平衡计分卡的设定

本企业平衡计分卡实施简要方案平衡计分卡的精要在于其提供了一种将财务和非财务指标、 内部和夕卜部指标、滞后性和前瞻性指标、短期和长期指标综合考 虑的框架体系，它的优点是能全面管理企业的战略、客观评估企 业流程再造、确定企业优先改进和发展的方向等。一、本企业绩效考核现状分析及应对措施通过对上年度考核指标和考核结果进行汇总、分析后，发 现本企业绩效考核存在以下问题：（一）考核指标多，难以突出重点各部门单项考核指标非常多，如生产管理达到100多个考 核重点，各分厂面对极多的考核指标。大量的考核指标，事务性 工作的考核为主，功能性工作考核为辅，未明确与战略的紧密关 系，事倍功半。应对措施：明确考核指标权重，突出考核重点（二）考核缺乏整体考虑和系统规划，考核部门内部职责划 分不清晰各部门单独建立单项考核制度，并规定考核标准，缺乏有效 的协调，造成多头管理、重复考核及标准不统一应对措施：建立统帅绩效管理的机构：绩效管理委员会，明 确各部门在绩效管理中的职责分工，有效整合，统一规划，分头 管理；以战略为导向，分解公司KPI及部门KPI,并建立有效的 战略目标分解机制（三）综合性指标的内涵缺乏明确的界定，考核结果不直观 完全成本指标的使用过于复杂，考核结果反映的问题不直观，其中剔除因素的界定需要大量协商，缺乏明确的界定应对措施：优化考核指标，明确考核指标内涵，稳定考核预 期二我公司平衡计分卡指标设计简要方案首先明确：企业使命是“富民、兴疆、强国”，我们企业的愿景是成就具有传世地位的能源化工企业集团，而企业的目标就 是实现企业价值的最大化。公司组织绩效考核采用的是分层分级考核，集团公司考核子 公司，子公司考核下属单位或工厂，通过逐级分解将组织绩效目 标层层分解，并使其与员工个人年度目标紧密相连，最终支撑组 织绩效的各项目标。（一）明确公司战略目标：1、确保收入、资产规模高速增长、提高盈利能力和资产利 用率。2、积极承担社会责任，全面推进安全生产和环保实现企业 可持续发展。（二）确定要实现这个战略目标需要哪些关键成功要素？有 哪些关键举措？1、依托新疆的资源优势、自治区政府支持下的信贷资金优 势，实现快速扩张，形成足够强大的行业影响力。2、依托政府支持，沿产业链向上游延伸，压缩成本，采用 成本领先竞争战略。3、加快投资建设、稳步提高产能和物流服务能力。4、加大资源控制力度，保证资源供应体系。5、建设全国营销网络，提高市场占有率。6、提高产品和服务质量及水平。7、加强全供应链管理，提高供应链效率。8、提高生产管理现代化水平，提高生产装置利用率。9、推进科技创新。10、加强内控体系建设和风险监控能力。11、加强信息化建设、企业文化建设、提高全员劳动生产率 和员工满意度。（三）梳理出衡量这些关键举措的关键绩效指标有哪些？ 平衡计分卡是从财务、客户（利益相关者）、内部运营、学 习与成长四个角度，将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目 标值。1、财务成果指标：销售收入达到XX亿元，资产规模XX 亿元，年利润总额XX亿元，净资产收益率X%，资产负债率等2、利益相关者指标：市场占有率、安全目标、环保目标（清 洁生产指标、节能减排指标）、客户满意度等3、内部运营指标：产品质量目标、供应链成本占比、设备 利用率、装置平稳运行率、设备管理目标等4、学习与成长：信息化建设进度、全员劳动生产率、员工 满意度、党风廉政建设目标完成率等（四）平衡计分卡设置根据集团公司战略目标及我公司现状：我公司在财务成果指标中主要贡献是达产达标、降低成本， 因此选取的指标是收入、利润目标完成率；在利益相关者层面，主要是拓宽销售渠道，扩大销售，以及 承担作为化工企业的社会责任，因此选取的指标是安全、环保及 市场占有率；在内部运营方面，我公司主要从提高生产管理水平及加强供 应链管理入手，提供质量优、成本低的产品，因此选取的指标是 质量目标、装置运行平稳率、供应链成本占比；在学习与成长方面，我公司主要存在的问题是人员平均年龄 低、技能水平不足，因此选用全员劳动生产率指标来鞭策公司提 高员工技能、优化人员配置，另外，选用员工满意度指标来确保 核心人员平稳、降低流失率。具体平衡计分卡设置如下表:考核维度战略目标子公司KPI指标指标权重计算公式备注财务成果确保收入规模高速增长营业收入目标达成率20%收入目标达成率=实际营业 收入/收入目标*100%提高盈利能力利润目标达成率20%利润目标达成率=实际利润 总额/利润总额目标*100%利益相关 者提高产品和服务质量及 水平客户满意度5%客户投诉及问卷调查积极承担社会责任，全面 推进安全生产和环保，实 现企业可持续发展安全责任分目标完成率10%千人重伤率等安全指标每年签订安全生产目标责任书环保分目标完成率10%产品综合能耗指标和国家 清洁生产指标完成率内部运营提高生产管理现代化水 平，提高生产装置利用率质量目标完成率10%主要产品设定质量目标，按 目标完成率计算完成情况装置运行平稳率5%考核周期内工艺指标不超 标率，运行平稳率=（1-工 艺指标超标次数/参与考核 的总工艺指标数）*100%加强全供应链管理，提高供应链效率供应链成本占销售收入的 比例10%供应链成本/销售收入*100%学习与成 长人力资源目标全员劳动生产率5%工业增加值/平均从业人数员工满意度5%问卷调查