某酒店财务财产管理制度(DOC 19)

总 则 第一一条 为搞搞好酒店店经营管管理，管管好财产产，延长长财产使使用年限限，严防防物资积积压和铺铺张浪费费，充分分发挥财财产的效效能，必必须加强强财产管管理，获获得最好好的效果果。坚持持勤俭办办酒店的的原则，坚坚持积累累资金，扩扩大再生生产原则则。 第二二条 根根据财务务制度规规定，财财产划分分为：固固定资产产、低值值易耗品品和零星星物品等等。 1. 低值值易耗品品和物品品购入作作为流动动资金占占用，领领用时作作费用列列表。 2. 搞好好财产管管理，必必须严格格控制财财产请购购计划的的审批，以以及具体体的采购购、验收收、入库库、领发发、保管管、维修修、保养养、赔偿偿、报损损等手续续。 3. 建立立健全岗岗位责任任制，使使用部门门实行定定额管理理，各项项财产按按“统一名名称”统一分分类编号号设置账账页、账账卡。分分级管理理，定期期复查、核核对，要要求账、卡卡、物相相符。 第三三条 酒酒店全体体员工必必须自觉觉遵守财财产管理理制度，爱爱护酒店店财产，使使酒店财财产不受受任何人人的的侵侵犯。 1. 各部门（班班组）按按着“物物有有人管，人人人有专专责”的原则则，办理理财产验验收，领领用等手手续，妥妥善保管管，节约约使用，及及时维修修和保养养。 2. 要奖奖惩分明明，对一一贯爱护护酒店财财产，认认真执行行制度者者给予表表扬与奖奖励，对对于保管管不善，违违反制度度无故损损坏酒店店财产者者，要给给予批评评、教育育，以至至赔偿经经济损失失，极其其严重者者要受到到有关行行政处分分。 第一一节 财财产的划划分 第四四条 固固定资产产：由酒酒店贷款款购置或或按规定定标准合合格转入入使用的的财产为为固定资资产。 1. 单位位价值在在一千元元以上（含含一千元元），使使用年限限在一年年以上的的财产为为固定资资产；单单位价值值虽然低低于规定定标准，但但为酒店店营业的的主要财财产（沙沙发、沙沙发床、地地毯等）也也应视为为固定资资产。 2. 房屋屋、建筑筑物以及及不能分分开的附附属设备备，单位位价值虽虽然低于于规定标标准，但但也应一一律列入入固定资资产。 第五五条 低低值易耗耗品：由由酒店流流动资金金购置的的不符合合固定资资产标准准的经营营用具为为低值易易耗品。 1. 单位位价值在在一千元元以下（不不含一千千元）的的炊具、餐餐具、茶茶具、玻玻璃器皿皿等非消消耗物品品均列入入低值易易耗品，开开业前领领用的作作为开办办费处理理，开业业后领用用的作为为待摊费费用在一一年内摊摊销。 2. 消耗耗物品：为酒店店经营活活动中所所必需用用的物资资，如修修缮材料料、宾客客用品、卫卫生用品品、事务务用品以以及加工工用品等等，处理理方法同同上。 第六六条 基基建材料料及设备备：凡是是专为工工程项目目购置的的原材料料及设备备皆属此此类。必必须专门门保管与与核算。 第七七条 废废旧物资资：为酒酒店已经经确定报报废的各各类财产产。 1. 此类类物品包包括废的的棉织品品、机电电设备、各各种器材材、家具具和用具具等物资资，以及及由机器器或建筑筑物上拆拆除下来来尚能使使用的旧旧零配件件，随运运物资的的完整包包装物和和各种废废旧材料料。 2. 此类类物品报报损时，须须开列“报损单单”，经批批准后做做财务处处理，凭凭报损单单交库房房入账保保管，并并在报损损物上盖盖上报废废印章，一一般不再再发放。个个别物品品需要利利用时，要要开出库库单经部部门经理理批准，到到库房领领取。此此类物品品处理时时，需列列清单报报酒店财财务负责责人。在在店务会会上批准准后执行行。 第八八条 其它它物品，包包括客人人赠送的的礼品、客客人遗失失（不能能归还者者）物品品、拣拾拾物品、退退还赃物物等。此此类物品品一律交交库房验验收并保保管，开开列清单单，一份份库房登登记，一一份交各各单位留留存。以以上物品品不得隐隐瞒不交交或私自自留用，个个别物品品，部门门或班组组需用时时须经过过经理批批准并办办手续到到库房领领取，转转入零星星物品帐帐户处理理。