第七步预测启动资金需求课件

2023-4-112023-4-12 李明的鸡场 李明一直想创办一个企业，做批发鸡的生意，因为他所在的小镇周围有很多农户养鸡，他和母亲住在一起，母亲非常支持他创办企业，她让李明用家里的房子作担保向银行申请贷款。李明得到贷款后立即着手准备。他为企业购买了设备和原材料。在小镇附近租了鸡舍。买了计算机、现代化的制冷设备，新的厢式货车，还在货车门上喷涂了鸡场的标志。李明马上投入到了繁忙的工作中，鸡的需求量很大，他日以继夜地工作，客户还把他推荐给他们的朋友。不幸的是，李明用于付款的现金严重不足，怎么也无法支付对银行的欠款。于是，银行中止了贷款，并要求偿还所有债务，李明不得不宣布鸡场破产。银行开始拍卖李明的资产来尝还其债务，首先拍卖的资产是车和计算机，但仍有大量的债务不能偿还。看样子，李明的母亲有可能失去家里的房产。2023-4-14分组讨论派代表说明：分组讨论派代表说明：李明的鸡场为什么会倒闭？李明的鸡场为什么会倒闭？为李明设想一下以后怎么办？为李明设想一下以后怎么办？2023-4-15李明的鸡场为什么会倒闭？直接原因：现金流量出现负值，无力支付到期的应付账款，导致破产倒闭。根本原因：开业前没有对启动资金额作出正确的预算，同时对于启动资金也缺乏精明的决策，不懂得每一元钱的贷款都必须用于获得最大利润场合的道理。讲排场、非理性投资过多，挤占了有限的资金，导致经营失败。从而使一个有前途和利润的企业夭折了。启示：再好的生意在不懂经营的人手里也会失败。2023-4-16如果你是李明，应该怎样避免重蹈覆辙？n1、先打工，调查研究，观察学习或参加创业培训。、先打工，调查研究，观察学习或参加创业培训。n2、仔细预测启动资金，做好预算，不乱花借来的钱、仔细预测启动资金，做好预算，不乱花借来的钱.n3、制订周密的创业计划。、制订周密的创业计划。n4、从小做起，积累经验和资金。、从小做起，积累经验和资金。为李明设想一下以后怎么办？n1、向亲友借贷，以图东山再起、向亲友借贷，以图东山再起n2、与人合伙，融资重新开始经营。、与人合伙，融资重新开始经营。n3、宣布破产、宣布破产2023-4-17小老板创业失败有一个共同原因：缺乏计划能力 既不能有效预测企业的未来和规划企业的发展；也不能有效分析出企业的潜在风险，有效制定出解决潜在问题的方法。所以：创业需要学习培训！2023-4-18想一想从办理营业执照起，各种支出犹从办理营业执照起，各种支出犹如如“花钱似流水花钱似流水”一般。一般。你的企你的企业到底需要多少资金才能启动？业到底需要多少资金才能启动？9为什么要预测启动资金为什么要预测启动资金（1 1）了解所需创业资金；）了解所需创业资金；（2 2）合理分配资金；）合理分配资金；（3 3）知道资金缺口，以选择不同）知道资金缺口，以选择不同的筹资渠道。的筹资渠道。2023-4-12023-4-110 开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要的费用，（自确定企业构思至企业开始运转后的前三、的费用，（自确定企业构思至企业开始运转后的前三、四个月）这些费用的总和就是四个月）这些费用的总和就是 比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项费用。费用。2023-4-111启动资金按用途分为二大类固定资产2023-4-112 第第3333页页 1 1、他们是怎样预测启动资金的？、他们是怎样预测启动资金的？132023-4-1阅读理解创业故事阅读理解创业故事（二十一）（二十一）启动资金需求启动资金需求把计算启动资金需求分为两步：把计算启动资金需求分为两步：第一步：先把需要购买的东西分成类，并第一步：先把需要购买的东西分成类，并把每一类具体列表；把每一类具体列表；第二步：再去测算每一类中每个具体物品第二步：再去测算每一类中每个具体物品的价格、每项具体花费。的价格、每项具体花费。故事二十一：故事二十一：黄亮和李燕准备开黄亮和李燕准备开办手工艺作坊，他办手工艺作坊，他们需要进行投资的们需要进行投资的项目：项目：注意：预测投资金额时，不要有遗漏类别类别项项 目目费用费用(元元)工棚工棚平整场地平整场地？搭建工棚搭建工棚？工棚工棚设备设备桌椅板凳桌椅板凳？电灯电线电灯电线？灭灭 火火 器器？办公用品办公用品？生产工具生产工具设备设备工具工具？