72存货管理业务流程修订对照表

“7.2存货管理业务流程”修订对照表原流程现修订为为备注三业务务流程步步骤与控控制点1.1固体形形态存货货：分（子）公公司仓储储、质检检部门要要对存货货数量、质量进进行检验验，审核核采购清单单、产品品交付清清单及剩剩余存货货的退料料清单，并与实实物一一一核对，无误后后，及时时开具入入库单（或凭据据）验收收入库；入库单单要由采采购（或或生产）、仓储储等相关关责任人人签字。1.1【ERPP】固体体形态存存货：分分（子）公司仓仓储部门门、质检检部门要要对存货货数量、质量进进行检验验。保管管员审核核采购清清单、产产品交付付清单及及剩余存存货的退退料清单单，并与与实物一一一核对对，无误误后，在在ERPP系统办办理入库库并打印印入库单单；入库库单由采采购（或或生产）、仓储储等相关关责任人人签字。1.1固体形形态存货货：分（子）公公司仓储储、质检检部门要要对存货货数量、质量进进行检验验，审核核到货清单单、产品品交付清清单及剩剩余存货货的退料料清单，并与实实物一一一核对，无误后后，【非ERRP】及及时开具具入库单单（或凭凭据）验验收入库库；入库库单要由由采购（或生产产）、仓仓储等相相关责任任人签字字。【EERP】在ERRP系统统办理入入库，相相关单据据要由采采购（或或生产）、仓储储等相关关责任人人签字。一般物资资采购质质量检验验参见1.44一般物物资采购购供应业业务流程程控制制点6.4。合并修订1.2液体形形态存货货：分（子）公公司仓储储（储运运）部门门根据仓仓储、质质检部门门、生产产调度或或业务部部门预报报的通知知做好接接卸准备备，货到到后负责责质检、接卸、计量等等工作，由经办办人员核核对无误误后办理理入库手手续，及及时开具具入库单单（或凭凭据）并并签字，入库单单由采购购（生产产）、仓仓储等有有关责任任人审核核签字后后，送相相关部门门。1.2【ERPP】液体体形态存存货：分分（子）公司仓仓储（储储运）部部门根据据仓储、质检部部门、生生产调度度或业务务部门预预报的通通知做好好接卸准准备，货货到后负负责质检检、接卸卸、计量量等工作作，保管管人员核核对无误误后,在在ERPP系统中中办理入入库并打打印入库库单，入入库单由由采购（生产）、仓储储等有关关责任人人审核签签字。1.2液体形形态存货货：分（子）公公司仓储储（储运运）部门门根据仓仓储、质质检部门门、生产产调度或或业务部部门预报报的通知知做好接接卸准备备，货到到后负责责质检、接卸、计量等等工作，由经办办人员核核对无误误后，【非ERRP】办办理入库库手续，及时开开具入库库单（或或凭据）并签字字，入库库单由采采购（生生产）、仓储等等有关责责任人审审核签字字；【EERP】在ERRP系统统中办理理入库，相关表表单由采采购（生生产）、仓储等等有关责责任人审审核签字字。合并修订1.3直接运运抵现场场使用的的存货：分（子子）公司司采购、质检、仓储及及使用部部门的有有关人员员必须到到现场验验收，办办理交接接手续，并签字字确认。1.3【ERPP】直接接运抵现现场使用用的存货货：分（子）公公司采购购、质检检、仓储储及使用用部门的的有关人人员必须须到现场场验收，办理交交接手续续，并签签字确认认。在EERP系系统中办办理入库库和出库库,打印印系统生生成的入入库单和和出库单单，入库库单交采采购员签签字确认认，出库库单交领领用部门门签字确确认。1.3直接运运抵现场场使用的的存货：分（子子）公司司采购、质检、仓储及及使用部部门的有有关人员员必须到到现场验验收，办办理交接接手续，并签字字确认。【ERRP】在在ERPP系统中中办理入入库和出出库,打打印系统统生成的的入库单单和出库库单，入入库单交交采购员员签字确确认，出出库单交交领用部部门签字字确认。合并2.2分分（子）公司财财务部门门审核采采购合同同、采购购发票、退料清清单和入入库单等等相关单单据是否否真实、准确，经审核核无误后后编制记记账凭证证和账表表，制证证人员、记账人人员、稽稽核人员员和财务务部门负负责人签签字或盖盖章。