属于于规定应应上缴者者，要造造表上缴缴，属于于本单位位可以处处理的也也要造表表，经店店务会议议讨论作作处理。 第二二节 财产管管理组织织和人员员职责 第九九条 酒店店各单位位部门在在用、在在库财产产、物资资由财务务部设置置专职会会计负责责统一管管理；在在库财产产由库房房管理员员负责分分管；在在用财产产由使用用单位指指定专人人（或兼兼职）负负责管理理。 第十十条 财财产专职职会计的的职责 1. 负责责掌握酒酒店全部部财产账账务和增增、减变变化情况况，贯彻彻执行财财产管理理制度，按按期编制制财产采采购计划划，督促促采购人人员及时时采购，保保证供应应。 2. 认真真办理各各种物资资的购进进、验收收、保管管、领发发、调拨拨、报销销、赔偿偿、借入入、借出出、租用用等手续续，以及及催收归归还工作作，做到到手续清清楚，账账务处理理及时。 3. 负责责记好各各类财产产账，每每月与库库房管理理员核对对库存，每每季与使使用部门门（班组组）核对对帐卡，通通过盘点点，核对对账物，发发现问题题及时纠纠正，做做到帐帐帐相符，账账物相符符。 4. 负责责指导并并协助库库房管理理员和部部门（班班组）财财产管理理人员搞搞好财务务和实物物的管理理工作，发发现账物物不符，要要及时查查明原因因，提出出意见，进进行调整整和处理理。 5. 保管管好财产产账簿、凭凭证、报报表等档档案资料料，分期期装订备备查。财财产账单单不可遗遗失，不不能私自自销毁或或涂改，逾逾期需要要销毁时时应报经经理批准准。 6. 要熟熟悉财产产使用、保保管时间间、数量量和规格格，对闲闲置的财财产要提提出处理理意见，防防止积压压。对储储存不足足的物资资及时提提出申购购，以确确保经营营活动需需要。 第十十一条 库房管管理员的的职责 1. 根据据每年（季季）的物物资流量量和库存存情况，提提出财产产物资的的购置和和追加计计划，认认真办理理财产的的验收、入入库、保保管、出出库、报报损、租租借等手手续，帐帐目清楚楚完整，及及时核对对账物，做做好存档档以防丢丢失。 2. 坚持持执行管管理制度度，掌握握管理业业务，随随时掌握握财产数数量、规规格、定定价、用用途、性性能和使使用时间间等情况况。库存存物品要要适量，做做到不积积压浪费费，又保保证营业业部门用用量。 3. 定期期（每月月）清点点库房存存货，保保持账物物相符。发发放货物物按期分分部门核核算汇总总列表转转账，每每月与各各级财务务部门核核对帐目目，以保保证帐帐帐相符。 4. 坚持持各项手手续，不不合手续续者不予予办理。主主动发放放定额物物品，严严格审批批超定额额物品，以以免浪费费。 5. 库房房物品存存放要分分门别类类，清洁洁整齐；要防止止积压损损坏，防防虫蛀鼠鼠咬，霉霉烂变质质，并要要防火防防盗。 第十十二条 使用部部门财产产管理员员（或兼兼职）职职责 1. 负责责管理本本部门班班组的财财产、登登记帐卡卡，每季季度与负负责财产产的专职职会计核核对一次次，发现现差错及及时纠正正，保持持上下的的帐与卡卡相符。 2. 办理理财产领领用、交交回、调调拨、报报损、借借用、归归还、赔赔偿等手手续。及及时登记记帐卡掌掌握财产产增减变变化和使使用完好好等情况况，及时时提出维维修和处处理意见见。 3. 妥善善保管本本部门班班组的财财产，外外借财产产要及时时催还，以以防丢失失，损坏坏，财产产物品一一律不得得给私人人。 第三三节 财财产的请请购、审审批、验验收、入入库规定定 第十十三条 固定资资产请购购计划的的编制 财产产专职会会计要根根据酒店店的经营营情况，掌掌握定额额指标和和日常使使用情况况，编制制年（季季、月）的的请购计计划，交交酒店财财务负责责人和总总经理审审批后报报酒店管管理班子子讨论通通过后列列入年（季季、月）度度计划，经经酒店集集团报集集团总部部审批后后，由酒酒店财务务部具体体安排执执行。