晾衣架晾衣架？两个工作台两个工作台？开办费开办费登记注册和营业执登记注册和营业执照费照费？市场调查费、咨询市场调查费、咨询费费？培训费、技术资料培训费、技术资料费费？投资总额投资总额？2023-4-115 预算企业投资所需的资金额度叫预算企业投资所需的资金额度叫开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经营风险的办法之一。营风险的办法之一。2023-4-116投资（固定资产）投资（固定资产）是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的东西。如厂房、机器设备等。东西。如厂房、机器设备等。开办企业时的投资是必要的；开办企业时的投资是必要的；不同企业投资是不同的；不同企业投资是不同的；压缩投资到最低限度是最明智的选择；压缩投资到最低限度是最明智的选择；投资一般以折旧的方式回收，回收需要投资一般以折旧的方式回收，回收需要5 5年或年或 更长时间。更长时间。开业前市场调查费、资料费、工商注开业前市场调查费、资料费、工商注册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。2023-4-117 办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工作间，也许只需租一个店面。作间，也许只需租一个店面。当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要做出下列的选择：做出下列的选择：、。2023-4-118有特殊要求时有特殊要求时需大量资金需大量资金长长需部分改造需部分改造较大量资金较大量资金较长较长适当装修适当装修一定资金一定资金一般一般不稳定不稳定稍微调整稍微调整很少资金很少资金短短生活工作生活工作互有干扰互有干扰2023-4-119 设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工作设施、车辆、办公家俱等。作设施、车辆、办公家俱等。对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把它写入创业计划。它写入创业计划。2023-4-120正确选择机型或正确选择机型或购二手机器或租赁购二手机器或租赁适用基础上适用基础上 尽量的降低尽量的降低经济适用经济适用适用基础上适用基础上 尽量的降低尽量的降低经济适用经济适用适用基础上适用基础上 尽量的降低尽量的降低经济适用经济适用适用基础上适用基础上 尽量的降低尽量的降低经济适用经济适用适用基础上适用基础上 尽量的降低尽量的降低2023-4-1212023-4-122店 铺仓库建筑征用土地办公建筑厂房建筑是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过营管理而持有的、使用时间超过1212个月的非货币性资产。个月的非货币性资产。2023-4-123家具设备工 具设 备交通工具电子设备设备也是固定资产设备也是固定资产2023-4-124除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用装潢装修装潢装修注册登记培训费培训费印刷费印刷费差旅费差旅费办公费办公费筹建期筹建期工资工资2023-4-125无形资产投资是指企业拥有或者控制的没有实物形态是指企业拥有或者控制的没有实物形态的，可辨认的非货币性资产。的，可辨认的非货币性资产。技术转让技术转让加盟费加盟费专利专利专有技术商标权著作权土地使用权2023-4-126 第第3535页页 2023-4-127类别类别项项 目目费用费用(元元)工棚工棚平整场地平整场地100100搭建工棚搭建工棚700700工棚工棚设备设备桌椅板凳桌椅板凳5050电灯电线电灯电线3030灭灭 火火 器器100100办公用品办公用品2020生产工生产工具设备具设备工具工具100100晾衣架晾衣架300300两个工作台两个工作台400400开办费开办费登记注册和营业执照费登记注册和营业执照费5050市场调查费、咨询费市场调查费、咨询费180180培训费、技术资料费培训费、技术资料费120120投资总额投资总额21502150 他们的投资预测是合理的，既能满足需要，又遵循了经济适用和节俭的原则。