2.2【ERPP】分（子）公公司财务务部门审审核采购购合同、采购发发票、退退料清单单和入库库单等相相关单据据是否真真实、准准确，经经审核无无误后在在ERPP系统中中进行发发票校验验并打印印会计凭凭证，会会计凭证证须经稽稽核人员员、财务务部门负负责人签签字或盖盖章。2.2分分（子）公司财财务部门门审核采采购合同同、采购购发票、退料清清单和入入库单等等相关单单据是否否真实、准确，经审核核无误后后，【非非ERPP】按股股份公司司内部会会计制度度进行账账务处理理，会计计凭证须须经不相相容岗位位人员稽稽核；【ERPP】在EERP系系统中进进行发票票校验并并打印会会计凭证证，会计计凭证须须经不相相容岗位位人员稽稽核。合并修订3.3分分（子）公司相相关责任任部门确确定重要要存货目目录，根根据年度度生产经经营计划划、财务务预算和和市场情情况，对对重要存存货拟定定合理库库存，报报分管副副经理审审批后实实施。3.3【ERPP】分（子）公公司相关关责任部部门确定定重要存存货目录录，根据据年度生生产经营营计划、财务预预算和市市场情况况，对重重要存货货拟定合合理库存存，报分分管副经经理审批批后实施施,并在在ERPP系统中中进行相相应维护护。3.3分分（子）公司相相关责任任部门确确定重要要存货目目录，根根据年度度生产经经营计划划、财务务预算和和市场情情况，对对重要存存货拟定定合理库库存，报报分管副副经理审审批后实实施。【ERPP】在EERP系系统中进进行相应应维护。合并3.4内内部移库库，仓储储部门按按照业务务部门开开具的移移库通知知单办理理内部移移库。移移库过程程中应分分别填写写出库、入库单单（或凭凭据），每日编编制出入入库日报报表(或或系统生生成的报报表)，经仓储储部门责责任人审审核签字字。 对对于生产产环节的的内部物物料出入入库或互互供，可可以用相相应报表表（收付付存平衡衡表、产产销存平平衡表、互供量量统计表表、销售售报表等等）代替替移库单单据，但但此类报报表须经经物料往往来方责责任人（或计量量人员/统计人人员）和和仓储部部门责任任人审核核签字。3.4【ERPP】内部部移库，仓储部部门按照照业务部部门开具具的移库库通知单单在ERRP系统统中办理理移库；移库单单据须由由收发货货双方责责任人签签字确认认。对于生产产环节的的内部物物料出入入库或互互供，可可以用相相应报表表（收付付存平衡衡表、产产销存平平衡表、互供量量统计表表、销售售报表等等）代替替移库单单据，但但此类报报表须经经物料往往来方责责任人（或计量量人员/统计人人员）和和仓储部部门责任任人审核核签字。3.4【非ERRP】内内部移库库，仓储储部门按按照业务务部门开开具的移移库通知知单办理理内部移移库。移移库过程程中应分分别填写写出库、入库单单（或凭凭据），每日编编制出入入库日报报表(或或系统生生成的报报表)，经仓储储部门责责任人审审核签字字。【ERPP】内部部移库，仓储部部门按照照业务部部门开具具的移库库通知单单在ERRP系统统中办理理移库；移库单单据须由由收发货货双方责责任人签签字确认认。 对对于生产产环节的的内部物物料出入入库或互互供，可可以用相相应报表表（收付付存平衡衡表、产产销存平平衡表、互供量量统计表表、销售售报表等等）代替替移库单单据，但但此类报报表须经经物料往往来方责责任人（或计量量人员/统计人人员）和和仓储部部门责任任人审核核签字。合并3.5分分（子）公司仓仓储部门门根据存存货库存存收发情情况，每每月编制制存货使使用及结结存情况况报表，报告需需采购时时点的储储量。至至少每半半年进行行一次存存货状态态分析，对异常常情况报报警明示示。供应应、生产产、营销销、财务务等部门门共同研研究降低低（提高高）库存存方案，报分管管副经理理（或总总会计师师）审批批。3.5【ERPP】分（子）公公司仓储储部门根根据存货货库存收收发情况况及ERRP系统统中生成成存货使使用及结结存情况况报表，报告需需采购时时点的储储量。至至少每半半年进行行一次存存货状态态分析，对异常常情况报报警明示示。供应应、生产产、营销销、财务务等部门门共同研研究降低低（提高高）库存存方案，报分管管副经理理（或总总会计师师）审批批，并在在ERPP系统中中进行维维护。