没没有列入入计划者者不准采采购，临临时追加加计划要要按规定定报批。 第十十四条 酒店店之间可可以通用用的经营营物资（如如布草、一一次性客客用品及及其它由由酒店集集团指定定的品种种），由由仓库或或相关部部门提出出请购单单经采购购部、酒酒店财务务负责人人和总经经理批准准后报酒酒店集团团。酒店店集团统统一采购购调配，统统一安排排付款。 第十十五条 采购 1. 酒店店所有财财产物资资的采购购一律统统一由采采购部按按采购制制度办理理，使用用单位不不得自行行购置。 2. 任何何物品无无购置计计划或未未经财务务部同意意采购的的财产物物资，库库房应拒拒绝验收收，财务务部不予予报销。 3. 若使使用单位位在品种种规格上上有特殊殊要求，可可派人与与采购部部人员共共同选购购，或由由使用单单位自行行采购，但但必须由由采购部部办理入入库报销销领用等等手续。 4. 采购购员必须须遵守国国家政策策、法令令和财产产管理制制度，发发票、支支票妥善善保管，不不得丢失失。报帐帐要及时时，一律律不准跨跨月，要要按酒店店规定财财产划分分填写入入库单，送送库房管管理员签签收后，附附在进货货发票后后一齐送送至财务务部报帐帐。 5. 采购购备用金金要经常常核对，公公私要分分开 ，严严禁套购购，转卖卖，严禁禁挪用公公款和代代私人采采购。 6. 要按按使用单单位的要要求采购购物品，并并注意规规格质量量，以免免造成积积压和浪浪费。 第十十六条 验收 1. 收货货部接到到采购员员购进的的财产和和物资，要要根据订订单与原原始发票票进行验验收、点点数、检检查规格格、质量量，验收收合格后后按本酒酒店的财财产名称称填制收收货报告告，签收收后一联联交供应应单位，凭凭此向财财务部结结算。 2. 遇有有下列情情况，收收货部可可以拒绝绝验收，或或报请上上级处理理 2.1 未未按计划划批准购购进的或或与合同同不符者者不验收收； 2.2 购购进的财财产、物物品与原原始发票票不符者者不验收收； 2.3 供供应单位位的发票票未开抬抬头，发发票无盖盖公章，抬抬头不符符，字迹迹不清楚楚有涂改改者不验验收； 2.4 属属于贵重重物品和和需要经经过技术术鉴定的的物品，应应与使用用部门共共同验收收； 2.5 如如属于物物品先到到而发票票未到的的，收货货部可点点清实物物，开无无发票收收货单，一一联交供供应者，等等发票到到后到财财务部办办理结算算。 2.6 遇有有发票先先到而物物品未到到时，不不予办理理验收手手续，若若外地托托收无承承付进货货，由采采购员报报经理批批准做预预付款，待待该物品品到达后后，补办办验收手手续并正正式入帐帐冲预付付款。 第十十七条 审批 1. 基本本建设工工程、零零星基建建、改建建扩建、建建筑大修修，固定定资产更更新和购购置等，须须经店务务会议讨讨论后按按规定制制度审查查报酒店店集团批批准，固固定资产产的调拨拨、变卖卖、报废废、处理理等须酒酒店财务务负责人人和总经经理批准准后按规规定制度度审批。 2. 低值值易耗品品和其它它物品购购置计划划经店务务会讨论论且按规规定制度度批准后后，列入入当年财财务收支支计划内内执行；计划内内零星购购置及大大批购置置财产物物品，按按规定程程序报批批。低值值易耗品品成批处处理变卖卖，须报报酒店集集团审批批。 3. 物料料用品（消消耗品）按按班组领领用时，须须经部门门经理与与酒店财财务负责责人审批批。 4. 物品品丢失、霉霉坏、变变质、盘盘亏等必必须经有有关部门门查明原原因，签签署意见见报酒店店财务负负责人和和总经理理审批方方能作账账务处理理。 第四四节 固固定资产产、低值值易耗品品及易耗耗物品的的管理 第十十八条 库房财财产管理理 1. 酒店店购进的的一切财财产和物物资，一一律办理理入库手手续。发发放时列列支有关关部门的的费用（大大批分摊摊时，通通过“待摊费费用”科目逐逐月摊入入费用）并并作为在在用财产产处理。凡凡属备用用、多余余及机动动部分，应应集中存存放在库库房保管管。 2. 