他们的投资预测是合理的，既能满足需要，又遵循了经济适用和节俭的原则。2023-4-128 流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准确的预测需编制现金流量计划确的预测需编制现金流量计划(第八步将要学到第八步将要学到)。企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些都需要流动资金来支付。都需要流动资金来支付。2023-4-129流动资金：流动资金：是指企业日常运转所需要支出的资金。是指企业日常运转所需要支出的资金。如用于购买材料、商品存货、人员工资及如用于购买材料、商品存货、人员工资及各种费用等（即通常所说的料、工、费）。各种费用等（即通常所说的料、工、费）。2023-4-130：2023-4-131在保障正常经营的前提下，将在保障正常经营的前提下，将库存降至最低。注意有无赊账。库存降至最低。注意有无赊账。慎用，注意实效。慎用，注意实效。月工资总额月工资总额未达到收支平衡的月数未达到收支平衡的月数月租金月租金未达到收支平衡的月数未达到收支平衡的月数社保必付，商保酌情。社保必付，商保酌情。包括水电费、办公费、交通费包括水电费、办公费、交通费及不可预见的各项费用及不可预见的各项费用2023-4-132322023-4-1 1 1、要意识到、要意识到。2 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取 得销售收入以前须得销售收入以前须的流动资金。的流动资金。3 3、必须将流动资金需求量降至最低。依据、必须将流动资金需求量降至最低。依据的原则，该支出的必须支出，不的原则，该支出的必须支出，不 该支出的就不要支出。该支出的就不要支出。4 4、必须保持一定量的、必须保持一定量的以备不时之需。以备不时之需。故事（二十三）：故事（二十三）：黄亮、李燕的流动资金预算黄亮、李燕的流动资金预算项目项目 头三个月的成本（元）头三个月的成本（元）原材料和包装费原材料和包装费 黄和李的工资（每月黄和李的工资（每月 600600 元）元）市场营销和促销（每月市场营销和促销（每月 5050 元）元）保险（全年）保险（全年）维修费（每月维修费（每月 3030 元）元）电、电话费（每月电、电话费（每月 2020 元）元）17401740 0 0?150150 240240 9090 6060 流动资金总额流动资金总额 22802280 为什么要预测头三个月的流动资金？启动资金总额启动资金总额=投资总投资总额额+流动资金总额流动资金总额=2150+2280=4430元元 这笔钱超过了他们在故事（三）中预计的这笔钱超过了他们在故事（三）中预计的1700元！（元！（4430-1700=2730）比预计的）比预计的1700元多了元多了2730元元问题出在哪里？点评：点评：问题在于：问题在于：没有考虑前三个月的销售收入。前三个没有考虑前三个月的销售收入。前三个月不可能只出不进。月不可能只出不进。解决方法：n应该想办法增加销售，使前3个月的收入接近2430元才行。n或者是想办法减少投入，使之平衡。n关键的问题是必须对自己企业的利润情况进行规划。2023-4-136 第第3737页页 2023-4-137价值较高、使用寿命较长的资产。价值较高、使用寿命较长的资产。以折旧方式回收，回收期以折旧方式回收，回收期5年年主要包括：企业用地和建筑主要包括：企业用地和建筑设备设备企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。办办 费费企业在筹建期间所发生的各种费用。企业在筹建期间所发生的各种费用。主要包括：市场调查费、培训费、资料费主要包括：市场调查费、培训费、资料费工商注册、税务登记费工商注册、税务登记费各种许可证审批费用各种许可证审批费用购买无形资产费用购买无形资产费用支付连锁加盟等费用支付连锁加盟等费用业务费及开业前的其他费用业务费及开业前的其他费用企业日常运转所需的资金也称营运资金。企业日常运转所需的资金也称营运资金。