与胡某协商后再次达成和解协议，并立即书，在与胡某协商后再次达成和解协议，并立即支付了支付了2020万元，余款于年底前全部付清。根据葛万元，余款于年底前全部付清。根据葛某的悔改态度，法院对其罚款某的悔改态度，法院对其罚款30003000元。元。国际结算2023/4/22n【例题例题1 1】根据我国根据我国票据法票据法的规定，支票的提的规定，支票的提示付款期限是（）。（示付款期限是（）。（20002000年）年）A.A.自出票日起自出票日起6 6个月个月B.B.自出票日起自出票日起1 1个月个月C.C.自出票日起自出票日起1515日日 D.D.自出票日起自出票日起1010日日n【答案答案】D D国际结算2023/4/22n【例题例题2 2】根据票据法律制度的规定，支票的下列根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可由出票人授权补记的是（）。记载事项中，可由出票人授权补记的是（）。（20062006年）年）A.A.付款人名称付款人名称B.B.出票日期出票日期C.C.收款人名称收款人名称D.D.出票人签章出票人签章n【答案答案】C C国际结算2023/4/22四、支票的拒付与止付四、支票的拒付与止付n拒付原因：拒付原因：空头支票空头支票提示付款误期（我国规定为出票日起提示付款误期（我国规定为出票日起1010天）天）支票未到期（银行将不予理会）支票未到期（银行将不予理会）背书不连续背书不连续签字不符签字不符支票不合格支票不合格破损严重破损严重依法奉命止付依法奉命止付国际结算2023/4/22n止付：止付：即为出票人向付款银行发出书面通知，要即为出票人向付款银行发出书面通知，要求后者停止对某张已出支票付款的行为。求后者停止对某张已出支票付款的行为。日内瓦票据法：禁止在提示期内止付日内瓦票据法：禁止在提示期内止付英国票据法：允许英国票据法：允许我国票据法：无规定我国票据法：无规定国际结算2023/4/22汇票、本票、支票的区别汇票、本票、支票的区别汇票汇票本票本票支票支票无条件支付无条件支付命令命令承诺承诺命令命令基本当事人基本当事人出票人、付款人、收出票人、付款人、收款人款人出票人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收出票人、付款人、收款人款人主债务人主债务人承兑前：出票人承兑前：出票人承兑后：承兑人承兑后：承兑人出票人出票人出票人出票人出票人的责任出票人的责任担保付款人承兑和付担保付款人承兑和付款款自负付款责任自负付款责任担保付款人付款担保付款人付款期限期限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期即期（见票即付）即期（见票即付）出票份数出票份数一套（一般一式两份）一套（一般一式两份）一张一张一张一张付款人付款人任何人任何人自己自己银行银行票据行为票据行为无保付无保付无承兑、参加承兑、无承兑、参加承兑、参加付款、保付参加付款、保付有保付有保付,无承兑、参加无承兑、参加承兑、参加付款承兑、参加付款国际结算2023/4/22n练习：练习：请说出下列票据的名称及类型请说出下列票据的名称及类型国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22国际结算2023/4/22