财务务部的财财产管理理小组负负责管理理全酒店店的财产产。各类类财产按按规定分分类，并并按品名名、规格格、数量量、单价价、在库库和在用用的地点点，分别别独立立立帐，控控制库房房的进、销销、存数数量。凭凭入库、领领物、调调拨单据据等凭证证及时查查明原因因，按规规定审批批手续办办理调整整帐卡，以以保障帐帐物相符符。 第十十九条 部门班班组财产产管理 1. 各使使用部门门的在用用财产应应实行定定额配备备，部门门经理负负责，指指定一人人为部门门财产保保管员具具体保管管并做好好登记帐帐卡工作作。 2. 部门门保管帐帐卡，要要按财务务部保管管总账分分类、编编号，根根据领取取、调拨拨等单据据及时登登记。部部门经理理要定期期组织人人员对部部门财产产进行核核对，发发现账物物不符及及时查明明原因，按按审批规规定办理理手续，调调整帐卡卡，以保保证帐物物相符。 3. 部门门财产保保管员不不宜经常常调换，若若必须调调换，要要事先通通知财务务部财产产管理小小组，并并由财产产管理小小组监督督在部门门内办清清移交手手续，方方可离开开。 第二二十条 财产领领发、交交回手续续 1. 使用用部门领领用在库库财产时时，要按按规定审审批权限限做批准准手续后后，持领领物单、报报损单或或赔偿单单（领取取补充报报告或赔赔偿的财财产时，需需交旧领领新，赔赔偿单要要有财务务收款签签字）一一式三联联，凭此此向库房房领取，一一联作部部门记帐帐，一联联作库房房记帐凭凭证，一一联作会会计记帐帐凭证。 2. 多余余财产要要交回库库房，在在查明原原因后，按按审批权权限规定定办理批批准手续续。用红红笔填写写领物单单（代替替交库单单）一式式三联，连连同实物物交库房房管理员员签收，三三联分别别作为部部门、库库房、会会计记帐帐凭证。 3. 使用用部门向向库房领领取、交交回财产产时，要要持部门门保管帐帐卡和单单据到财财务部财财产管理理小组办办手续，双双方及时时登记帐帐卡，以以保证帐帐帐相符符。 4. 酒店店低值易易耗品采采取一次次报销规规定，一一些大型型临时活活动，在在领用此此类物品品时已作作费用报报销。但但是，由由于活动动任务已已经完成成，而非非日常使使用的物物品又不不宜存放放在部门门班组，为为了妥善善保管，此此类物品品可以退退回库房房，在财财产帐上上的存放放地点变变更为库库房“代保管管”。下次次需要领领用时，则则不再报报销金额额，而是是存放地地点由库库房代保保管减少少，增加加新领用用单位的的数量，以以避免重重复列支支费用。 第二二十一条条 财产产调拨、报报销手续续 1. 使用用部门之之间财产产调拨，需需要经主主管部门门同意并并必须通通过财务务部办手手续。调调入、调调出部门门将帐卡卡连同财财产调拨拨单到财财务部调调整帐卡卡，同时时调整总总帐的存存放地点点，以保保证帐帐帐相符。 2. 凡自自然损耗耗、日久久使用失失效的财财产，确确认无法法修复者者，可以以办理报报损手续续，固定定资产报报酒店集集团审批批报销并并按规定定程序做做财务手手续处理理；低值值易耗品品报部门门经理审审批后报报销。报报销财产产实物一一律上交交到废品品库房登登记入帐帐，未交交废品实实物者不不准领新新物品。处处理废品品时，由由废品库库房列出出清单经经批准后后处理并并销帐。 第二二十二条条 租借借财产手手续 1. 凡向向外单位位租入、借借入、租租出、借借出的财财产，要要按权限限审批并并到财务务部财产产管理小小组办理理手续。 2. 酒店店财产一一般不借借给私人人，如属属特殊需需要必须须得到酒酒店财务务负责人人和总经经理的批批准，方方可办理理借用手手续。 3. 库房房不办理理未得到到批准的的借用手手续，未未经批准准的借用用物品不不允许带带出保管管部门或或酒店。 4. 租借借物品要要及时催催收，不不得留作作长期使使用，更更不能转转租，转转借。 5. 对外外租借成成批物品品要按标标准收费费，借用用物品被被损坏，要要照价赔赔偿（特特殊物品品要加倍倍赔偿）。 