年度经营计划讲义

以团队的智慧支持企业的管理提升专业协同 践行务实www.EMT2为什么要做计划为什么要做计划计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。专业协同 践行务实www.EMT31、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、战略落地专业协同 践行务实www.EMT4专业协同 践行务实www.EMT5企业为什么要做年度经营计划企业为什么要做年度经营计划专业协同 践行务实www.EMT6功能功能作用作用明确方向明确方向明确目标明确目标明确路径明确路径明确执行方法明确执行方法明确责任明确责任明确衡量方法明确衡量方法集中资源集中资源行动指南行动指南减少不确定性减少不确定性提高效率提高效率提高积极性提高积极性体会成就和价值体会成就和价值专业协同 践行务实www.EMT7专业协同 践行务实www.EMT8项目督导型管理者（传统式）结构性管理者（职业化）任务来源上级指示（没有指示失去方向）目标管理、职能管理和日常管理管理方法凭个人经验与技巧（管理天才是少数）运用系统化工具与方法（能有效复制）成就动机化腐朽为神奇（只有我可以搞的定）化神奇为平凡（能让大家都做到）评估标准缺乏依据、看领导眼色与战略相结合、有明确的指标权限划分不明确、难授权明确化、易受权部属情况被动、没有成就感积极参与、成就感高问题处置反应慢、经常重复发生问题反应快、学习能力强部门成长不确定、周期长可掌握、速度快最终成果低绩效团队或个人成英雄高绩效团队与部门自主化遭遇变革抗拒、很长时间才能找到方向主动应变、很快找到创新的方法专业协同 践行务实www.EMT9图图2-1 组织动力模式组织动力模式专业协同 践行务实www.EMT10计划编制的一般性原则计划编制的一般性原则SMART原则原则S具体的（具体的（Specific）M可衡量的（可衡量的（Measurable）A可达到的（可达到的（Attainable）R相关的（相关的（Relevant）T基于时间的（基于时间的（Time-based）专业协同 践行务实www.EMT11计划目标计划目标部门年度工作计划部门年度工作计划公司年度经营计划公司年度经营计划公司战略规划公司战略规划完成部门年度目标完成部门年度目标人、财、物、信息流人、财、物、信息流高效、有序运行高效、有序运行完成公司年度目标完成公司年度目标实现管理模式变革实现管理模式变革形成战略优势能力形成战略优势能力实现公司年度目标实现公司年度目标完成长期目标完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强企业战略思考能力增强计划内容计划内容具体活动具体活动具体工作具体工作岗位职责岗位职责预算预算相关活动群相关活动群具体关键或者重大活动具体关键或者重大活动关键岗位职责关键岗位职责预算预算成功关键因素成功关键因素/战略优势战略优势相关活动群相关活动群关键岗位职责关键岗位职责预算预算责任单位责任单位生产分厂生产分厂辅助生产部门辅助生产部门职能部门职能部门相关活动群相关活动群具体活动具体活动公司公司生产分厂生产分厂辅助生产部门辅助生产部门职能部门职能部门相关活动群相关活动群公司公司业务活动群业务活动群职能活动群职能活动群责任者责任者中层、基层中层、基层职能管理者职能管理者相关活动负责人相关活动负责人具体活动负责人具体活动负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人参与者参与者基层执行人员基层执行人员基层管理者基层管理者内外有关专家内外有关专家内外有关专家内外有关专家专业协同 践行务实www.EMT12战略规划战略规划年度经营计划年度经营计划销售计划销售计划生产计划生产计划采购计划采购计划新产品计划新产品计划大中修计划大中修计划技改计划技改计划零修计划零修计划能源需求计能源需求计划划部门费用计划部门费用计划资金收支计资金收支计划划公司层面公司层面部门层面部门层面（年度工作计划）（年度工作计划）运输计划运输计划专业协同 践行务实www.EMT13专业协同 践行务实www.EMT14明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任，即企业存在的意义。，即企业存在的意义。明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。企业经营者理念企业经营者理念经营结构方针经营结构方针商业伙伴合作方针商业伙伴合作方针利益方针利益方针成本方针成本方针专业协同 践行务实www.EMT15年度公司经营目标年度公司经营目标年度各部门目标年度各部门目标最低必达目标最低必达目标努力目标努力目标注意事项：注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。2、必须与企业战略目标接轨、必须与企业战略目标接轨3、必须确定目标完成期限。、必须确定目标完成期限。4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。、财务目标必须分产品细化和分月度细化。专业协同 践行务实www.EMT16专业协同 践行务实www.EMT17职能部门计职能部门计划划市场营销计划市场营销计划新产品开发计划新产品开发计划技术革新计划技术革新计划投资计划投资计划生产计划生产计划质量计划质量计划人力资源计划人力资源计划财务计划。财务计划。职位职位PI 分公司分公司/职能部门计划职能部门计划 公司级经营计划公司级经营计划 中长期中长期战略目标战略目标使命使命愿景愿景目标频度目标频度长期3-5年以上季度或月度年度年度、半年或季度专业协同 践行务实www.EMT18部门年度主要工作目标部门年度主要工作目标（举例）（举例）实现销售收入实现销售收入亿元，实现销售利润亿元，实现销售利润.