销售应了解的财务知识1

1销售员应具备的财务知识销售员应具备的财务知识v收款、结算方式v发票、税务常识v销售人员需配合事项v报销单填写及流程2银行结算银行结算常见的银行票据结算方式有以下四种：1.支票 2.电汇 3.银行承兑汇票 4.现金31.支票支票v支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票分为现金支票和转帐支票两种。4v支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。XX财务专用章法人章XX财务专用章法人章出票方凭证出票方凭证5v支票印有“转账”字样的为转帐支票，转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。签章日期收款人全称XX财务专用章法人章用途行号一定要有，行号一定要有，同城可无。同城可无。6支票是商务活动中使用最多的票据，业务人员在收支票时要提防“支票陷阱”：（1）没有签名盖章的支票不能收。这种票据无法律效力。必须请出票人补盖印鉴方可接收。鉴章是指一个公司有效的财务专用章和公司法人章(“公司财务专用章”和“印”)。7（2）出票盖章模糊不清的支票不能收。这种鉴章不清楚或不明的支票经常被银行退票。（3）图章颠倒的支票是有效的，可以收受。（4）出票日期必须为大写，出票年月日改写后，必须在改写处盖章。如不盖章，这种支票会被银行退票。（壹，贰月前应加零。壹到玖日前应加零）（5）票面大写金额栏内漏写“元”，“整”（正）字的支票，不可收受。到分不用写整。大写数字写法：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿 8（6）支票上大写金额不应当写零而多写零的支票，尽可能不要收受。金额位数连续有几个零时，应只写一个零字。比如80008元，应写成“捌万零捌元整”，而不能写成“捌万零零零捌元整”。（7）大写金额经涂改的支票是无效支票，绝对不能接收。（8）银行实务对有关支票金额的写法有特别的要求，票面金额填写“拾元整”的支票，不可收，10元应写为“壹拾元整”。9（9）支票必须平整，不能有任何折皱或撕开的痕迹。（10）收款人必须填写全称，如收款人为“杭州天冠”，不可收受。（11）支票中出票人签章重复盖的，不可收受（12）支票的提示付款期限自出票日起10日内。（13）销售员收到支票后应及时交至财务，过期的支票需退回对方。（14）我司目前不接受远期支票，即出票日期晚于我司收到日期的。102.电汇v电汇是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。11v除本市以外的其他地方均需以电汇结算，一般情况下，当日付款，我公司第二日就可到帐。销售员可在客户汇款以后要求对方传真汇款底单，以便财务核查。123.3.银行承兑汇票银行承兑汇票v银行承兑汇票是由银行承兑，由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。银行承兑汇票可以背书转让。被背书人名称汇票到期日承兑行汇票专用单13 背书是持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章将汇票权利让与他人的一种票据行为。背书应记载的事项有：背书人的签章、被背书人的名称和背书的日期。其中，前两项属于绝对应记载事项；背书日期如未记载，则视为在汇票到期日前背书。被北书人名称14 收到银行承兑汇票时，应该认真审查，审查的内容主要包括：（1）汇票的出票人必须与付款人（即承兑人）具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票金额的可靠资金来源。（2）汇票的出票人印鉴是否清晰，印鉴与出票人名称及收款人与第一背书人名称是否一致，背书人是否重复盖章，如出现不清晰、不一致和重复盖章的问题，则需要责任人出具说明书。15（3）出票人签发汇票时，应在汇票上记载具体的到期日。过期的汇票，不应收受。（4）任何更改过的票据，均视为无效的。（5）汇票的付款日期，最长不得超过6个月。16 4其他方式其他方式v现金销售员要尽量避免接受现金，因现金交接存在较大风险，如假币，数量清点有误等等。v需个人交款的客户，可让其直接付款至我司帐户或者付至公司规定个人银行帐户，客户付款时销售员应要求其在汇款单上填写名字或将底单传真，并及时通知出纳，以免造成有回款而不知客户名称的情况。17税务常识发票开具要求18税务常识（一）税务常识（一）、税务资格认定的纳税人分为二种：小规模纳税人（亚松电子）和一般纳税 人（天冠科技）。