商业银行业务与经营期末重点

2.商业银行的性质:是以追求利润为目标，以金融资产和负债为主要经营对象，综合性、多功能的金融企业。3.（1）信用中介：通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务把他投向经济社会各部门。支付中介：商业银行为商品交易的货币结算提供付款机制。政府、企业、个人及各种组织在商业银行开立帐户，在存款的基础上，代表客户支付商品及服务价款，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。 （2）创造信用：指在支票流通和转帐结算的基础上，商业银行利用其所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务：商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。4.提高银行效益的主要途径：1、扩大资产负债规模、提高资产质量2、加强利差管理3、扩大资本金 4、控制管理费用5、增加服务收入（发展中间业务）6.安全性：指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影响，保证稳健经营和发展。影响因素：各种风险。7.1、信用风险:指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险. 2、市场风险:由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。其中利率风险最重要。3、流动性风险 是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。4、操作风险指由不完善的或有问题的内部程序、人员及系统或不利外部事件所造成损失的风险。保证银行经营安全性要加强风险管理。8流动性：指银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的能力。 流动性需求：债务清偿的需要与合理的资产需要； 流动性供给：资产的变现能力与主动型负债的获得能力。指标：流动性比率=25%,存贷比=2.5%9如何保持银行的流动性？1、加强资产管理建立分层次的准备资产制度 2、加强负债管理借入流动性 3、有计划安排银行的流动性需求与流动性供给。10.三性矛盾统一，在安全稳健基础上追求最大限度利益。（妥善安排资产和负债，不同时期有所侧重）11单一银行制优点：1） 可以限制银行间的相互吞并，不易形成金融垄断；2）有利于协调银行与地方政府间的关系；3） 具有较大的独立性和自主性，业务经营灵活；4）管理层次少，调控机制传导较快；弊端：1）不利于银行的发展，尤其是电子计算机普遍推广和应用，业务发展和金融创新会受到较大的限制；2）集中于某一地区，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中。（3）规模小，成本高，不易取得规模经济效益分支行制优点：（1）易于吸收各种社会存款，有利于扩大经营规模（2）便与银行使用现代化设备，提供更加优质的服务；3）易于取得规模经济效益；4）分支行制应变能力和承担风险较强，易于调剂资金5）分支行制总行家数少，有利于中央银行宏观调控；6）其业务经营受地方政府干预较小。弊端：1）容易加速垄断的形成；2）内部管理层次较多，总行宏观调控意图传导滞后。13.银行控股公司：持有至少一家银行的权益股份而获得特许经营的公司。14世界各国对银行进行监管的主要内容：银行业的准入 银行资本的充足性 银行的清偿能力 银行业务活动范围贷款的集中度15.合规风险:指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。16.银行资本的多种功能：1）减震器，吸收经营亏损，减少银行风险（2）银行注册、组建正常经营之前的启动资金（3）显示银行实力，增强公众对银行的信心（4）为银行增长和新业务新计划、0新设施提供资金（5）有助于保证银行实现长期可持续增长 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 17.银行资本的一般来源：1、投资者投入的资本 2、商业银行的留存利润18.巴塞尔2最低资本充足率：资本风险加权资产 核心资本/风险加权资产4 巴塞尔3一级资本充足率下限从现行的4%上调至6%19. Basel III的资本监管改革内容：（1）充分捕捉风险（2）改进资本工具（3）引入杠杆率监管标准（4）建立反周期资本监管框架 5）提高资本充足率监管标准（6）建立流动性监管国际标准20.银行内部筹资的优缺点 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受到限制，如：政府对银行适度资本金规模的控制 银行的盈利水平和盈利规模 银行的股利分配政策（留存比率、股利支付率）SG1= ROA（1-DR）/（EC1/TA1）- ROA（1-DR） SG1 资产增长率 ROA资产收益率DR红利分配比率 EC1/TA1资本比率 外部筹资方式：出售资产与租赁设备，发行普通股，发行优先股，发行次级债券，股票与债券互换等21.商业银行负债管理的目的：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。22.存款的边际成本定价法 边际成本MC=总成本变动额=新利率以新利率筹集的总资-旧利率以旧利率筹集的总资金 边际成本率 总成本变动额/ 新增资金额23. 同业拆借: 是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。银行和银行类金融机构：最长期限为1年 限额管理24.再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。25 资金成本率=（利息成本+营业成本）/ 吸收的资金=资金成本/吸收的资金26.现金资产管理的目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。基本原则：适度存量控制原则、适时流量调节原则、安全性原则27.流动性需求增加的因素 客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还非存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用和税收、向股东派发现金股利28.流动性供给增加的因素：客户存款、提供非存款服务所得收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款、发行新股 29.流动性需求预测的方法：因素法（资金来源和运用法） 关键步骤：为给定的流动性计划期预测贷款和存款数额、估算出同一计划期贷款和存款的增减额、比较存贷款的变化，流动性经理要预计银行流动性是怎样的，是盈余还是不足。资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量30. 流动性比例=流动性资产流动性负债100% 25% 31.（1）流动性需求管理的原则1.进取型原则主动负债方式要考虑资金成本、受市场因素的影响、有一定的风险2.保守型原则资产转换、出售方式 风险小、机会成本大3.成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 32.流动性需求与来源的协调管理方法：1、资产流动性管理策略。以持有流动性资产来储存流动性。2、借入流动性（负债）管理策略3、平衡（资产和负债）流动性管理策略4、以创新方式来满足流动性的需要1.6c原则：品德、能力、资本（现金）、担保（抵押）、环境、控制2.