第五五节 物料及及用品、专专用基金金材料的的管理 第二二十三条条 库房房的管理理 1. 物料料及用品品一律由由财务部部财产管管理小组组统一建建帐管理理。 2. 购进进的物料料用品，凡凡属体积积过大，占占用面积积过多而而不能入入库者，如如煤、砖砖、瓦、灰灰、沙石石、木材材等，存存放库外外不作入入库，但但必须验验收，指指定专人人负责管管理。领领用按规规定办理理手续，并并按品名名规格建建立保管管帐。控控制进、销销、存数数量，凭凭购进、领领出单据据登帐，做做到帐帐帐相符。 第二二十四条条 领发发和调拨拨手续 1. 物料料及用品品必须实实行领取取制度，不不得以存存计耗。各各使用部部门领用用物品材材料时，要要填写“领物单单”并由部部门经理理和酒店店财务负负责人批批准。 2. 库房房管理员员发放时时，要按按领物单单所列的的品种、规规格、数数量逐项项点发，不不得顶替替，如因因库存物物品不足足由领用用部门另另填领物物单，不不得更改改数字，管管理员不不得擅自自修改领领物单上上所列的的项目数数字。 3. 各部部门领用用物品如如有多余余或有适适用时，应应及时退退回库房房，退回回时，以以红笔填填写“领物单单”，凭此此双方记记帐。库库房要按按月汇总总领物表表，并交交会计记记帐进行行帐目核核对，以以保证帐帐帐相符符。 4. 库房房物品不不准出售售给个人人，如遇遇外单位位调拨时时，先到到财务部部办理交交接款后后，凭财财务签收收货款单单据和出出库单发发给物品品，未经经财务办办理手续续者一律律不准出出库。 第六六节 废旧物物资管理理 第二二十五条条 各部部门的一一切废旧旧物资及及包装应应及时交交库房保保管，其其它部门门不准自自行处理理。 第二二十六条条 废旧旧物资要要立帐登登记管理理，可分分为报废废的固定定资产、报报损的棉棉织类、其其它报损损财产和和在修建建进程中中拆除下下来尚能能使用的的旧材料料等四类类。 第二二十七条条 各部部门若需需领用旧旧物资使使用时，按按库房的的领用手手续办理理。 第二二十八条条 库房房对废旧旧物资或或成批的的废旧物物品，要要定期造造表上报报，按规规定权限限得到批批准后，统统一处理理。 第七七节 棉棉织品的的使用、保保管和洗洗涤规定定 第二二十九条条 工作作制服和和营业活活动服装装是为了了服务工工作需要要而配备备的，只只准许工工作时间间内穿着着，非工工作时不不得使用用。工种种变更，应应将旧工工服交回回制服室室。 第三三十条 按财产产管理制制度规定定，各部部门使用用棉织品品都应采采取定额额管理办办法，洗洗衣房只只备定额额数量作作为周转转用。 第三三十一条条 各部部门班组组要认真真执行送送洗和领领取棉织织品手续续。 第八八节 损损坏、遗遗失公物物的赔偿偿规定 第三三十二条条 宾客客损坏、遗遗失公物物的赔偿偿规定 1. 宾客客损坏、遗遗失酒店店公物，由由负责该该项财产产的财产产保管员员报主管管部门负负责人，视视情况决决定赔偿偿意见。若若免予赔赔偿者，一一般应经经主管部部门经理理批准；若属大大件或价价值较高高的物品品要报酒酒店财务务负责人人和总经经理批准准，并按按手续报报损处理理。 2. 宾客客损坏、遗遗失酒店店公物已已确定赔赔偿时，由由财务部部协同财财产使用用单位一一起，参参照帐面面单价和和下列标标准计算算赔偿费费： 2.1损坏坏之公物物系完整整全新者者按全价价赔偿； 2.2损坏坏之公物物经修理理尚能使使用，又又不影响响整体美美观，可可赔偿修修理费； 2.3损坏坏之公物物虽能修修复，但但影响整整体美观观和原有有价值者者，应赔赔偿修理理费和财财产减值值部分； 2.4损坏坏之公物物不能修修复时，尚尚有残值值者，可可按现价价减去残残值计算算赔偿，若若赔偿归归赔偿者者所有时时，要按按现值全全价计算算赔偿费费。 2.5损坏坏之公物物系带酒酒店标志志或因采采购数量量少而难难于购买买的按原原价的11.5或或2倍赔赔偿。 第三三十三条条 职工工损坏、遗遗失公物物赔偿规规定 1. 