卫生部督导山东全球基金项目自查自纠情况介绍

1 卫生部督导山东全球基金项目 自查自纠情况介绍 山东省结防中心 2011年 7月 19日 2 主要内容 一、基本情况 二、检查方法 三、督查结果反馈 四、需注意的几个问题 3 基本情况 背景： 2011年 4月 15日和 5月 26日卫生部和中国全球基金项目中 央执行机构（ PR）两次组织召开全国电视电话会议； 各省级项目执行机构于 2011年 6月 15日前完成了本省各级 全球基金项目财务管理存在问题的自查自纠工作。 为督促和检查各级执行机构自查自纠和整改落实情况，于 2011年 6月 20日 7月 15日对全国全球基金项目整改情况 开展督查。 卫生部全球基金项目管理督查领导小组首先对 16个省（区） 的整改情况进行督查，随后中国疾控中心将对其余 15个省 （区、市）的整改情况进行督查。 4 基本情况 选择项目点的原则： 一 、项目金额较大的； 二、兼顾三个病种的； 三、既往一年未接受过检查的。 5 所督导山东县区 第八组 山东 省 CDC（艾滋 病）、省结 防所（结核 病）、省寄 研所（疟疾） 省本级 疟疾、结核病 曹县 艾滋病、结核病 牡丹区 疟疾、艾滋病 安徽 省 CDC（艾滋病、 疟疾）、省 结防所（结 核病） 省本级 疟疾、结核病 阜南县 艾滋病、结核病 临泉县 疟疾、艾滋病 6 一、自查自纠整改落实情况的核实 3小时 二、重点抽查领域 （一）财务管理 1工资及兼职补贴 2小时 2现场活动（外展、干预等）及病人管理补助 2小时 3培训及会议 2小时 4督导 2小时 5差旅费 2小时 6. 交通费 2小时 7. 外审及内审报告发现问题的整改落实情况 2小时 （二）资产管理 1物品材料 3小时 2固定资产 4小时 （三）项目管理 1各级工作计划与预算的核对 1小时 2各级工作计划、预算与实际执行的核对 1小时 3各级配套经费 1小时 4社会组织的参与 2小时 5指标数据的核实 3小时 检查内容 检查时间 检查内容和时间安排 7 各领域的抽查方法 会议及培训 -1 按照病种分别抽查 2010年度、 2011年度会议及 培训费支出金额最大的一笔报销凭证，检查如下 内容： （ 1）会议及培训是否属于项目预算内的活动、报 销金额是否超预算。 （ 2）佐证资料是否齐全，包括：会议或培训通知、 计划、预算、决算、签到册、发票开具方提供并 加盖印章的结算清单（或明细单），签批手续是 否完备。 （ 3）通过电话或现场访谈签到册中 2名签到人员， 核实其是否真实参会。 8 各领域的抽查方法 会议及培训 -2 （ 4）通过电话或现场访谈 2名领取专家咨询费的专 家，核实其领取专家费或劳务费的合理性及真实 性。 （ 5）现场核实 1 2家提供会议或培训服务的宾馆或 酒店，核查活动内容的真实性以及报销金额的准 确性。 （ 6）检查是否存在项目人员既在项目中领取固定工 资或兼职补贴，又领取专家咨询、讲课、劳务等 人员报酬的情况。 9 督导 -1 按照病种分别抽查 2010年度、 2011年度督导 支出金额最大的一笔报销凭证，检查如下 内容： （ 1）督导费发放的标准是否符合项目标准 和预算。 （ 2） 测算督导补助计算是否准确，督导天 数与督导报告披露的督导时间是否相符， 督导补助标准是否符合项目规定。 10 督导 -2 （ 3）检查督导报告中是否有督导检查评估的 时间、地点、内容、人员等情况说明，询 问 2名督导人员是否参与督导活动、如实领 取督导补助。 （ 4）检查督导报告中的人数是否与发放督导 补助的人数一致。 （ 5） 检查督导发现问题的整改落实情况。 11 交通费 按照病种分别抽查 2010年度、 2011年度交 通费支出金额最大的一笔报销凭证，检查 汽油费支出是否附有车辆行程记录表或合 理的测算依据； 12 工资和兼职补贴 （ 1）检查工资单上领取固定工资或兼职补助的人员 是否为项目人员花名册专职或兼职人员，检查领 取的固定工资或兼职补助是否符合项目预算标准。 （ 2）检查领取专职工资的人员是否签订合同。 （ 3）兼职人员是否有书面的工作职责，查看其工作 职责是否为全球基金工作。 （ 4） 抽取项目人员花名册中 2名工作人员，对领取 固定工资或兼职补助的情况进行访谈。 13 物资物品材料： （ 1） 上下级项目办核对 ：县级执行机构收到的物 品材料是否与省级项目执行机构调拨的物品材料 相符。 （ 2） 账账核对 ：财务部门提供物品材料明细账， 与资产管理人员的辅助账核对。 （ 3） 账实核对 ：根据物品材料辅助账，抽查部分 物品材料的实有数量、规格、型号，查看是否与 辅助账记录一致。 （ 4） 出、入库手续检查 ：抽查二笔物品材料出、 入库凭证，查看出入库手续是否齐全。收到调拨 或购买的物品材料是否按规定办理 14 项目管理： 县级工作计划及与省级汇总工作计划一致 性验证： 目标、领域、活动、活动内容以及经费 预算。 15 社会组织的参与 选择一个中标的草根组织进行访谈 ， 了解经 费使用及具体工作情况 ， 内容如下： （ 1） 经费获得及使用情况 。 （ 2） 社会组织中的人员是否有结防人员 。 （ 3） 结防人员是否在社会组织领取补助。 16 督查反馈 -1 支付车辆燃油费，附有派车单，但有的派车单上 填写内容不全，无公里数，有个别支出不合逻辑 物资管理部门与财务部门脱节，出库单未交财务， 财务上未消账，造成账实不符 区县领导小组会及专家协调会议餐费超标，无会 议决算表； 会议交通费发票滞后（如 12月 4日的会议，油票 是 12月 25日的） ; NGO参与促进活动，委托协议不完善。无委托经 费支付条款。 17 督查反馈 -2 县级工作计划与省级汇总的不一致，如部 分活动（大众媒体宣传）无预算或部分项 目活动（县级电视、广播）缺失、预算单 价不一致 督导经费使用方面，领取补助的人数较多， 没有相关文件控制督导人数； 会议签到人数少于决算人数，有代签名现 象 18 需要注意的问题 -1 国家本次督导的内容为抽查，全球基金总 检察长来华时将为深度全面核查，更为苛 刻 配套经费的认定：地方经费、中央经费、 专项经费均可 能够整改的要严格整改； 不能整改的，只能今后更加规范 19 需要注意的问题 -2 重点关注： 上下级项目办计划的一致性 项目活动和计划的一致性、 有计划无活动 有活动无计划 活动和计划不一致 物资管理的规范性 整合前期（ 2010年 6-8月）的经费支出为重点 时期 整改落实情况要具体、到位 20 需要注意的问题 -2 违规资金的认定： 1通过虚开发票、虚列支出等形式套取的资金； 2. 领取工资、补贴及各项补助后未实际发放给本 人的款项； 3. 在项目中列支非项目支出； 4超预算或无预算支出的费用； 5. 超项目规定或预算标准报销食宿费、人员补助、 专家费等； 6领取固定工资或兼职补助的人员又取领的劳务 费、专家咨询费、讲课费等。 21 对于清查收回资金的处理： 1. 项目已关帐 ， 但项目资金未结转的 ：在原项目 挂账 。 按照收回的项目资金数额同时增加 “ 银行 存款 ” 及 “ 其他应付款待处理资金 ” 科目 ， 待 中央执行机构批准后再行处置 。 2. 项目已关帐 ， 项目资金已结转的 ：在新项目中 挂账 。 按照收回的项目资金数额增加 “ 银行存款 ” 及 “ 其他应付款待处理资金 ” 科目 ， 待中央执 行机构批准后再行处置 。 3. 正在执行的项目： 冲回到原项目活动中。按照 收回的项目资金数额应增加 “ 银行存款 ” 科目， 同时用红字冲减相应的支出类科目。 需要注意的问题 -3 22 预祝各县在全球基金总检察长 财务核查中取得好成绩！ 谢谢！