我国商业银行的贷款经营原则：（1）依法贷款原则（2）遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则（3）遵循公平竞争、密切协作原则（4）安全性、流动性、效益性原则 （5）区别对待、择优支持原则3.商业银行法规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。4.我国银行贷款程序：贷款申请、对借款人信用等级评估、贷款调查、贷款审查、审批、签订贷款合同、贷款发放、贷后检查、贷款收回和不良贷款处置、贷款资料整理归档5.1、正常类贷款：借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2、关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3、次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失（=25%）。4、可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。(25%-90%) 5、损失类贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（90%以上）6非财务因素分析：（1）借款人的还款意愿、（2）借款人的行业风险：成本结构、成长阶段、经济周期性、产品替代性等、(3)借款人的经营风险：规模、发展阶段、产品多样化产品与市场分析、经 营策略、供产销环节分析、(4)借款人的管理风险：管理层的素质、经验和稳定性、员工素质、内部控制和管理、财务管理、法律纠纷。、(5)银行管理：违规贷款、缺乏有效的监督、催收不力、贷款文件缺乏完整性、贷款过于集中、贷款期限不合理7.专项呆帐准备金: 损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%. 普通减值准备金=（贷款总额-专项减值准备金）规定的比例、减值准备金总量=专项减值准备金普通减值准备金8.短期贷款：对企业发放的临时性季节性贷款。流动资金贷款的主要特点：自动清偿性。9.借款人由于什么原因引起资金短缺 ？1.销售增长导致的借款2.营业周期减慢引起的借款3.固定资产购买引起的借款 10.贷款担保的种类（1）抵押：指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 （2）质押：指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 （3）保证：指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定偿还债务或者承担相应的责任。 11.质押与抵押的区别：1.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同2.标的物的占有权是否发生转移不同3.对标的物的保管义务不同4.受偿顺序不同5.能否重复设置担保不同 6.对标的物孳息的收取权不同 12.对抵押和质押的分析：重点应关注什么？ 抵押物的合法性、流动性。 抵押物的价值评估和评估价值。 抵押物的变现价值。 抵押率与抵押贷款额度。银行对抵押物的占有和控制。 13借款企业的非财务因素分析：借款人的还款意愿、还款记录，借款人的行业风险，借款人的经营风险，借款人的管理风险成本加成贷款定价法价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本15.住房抵押贷款证券化：把缺乏流动性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券来融通资金的过程。16.适合证券化的住房贷款的特征：（1）具有可预测的、稳定的未来现金流（2）在历史记录中很少发生违约或损失事14.贷款利率=筹集资金的边际成本+其他的经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润、贷款定件（3）未来现金流较均匀地分摊于资产的存续期内（4）债务人有广泛的地域分布和人口统计分布（5）原所有者持有该项资产已经有一段时间，资产的收益比较稳定，没有发生信用问题（6）对应的抵押物容易变现，该抵押物对于债务人具有非常高的效用，从而约束债务人能够按期支付资产的本息（7）具有标准化、高质量的贷款合同。17.住房抵押贷款证券化的流程？p19718.个人住房贷款的基本要求（1）有合法的身份；（2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；（3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件；（4）有所购（大修）住房全部价款30%以上的自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；（5）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人。 19.中间业务是指银行所从事的，按通行会计准则不列入银行资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。20备用信用证实际上是一种银行担保，客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定履行义务，开证行代替客户向受益人进行偿付。21.贷款承诺：是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。22.商业性贷款理论：该理论认为商业银行的业务应集中于短期自动清偿性贷款，即基于商业行为的自动清偿性贷款，这种贷款一定要以真实交易作基础，要用真实商业票据作抵押。积极意义：奠定银行经营理论的一些重要原则： 强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构，商行资金运用遵循的基本准则高度流动性以确保安全性，为降低银行的经营风险提供了理论依据。局限性：未认识短期存款余额的相对稳定性忽视贷款需求多样性忽视贷款清偿的相对性-外部条件23.资产转移理论:银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力，因此保持流动性的最好办法是持有可转换资产，这类资产一般具有信誉好，期限短，容易出售的特点，从而保障了银行在需要流动性时能迅速转化为现金。积极作用：扩大了银行资产运用的范围，丰富银行资产结构，突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用闲置，经营理念的一大进步 局限性：过分强调运用可转换资产，限制了高盈利资产的运用危机时影响银行的流动性24预期收入理论：银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。如果借款人的预期收入有保证，即使是长期贷款，银行资金的流动性和安全性也不致于受到影响。积极意义：为拓展盈利性业务提供理论依据，资产运用范围更广泛，丰富了银行经营管理思想缺陷：由于收入预测与经济周期有密切关系，因此可能会增加银行的信贷风险；银行危机一旦爆发，其规模和影响范围将会越来越大25.负债管理理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持银行的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。积极意义：经营管理理念发生变化，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调，使流动性为先转为流动性、安全性、盈利性并重；管理手段有质的变化，增强了银行的主动性和灵活性，提高了盈利性缺陷：成本提高，增大了经营风险