主要包括：租金主要包括：租金购买并储存原材料和成品购买并储存原材料和成品促销促销工资工资保险和其他费用保险和其他费用2023-4-138常见支出常见支出 项目归类项目归类固定资产投入固定资产投入流动资金流动资金场地场地 工具工具 设备设备开办费开办费培训费培训费 加盟费加盟费 技术转让费技术转让费 验资费验资费 市场调查费市场调查费 执照费执照费装修费装修费（数额大时可归固定投资，数（数额大时可归固定投资，数额小时可归流动资金，以计算方便，额小时可归流动资金，以计算方便，不引起数据很大变化为标准）不引起数据很大变化为标准）注册费（注册费（为计算方便有时也可放在为计算方便有时也可放在流动资金栏内）流动资金栏内）产品库存产品库存 原材料原材料 工资工资 租金租金 包装费包装费 通讯费通讯费 利息利息 活动费活动费 保险费保险费 接待费接待费 卫生费卫生费 广告费广告费 维修费维修费 差旅费差旅费 市场管理费市场管理费 营销促销费营销促销费 燃料费燃料费 水电费水电费 律师费律师费 职工福利费职工福利费 就餐费就餐费各种不可预见费（罚款、盗窃、各种不可预见费（罚款、盗窃、丢失）丢失）注意：个人所得税注意：个人所得税 企业利润企业利润 折旧折旧属其它属其它公用事业费是通讯费、水电费、办公公用事业费是通讯费、水电费、办公费等几种费用的统称。费等几种费用的统称。2023-4-1392023-4-140 学员分组做练习，将结果写在纸上，派一名学员分组做练习，将结果写在纸上，派一名代表向全班同学做介绍。代表向全班同学做介绍。习题习题1 1、下列各项属于投资还是流动资金支出？下列各项属于投资还是流动资金支出？习题习题2 2、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？2023-4-141属于投资的属于投资的属于流动资金支出的属于流动资金支出的购买一辆摩托车购买一辆摩托车裁缝需要的布料裁缝需要的布料做企业账目做企业账目需要使用的需要使用的一台计算机一台计算机书店中存放的书店中存放的书籍和杂志书籍和杂志一名木匠的工资一名木匠的工资2023-4-142列出投资项目并计算出投资额（见附表）列出投资项目并计算出投资额（见附表）列出流动资金项目和流动资金金额（见附表）列出流动资金项目和流动资金金额（见附表）启动资金启动资金 固定资产固定资产 +流动资金流动资金 8750+35780 8750+35780 4453044530序号序号设备工具名称设备工具名称数数 量量单单 价价（元）（元）费费 用用 (元元)备备 注注1 1电焊机电焊机1 132503250325032502 2手电钻手电钻1 12502502502503 3切割机切割机1 14504504504504 4氧气瓶氧气瓶1 18008008008005 5乙炔瓶乙炔瓶1 110001000100010006 6电缆及小工具电缆及小工具1 13000300030003000合计合计87508750序号序号项目项目月费用月费用(元元)月数月数金额金额1 1钢门材料费钢门材料费9009005 5扇扇3 313500135002 2灌气费灌气费1001003 33003003 3工人工资工人工资170017003 3510051004 4业主工资业主工资150015003 3450045005 5租租 金金7007001212840084006 6保险费保险费252512123003007 7电电 费费3503503 3105010508 8电话费电话费1001003 33003009 9注册费注册费4.174.17121250501010办公费办公费6006003 3180018001111广告费广告费1001003 33003001212维护费维护费60603 3180180合计合计9739973935780357802023-4-143 当你计划创办一个企业时，你要计算一下所需要当你计划创办一个企业时，你要计算一下所需要的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资指的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资指价值较高，使用寿命较长的物品。流动资金指企业价值较高，使用寿命较长的物品。流动资金指企业运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量计划，和进行市场调查计划，和进行市场调查2023-4-144