因工工作疏忽忽同时又又有某些些客观原原因使公公物受到到损失时时，全赔赔或部分分赔偿； 2. 非因因公或打打闹使财财产遭受受损失时时，令其其全部赔赔偿，并并给予批批评教育育。 3. 因违违反劳动动纪律或或操作规规程损坏坏公物者者，全部部赔偿或或部分赔赔偿，严严重事故故要追究究刑事责责任。 4. 凡因因财产遭遭受损失失后互相相包庇隐隐瞒不报报，嫁祸祸于人或或一贯不不负责，任任意损坏坏公物，屡屡教不改改者，应应全部赔赔偿，情情节严重重者要给给予一定定的行政政处分。 5. 赔偿偿手续 51宾客客或职工工损坏或或遗失公公物并确确定赔偿偿时，由由财产使使用部门门财产保保管员开开出“赔偿单单”，一式式四联分分别作为为部门班班组存根根、收款款收据、财财务收入入凭证、财财产报损损和领发发凭证。 52部门门财产保保管员向向赔偿人人收款后后，应连连同四联联赔偿单单交送财财务部办办理交款款手续，加加盖收讫讫章；再再到财务务部财产产管理小小组办理理财产手手续。 53宾客客当时不不能付现现金时，应应由本人人签字认认可，送送前台收收银待结结帐时扣扣回，再再到财产产管理小小组办理理财产手手续。 54职工工不能付付现金时时，应由由本人签签字认可可，送人人事部待待发薪时时扣回，再再到财产产管理小小组办理理财产手手续。 第九九节 会会计科目目 第三三十四条条 财务务部按会会计科目目的规定定设置有有关的“固定资资产”、“固定资资产折旧旧”、“低值易易耗品摊摊销”、“物料用用品”等一级级科目，并并分设有有关的二二级科目目的分类类帐，以以反映酒酒店固定定资产、流流动资产产的金额额变化情情况。 第三三十五条条 财务务部库房房应按物物资的品品名、规规格、单单价、数数量、金金额设置置三级明明细账，并并与总账账科目一一致。 第三三十六条条 财务务部库房房要建立立借出、借借入、租租出、租租入等财财产登记记卡片，及及时、正正确地反反映租借借财产的的变化情情况，以以避免财财产混乱乱。 第三三十七条条 正确确使用固固定资产产盘点表表和低低值易耗耗品在用用记录表表。 1. 固定定资产盘盘点表 1.1使用用目的在在于记录录固定资资产实际际盘点数数并与移移交数量量比较。 1.2盘点点表的内内容包括括：资产产保管及及使用部部门，存存放地点点及盘点点日期；资产保保管及盘盘点人员员姓名；资产编编号、名名称、规规格、来来源及移移交日期期，移交交及实际际盘点数数量。 1.3盘点点表使用用说明：盘点表表以保管管使用部部门为核核算单位位，以存存放地点点为盘点点基础；移交数数量在第第一次盘盘点核实实后，由由存放使使用地点点的财产产保管员员签字负负责，申申领、转转移与报报废必须须遵守制制度和程程序，移移交数量量根据申申领、转转移与报报废加以以调整；盘点时时由财产产保管员员与财务务部盘点点人员同同时进行行，在盘盘点数量量栏填写写实际盘盘点数量量并由保保管使用用部门主主管签字字作实。 1.4其它它：为了了便于盘盘点工作作，固定定资产的的盘点以以存放地地点为盘盘点基础础，适当当时候轮轮流进行行盘点，每每个存放放地点的的固定资资产每年年最少要要盘点一一次，移移交与盘盘点数不不符时，调调查后以以书面形形式呈报报管理班班子处理理并按规规定处理理。 2. 低值值易耗品品在用记记录 2.1使用用目的在在于记录录各部门门低值易易耗品的的数量、存存放及使使用地点点。 2.2记录录表的内内容包括括：领用用部门、存存放地点点；入库库、领用用、转移移、 报报废及库库存在用用余额数数量，低低值易耗耗品的名名称及规规格。 2.3记录录表使用用说明：低值易易耗品的的申领、转转移、报报废必须须按规章章办理并并在记录录表摘要要记录；财务部部要定期期对低值值易耗品品的库存存及在用用数量进进行盘点点，并记记录盘点点日期、盘盘点数量量及盘点点人姓名名。 3. 4其其它：盘盘点数量量与实际际库存，在在用数量量不符时时，要呈呈报管理理班子处处理并按按规定办办理。