亿元亿元合理制定排产计划，设备运作率达到合理制定排产计划，设备运作率达到xx部门办公费用控制在部门办公费用控制在元元部门能力与资源分析部门能力与资源分析部门设备能力分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设部门年度计划假设（举例）（举例）外部假设外部假设市场需求假设：市场需求假设：由于。，预计由于。，预计产品需求增加产品需求增加xx由于。，预计由于。，预计行业需求增加行业需求增加xx原材料供应假设原材料供应假设由于。，预计由于。，预计原材料采购费用增加原材料采购费用增加xx内部假设内部假设销售订单在每月销售订单在每月25日可以完成日可以完成xx%的排产计划的排产计划财务部门可以按时提供财务部门可以按时提供90足够的资金足够的资金专业协同 践行务实www.EMT19部门年度工作活动部门年度工作活动主要工作活动主要工作活动活动目的活动目的活动主要内容活动主要内容参与部门及人员参与部门及人员执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排活动结果活动结果部门年度资源需求部门年度资源需求人员需求计划人员需求计划资金需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技能学习计划技能学习计划部门年度部门年度KPI考核指标考核指标（举例）（举例）经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等专业协同 践行务实www.EMT20部门年度业务预算及编部门年度业务预算及编制依据制依据（举例）（举例）部门年度管理费用预算部门年度管理费用预算及编制依据及编制依据（举例）（举例）销售收入预算销售收入预算2004年市场需求预测年市场需求预测2004年销售价格预测年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算生产用材料采购现金流量预算2004年年度生产用材料采购年年度生产用材料采购2004年采购价格预测年采购价格预测2004年采购周期预测年采购周期预测2004年采购资金支付政策预测年采购资金支付政策预测部门人员工资及奖金部门人员工资及奖金2004年部门人员计划年部门人员计划2004年部门薪酬计划年部门薪酬计划2004年部门奖金政策年部门奖金政策部门办公费用部门办公费用2004年部门主要活动年部门主要活动专业协同 践行务实www.EMT21计计划层级划层级年度年度季度季度月度月度周度周度日度日度公司（总公司（总公司与分公司与分公司）级公司）级部门级部门级员工级员工级计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划专业协同 践行务实www.EMT22工作内容工作内容1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月年度计划的制定年度计划的制定年度计划审批年度计划审批制定月度滚动计划制定月度滚动计划年度计划调整年度计划调整计划实施监控计划实施监控偏差分析及调整措偏差分析及调整措施制定施制定专业协同 践行务实www.EMT23计划的平稳性要求计划的平稳性要求当月计划100%实现第二月计划届时允许有10%调整第三月计划仅做参考，但届时调整应低于30%月度滚动计划调整范围月度滚动计划调整范围计划月份123456789101112123456789101112100%实现10%调整10%调整10%调整10%调整10%调整10%调整10%调整10%调整10%调整10%调整专业协同 践行务实www.EMT24营销计划编制中鱼骨图方法的应用营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场分析市场分析营销部营销部年度年度工作工作目标目标。竞争对手数据收竞争对手数据收集集数据分析数据分析行业政策分行业政策分析析销售执行销售执行差旅费用控差旅费用控制制订单成功率订单成功率发货管理发货管理客户管理客户管理客户需求发掘客户需求发掘客户数据维护客户数据维护客户关系维护客户关系维护。发货管理发货管理产成品库管产成品库管理理专业协同 践行务实www.EMT25短期贷款利率费用的代价有多大？我们是否应该我们是否应该对采购支付政对采购支付政策进行调整策进行调整。抹帐所影响的价格和品位代价？实际需要的资金从哪里来？实际的资金需求量有多大？可以增加的其他支付方式有哪些？每一种方式实际的成本有多大？当期的现金流入、流出有多少？异常需求可能发生在哪些环节？当期预计的净现金是否充足？预计的资金来源还有哪些？问题问题一级子问题一级子问题三级子问题三级子问题是否可以考虑增加10的其他支付方式？是否可以实现100的现款支付？二级子问题二级子问题专业协同 践行务实www.EMT26部部门门层层面面公公司司层层面面1。确定总。确定总目标目标3整合预整合预测测4总体计总体计划差距划差距6平衡并平衡并确定确定9整合各整合各部门年度计部门年度计划划11公司年度公司年度经营计划经营计划2详尽预详尽预测测5各部门各部门差距差距8部门工作部门工作年度计划初年度计划初稿稿10部门年度部门年度工作计划工作计划7部门目部门目标标计划时间进度计划时间进度计划空间分布计划空间分布专业协同 践行务实www.EMT27成功条件成功条件爬山理论爬山理论从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；但事实上，登上顶峰的人是少数；但事实上，登上顶峰的人是少数；问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。有一个清楚正确的目标有一个清楚正确的目标有所为有所不为；有所为有所不为；坚定不移地围绕着目标开展工作坚定不移地围绕着目标开展工作排除万难，抑制诱惑。排除万难，抑制诱惑。专业协同 践行务实www.EMT28谢谢与会www.EMT