稽核在管理中的重要性.ppt

稽核在管理中的重要性 陈少军 （整理） 目 录 第一部分： “ 稽核 ” 产生的背景 第二部分： 认 识 稽 核 管 理 第三部分：如何开展稽核（简述） 第四部分： 稽核成果与案例展示 第一部分：“稽核”产生的背景 1. “稽核 ” 的前身 稽核最初只用于财务，是指对经济活动的监督检查，与 “ 审 计 ” 一词同义 （通常台湾叫 “ 内部稽核 ” ，大陆称作 “ 内部审计 ” ）， 其 管理对象都是审查及复核资金相关工作，一般在大型企业和金 融机构均会设立相应的稽核部门。 近几年来，随着稽核职能在经济领域中起到的 “ 监督、制约 ” 作用愈发突显，后来慢慢的发展到应用于公司 /企业 /工厂中 管理体系的运作监督与改进。 第一部分：“稽核”产生的背景 2. ISO质量体系 渐进 稽核管理 ISO质量体系的核心管理理念是： 建立标准化体系、维护体系的执行、并持 续改进体系，使体系要求与现实操作更完美的结合，从而达到规范或提升管理 之目的。 ISO质量体系的监督 /保障模式： 通过内部审核、客户评审及外部机构认证等 方式来监督企业运行质量管理体系的符合性、适宜性及有效性。 * 综上所述，稽核管理是以 ISO体系核心理念为指导思想，采照其条 款要求 8.2.2 “内部审核 ” 的操作模式，在其原有基础上将监督、维 护与改进功能更全面化、深入化、细致化，并着重强化了对人的约束 力度，进而改变人的习性、提升执行力。 第一部分：“稽核”产生的背景 3. 当前管理模式的困境 1）我们的标准化体系流程很多，但真正落实执行的却很少 2）我们不按流程执行的人很多，但真正追究到责任的却很少 3）我们提倡 “ 法制 ” 的领导很多，但真正以身作则的领导却很少 4）我们制度管理职责分工很多，但真正具备监督职能的却很少 5）我们运行不畅通的流程很多，但真正持续修正 /完善的却很少 第一部分：“稽核”产生的背景 4. 我们固有的习惯（文化） 1）我们习惯了事事图方便、随性而为，而不愿遵守流程 2）我们习惯了营造人情味的和谐氛围，而 不敢 打破平衡 3）我们 习惯了靠临时指挥来管人管事，而疏忽约束自已 4）我们 习惯了搞 体系建设与流程再造，而疏于维护执行 5）我们 习惯了流程要求与现实不匹配 ，而忽略改进流程 第一部分：“稽核”产生的背景 良好的企业管理体系包括 硬性的制度和软性的企业 文化（习性） 。而要保证制度的权威性和执行性，就必 须建立一套保障机制， 稽核 就 是 企业管理 (控制 )体系的 核心 ！ 5. 总 结 第二部分：认识稽核管理 1. 什么是稽核？ 顾名思义，就是 稽查 和 核实 。通过成立专门的稽核 小组，以稽核小组为龙头，对公司的各项规章制度、作 业标准、运作流程、会议决议等的执行和完成情况进行 监督和检查，暴露出事情不合理性的原因，然后拿出足 够的证据让对方认识和接受自己的错误，并做出改正的 过程就是稽核。 第二部分：认识稽核管理 2. 开展稽核的意义 1） 发现问题 、 暴露问题， 让问题无处可藏， 帮助公司高层加强 对企业的控制力 ，提升执行力 ； 2） 客观、公正地 处理问题， 进行责任划分与追究； 3） 促进流程、制度的落实，任务、目标的达成； 4） 帮助公司建立良性的改善和控制体系； 5） 帮助企业形成 雷厉风行的执行文化 ； 6） 为公司中高层管理输送人才。 第二部分：认识稽核管理 3. 对稽核理解的误区 稽核不是挑毛病、找麻烦，认为稽核是一项得罪人 的工作是片面的，甚至是错误的。因为稽核的最终目的 不是检查问题并处罚责任人，而是改善问题并帮助责任 人， 检查和处罚 都 只是方法 ， 而 改善和帮助 才 是 稽核真 正的 目的 。 稽核的含义不仅仅包括检查问题、对责任人 进行处罚，还包括促进改善、教育、改变习惯、打造良 好的企业文化等。 第二部分：认识稽核管理 4. 稽核的核心 反复抓 抓反复 落实 “管理是项笨功夫，没有一劳永逸的方法，只有反复抓、抓反 复，管理才能不滑坡” 张瑞敏 案例： 停车场的管理或韩国人素质提升 第二部分：认识稽核管理 5. 总 结 100%结果 =30%决策 +60%执行 +10%运气 -如果不考虑到 执行 ，制定出的战略目标往往也是不切 实际的 ！而 稽核 的最 直接目的 就是 确保执行 第三部分：如何开展稽核 1. 稽核机构建立 （在行政架构中的定位） 总经理 副总经理 稽核中心 财 务 部 人 事 部 业 务 部 PM C 部 生 产 部 品 质 部 技 术 部 采 购 部 代表总经理对各部门、各 岗位行使监督权、检查权、 奖惩权！ 第三部分：如何开展稽核 2. 稽核机构建立 （在内控系统中的位置） 第三部分：如何开展稽核 3. 稽核机构建立 （稽核部门结构图） 总稽核 稽核专员 流程负责人 流程负责人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 流程负责人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 流 程 执 行 人 架构图 a 架构图 b 第三部分：如何开展稽核 4. 稽核操作的十二步骤 *稽核准备 确认稽核 现场稽核 稽核记录 确认结果 稽核报告 案例分析 实施整改 纠正预防 形成教材 持续跟进 形成习惯 稽核依据 案例库 稽核检查表 整改通知书 案例教材 稽核任务安排表 时间 /地点 / 内容 证据提供 稽核检查表 整改通知书 稽核 程序 第三部分：如何开展稽核 5. 稽核管理的终极目标 （三个阶段） 第三方稽核 互相稽核 自我稽核 全员稽核 终极目标 流程前后稽核 阶段目标 基础目标 稽核专员 第四部分：稽核成果与案例分享 第四部分：稽核成果与案例分享 第四部分：稽核成果与案例分享 第四部分：稽核成果与案例分享 第四部分：稽核成果与案例分享 第四部分：稽核成果与案例分享 结 语 总而言之， & 稽核的主要工作是： 稽查流程与实际操作是否相符，并通过核 实、梳理、督促与制约的手段，从而改进流程与人的行为 。 & 稽核的最终目的是： 全面规范流程，不断提升人的素质、进而 打造高效的企业 执行文化 ，最终促进企业整体管理水平之提升。