、纳税人所适用的税率是不一样的：小规模纳税人税率为3%一般纳税人的税率一般为17%19 税务常识（二）税务常识（二）票种税率区别适用范围增值税专用发票（天冠）17%可以抵扣同行业或继续产生销售的一般纳税人增值税普通发票（天冠）17%不能抵扣小规模企业或最终客户通用机打普通票（亚松）3%不能抵扣小规模企业，个人或机关事业单位地税服务业专用发票 （天冠，亚松）5%适用范围及税率不同提供技术服务或劳务结算款项时使用20 增值税专用发票样板（天冠）增值税专用发票样板（天冠）v分为三联：记帐联、发票联、抵扣联21 增值税普通发票样板（天冠）增值税普通发票样板（天冠）分为二联：记帐联、发票联22 通用机打发票（普票）（亚松）通用机打发票（普票）（亚松）分为二联：记帐联、发票联23 地税通用机打发票（天冠、亚松）地税通用机打发票（天冠、亚松）分为三联：发票联、记帐联、存根联24 开票注意事项开票注意事项v提供完整的开票资料（与税务登记证一致）v普通发票：公司名称、纳税人识别号v专用发票：公司名称、纳税人识别号、地址及电话、开户行及帐号。25.可直接退回可直接退回“作废作废”发票，必须同时具发票，必须同时具备三个条件：备三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过我司开票当月；我司未抄税并且未记账；客户未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”26 除符合以上条件发票可直接退回外，若由于开票有误购买方拒收发票的，需由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方在发票认证期限内填报申请开具红字发票；若开票有误发票未给客户的，则需由销售方在开票后次月出具书面证明申请开具红字发票；其余情况购买方需隔月退票的，开票方（销货方）必须在收到受票方（购买方）转来的由受票方主管税务机关出具的通知单方可开具红字增值税专用发票。27.超过90天未认证的增值税专用 发票不得退回我司重新开具。.专用发票丢失处理流程：v客户丢失专用发票后，应由客户出具丢失证明交于我司，我司准备材料到主管税务机关进行处罚，最后由主管税务机关出具一份增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单,客户可凭该证明单与发票记帐联复印件至当地税务机关进行抵扣入帐。28v若客户不出具丢失证明，则须由我司出具丢失报告，并被加倍处罚。29发票开具要求发票开具要求（1）同一客户只能开具一种发票，不能两种发票并存（即不能同时开具“增值税专用发票”和“普通发票”）；（2）同一客户不能有两家开票单位；（3）不可以代开发票；30（4）对于原只要求开具普通发票的客户，若需换成增值税专用发票，原则上只对上两个月的发票予以退票更换；（5）对于需要变更“开票要求”的客户，将在收到通知后下次开票时予以变更，对原已开具发票不予退票更换；31（6）不接受客户特别开票要求货物名称不能随意变更，如不能将“报警器”开成“办公用品”等。只能开公司对应公司产品的货物名称开票型号与我司型号不符（型号无特殊要求一般不填写）要求调整销售单价或数量（需经领导同意）32销售人员须配合事项销售人员须配合事项（1）及时在财务部备案客户的产品价格。（2）明确要求客户及时提供开票资料及变更后的开票资料；如有特殊开票要求务请及时告知。（3）及时将寄票地址和收票人及变更后资料告知财务，如发票随货寄出，务请注明收票人，最好能电话告知收票人。33（4）针对新客户，销售人员请务必谈及目前增值税发票方面的要求,特别是退票要求；在申请新增客户时，对发票是否开具以及如何开具问题必须予以明确。（5）对于客户无正当理由（原发票不影响认证及使用）的退票行为，销售人员应予以拒绝。（6）对于需客户配合之事,如丢失证明及退票通知单等,要争取客户最大限度的理解与支持。34 日常报销常识日常报销常识v报销单样板35v差旅费报销单样板差旅费报销单样板v因公司业务需要出差时：白天餐补，出差一整天，20元，住宿不超过80元每天。实际情况汇报公司主管36 报销注意事项报销注意事项v各种报销发票，必须为国家税务机关统一印制票据。经营性收款收据一律不能报销入帐。v发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。v报销时报销人员应尽可能注明用途。v报销大小写金额须相符，不得涂改。v报销人将对应票据贴于报销单（差旅费报销单）背面。单据及附件页数等须填写清楚。注：如开收据的报销人应在收据空白处签字。注：如开收据的报销人应在收据空白处签字。37 报销流程报销流程 v由报销人整理填写好报销单。v将填写好的报销单交到账务部，进行审核。v财务部再将审核好的报销单交于主管签字确认。v主管签字确认后再进行现金报销。38 财务部财务部 2012.03.09