扎实开展内部审计质量评估积极推动内审工作规范化建设

扎实开展内部审计质量评估扎实开展内部审计质量评估积极推动内审工作规范化建设积极推动内审工作规范化建设 汇报内容 一、主要做法主要做法 二、评估成效评估成效 三、基本经验基本经验 四、存在问题存在问题 五、工作建议五、工作建议 一、主要做法1、学习交流，增强信心、学习交流，增强信心 2、确定形式，明确内容、确定形式，明确内容3、加强领导，完善机构、加强领导，完善机构 4、制定方案，落实任务、制定方案，落实任务5、现场实施，稳步推进、现场实施，稳步推进 6、反馈结果，出具报告、反馈结果，出具报告1、学习交流，增强信心学习交流，增强信心 5月底我校参加了省内审协会组织的“内部审计质量评估培训”，通过培训我们认识到：内部审计质量评估是帮助学校改善内审环境、提升内审水平、防范内审风险、增强内审有效性、促进内审工作规范化和制度化建设的有效途径。尽管对评估工作如何开展心存困惑，但全处职工仍然积极谋划，为接受评估做好准备。9月4日，协会召开了“全省内部审计质量评估工作推进会”，会上，我省10家重点关注单位的经验介绍和刘会长的总结讲话，使我们进一步解放了思想，明确了以目标为导向的评估工作思路，坚定了做好评估工作的决心和信心。2、确定形式，明确内容、确定形式，明确内容 对照手册有关文件要求，结合学校具体情况，我校确定评估形式为内部评估，评估主体以本单位内部审计人员为主，邀请学校相关业务部门和少量外部专家参与，在马鞍山市内部审计协会指导下开展评估工作。评估对象以学校2011-2013年内部审计工作质量为主，包括内部审计环境和内部审计业务两大类，涵盖内部审计管理和实施的全过程。3、加强领导，完善机构、加强领导，完善机构 为加强评估工作的组织领导，学校于9月16日成立了以校长为组长的内部审计质量评估工作领导小组，领导小组下设办公室，审计处长任办公室主任，负责日常事务。学校聘请了2名校外专家和9名校内专家组成评估专家组，审计处副处长任专家组组长，负责评估工作的具体实施。为确保评估工作有条不紊地开展，专家组在调查研究的基础上，经过充分讨论制定了安徽工业大学内部审计质量评估工作实施方案，进一步明确了评估原则、评估依据、工作对象和内容以及评估方法、评估标准、工作流程和时间节点等。方案经学校领导小组同意、校长批准，以学校文件形式正式印发。4、制定方案，落实任务、制定方案，落实任务 5、现场实施，稳步推进、现场实施，稳步推进 按照方案确定的时间节点，学校于9月29日准时召开了进点会，学校有关领导、审计处负责人以及全体专家组成员参加了会议。随后专家组召开工作会议，按照评估方案的进度要求，对评估专家进行了分组和分工，对工作任务进行了分解落实，同时商定了问卷调查、访谈活动、文档调阅和考核打分的具体安排，制定了现场实施阶段工作计划和时间表。专家组分2个小组分别对内部审计环境和内部审计业务两方面情况进行了评估，评估工作于10月14日结束。内部审计环境评估。主要采取调查问卷和访谈活动的方式进行，辅之以审计业务档案和管理档案的查阅。评估专家参考手册提供的评估工具，结合学校特点，设计了 调查问卷和访谈提纲。调查问卷分为“开放式”和“封闭式”两种。访谈活动共安排16位访谈对象，其中3位校领导、5位职能部门负责人、3位学院负责人、5位职工代表，采取直接访谈和邮件访谈等多形式。评估专家组根据调查问卷和访谈活动采集的信息，结合管理档案和业务档案反映的情况，对学校内部审计内部环境的考核打分值为50分。内部审计业务评估。主要通过调阅审计业务档案和管理档案开展，同时结合访谈活动收集的相关信息，并参考调查问卷反馈情况进行考核。根据学校审计业务开展的具体情况，评估专家组以不低于10%的比例，抽查了审计业务档案，调阅了学校内部审计管理制度，并根据评估需要，对审计机构负责人以及2位内部审计人员和1位外部审计人员进行了访谈。经过评估组逐项考核，学校内部审计业务的评估得分为35.8分。评估专家组于10月17日再次召开会议，对评估工作开展情况、考核打分情况、初步意见进行了汇总。6、反馈结果，出具报告、反馈结果，出具报告 评估专家组于10月19日召开了出点会，向学校报告了现场评估工作的开展情况，反馈了评估结论和意见，双方就评估意见进行了沟通、交流。评估专家组给出我校内部审计质量评估量化总评分85.8分，评估结论为“合格”，评定级别为“AA”。准确评价了学校近三年内部审计工作。有效提高了内审工作的规范化水平。积极促进了审计处与各个层级之间沟通和交流。切实加强了审计宣传。充分发挥了内审协会的管理和指导作用。二、评估成效评估成效三、基本经验基本经验内审协会的正确指导是推动评估工作的关键健全完善的组织机构是开展评估工作的保障精干高效的人员配备是做好评估工作的基础详尽科学的工作方案是做实评估工作的保证 评估标准设置不尽完善，不能全面反映内部审计评估评估标准设置不尽完善，不能全面反映内部审计评估内容。内容。评估内容较为繁琐，有些内容在评估工作底稿中重复评估内容较为繁琐，有些内容在评估工作底稿中重复出现。出现。缺少统一的内部审计业务标准化模板，使得评估审计缺少统一的内部审计业务标准化模板，使得评估审计业务的客观性难以把握，增加了评估的复杂性。业务的客观性难以把握，增加了评估的复杂性。由于掌握信息有限，缺少相关内部审计最佳实务与业由于掌握信息有限，缺少相关内部审计最佳实务与业绩范例资料，在实施评估的过程中与相关成功实践对绩范例资料，在实施评估的过程中与相关成功实践对标方面受到限制。标方面受到限制。四、存在问题五、工作建议进一步发挥内审协会在内审质量评估工作中的指导和管理作用，推动我省统一的内部审计业务规范化标准模板制定和统一的内部审计具体业务工作流程设计，为建立健全我省统一的内部审计业务质量控制标准打好基础。进一步发挥内部审计协会信息平台作用，建立我省各行业内部审计业务优秀实务与业绩范例信息库。进一步发挥内部审计协会交流平台作用，进一步加强相关单位之间内部审计质量评估工作交流。建议单位建立内审质量评估制度,定期开展内部审计质量评估工作。谢谢各位！