3.5【非ERRP】分分（子）公司仓仓储部门门根据存存货库存存收发情情况，每每月编制制存货使使用及结结存情况况报表，【ERPP】分（子）公公司仓储储部门根根据存货货库存收收发情况况及ERRP系统统中生成成存货使使用及结结存情况况报表，报告需采采购时点点的储量量。至少少每半年年进行一一次存货货状态分分析，对对异常情情况报警警明示。供应、生产、营销、财务等等部门共共同研究究降低（提高）库存方方案，报报分管副副经理（或总会会计师）审批。合并修订3.7分分（子）公司仓仓储部门门对存货货收发进进行日清清月（日日）结，汇总月月度材料料耗用表表并由仓仓储部门门负责人人审核签签字；存存货的请请领与审审批、保保管与记记账应由由不同的的人员负负责，并并与负责责采购、运输等等业务的的人员职职责分离离。生产产、营销销统计部部门（岗岗位）如如实上报报、统计计、核对对存货数数量，部部门之间间统计的的存货数数量产生生差异，要分析析找出原原因。3.7【ERPP】分（子）公公司仓储储部门对对存货收收发及时时在ERRP系统统中维护护，进行行日清月月（日）结；存存货的请请领与审审批、保保管与记记账应由由不同的的人员负负责，并并与负责责采购、运输等等业务的的人员职职责分离离。生产产、营销销统计部部门（岗岗位）如如实上报报、统计计、核对对存货数数量，部部门之间间统计的的存货数数量产生生差异，要分析析找出原原因。3.7存存货的请请领与审审批、保保管与记记账应由由不同的的人员负负责，并并与负责责采购、运输等等业务的的人员职职责分离离。【非ERRP】分分（子）公司仓仓储部门门对存货货收发进进行日清清月（日日）结，汇总月月度材料料耗用表表并由仓仓储部门门负责人人审核签签字；生生产、营营销、统统计部门门（岗位位）如实实上报、统计、核对存存货数量量，部门门之间统统计的存存货数量量产生差差异，要要分析找找出原因因。【ERPP】分（子）公公司仓储储部门对对存货收收发及时时在ERRP系统统中维护护，进行行日清月月（日）结。合并修订3.8 分（子子）公司司相关责责任部门门根据规规定，编编制存货货定额损损耗表，实际损损耗由财财务部门门审核后后报总会会计师审审核批准准，按照照股份公公司内部部会计制制度进行行会计处处理；超超定额损损耗部分分，按资资产处置置规定处处理。删除4.1一一般存货货领用：分（子子）公司司使用部部门根据据批准的的需求计计划到供供应部门门开具领领料单，仓储部部门根据据领料单单发出货货物。领领料单要要由领用用人、领领用部门门负责人人、仓储储保管员员签字。4.1【ERPP】一般般存货领领用：分分（子）公司使使用部门门根据批批准的需需求计划划到供应应部门开开具发货货通知单单，仓储储部门根根据领用用单位负负责人签签字确认认的发货货通知单单在ERRP系统统中发货货过账，并打印印出库单单，由领领用人、仓储保保管员签签字。4.1一一般存货货领用：【非EERP】分（子子）公司司使用部部门根据据批准的的需求计计划到供供应部门门开具领领料单，仓储部部门根据据领料单单发出货货物。领领料单要要由领用用人、领领用部门门负责人人、仓储储保管员员签字。【ERPP】分（子）公公司使用用部门根根据批准准的需求求计划到到供应部部门开具具发货通通知单，仓储部部门根据据领用单单位负责责人签字字确认的的发货通通知单在在ERPP系统中中发货过过账，并并打印实实发数量量出库单单，由领领用人签签字确认认。合并修订4.2销销售商品品：分（子）公公司仓储储部门审审核发货货通知单单及有关关单据，办理发发货，并并填写出出库日报报表。单单位（厂厂区）门门卫凭出出门证并并核实相相关单据据后放行行。对于管线线出售的的液体库库存商品品:分（子）公公司有关关部门办办理相关关合规手手续后，由生产产调度部部门安排排储运部部门输送送液体产产品，根根据管道道流量表表计算发发出商品品数量，发出商商品数量量经供方方确认，营销部部门审核核后，由由财务部部门审核核有关业业务单据据，办理理货款结结算手续续。4.2【ERPP】销售售商品：分（子子）公司司仓储部部门根据据营销、计量等等相关部部门确认认的实际际发货计计量单据据在ERRP系统统中发货货过账，并打印印出库单单交相关关责任人人签字。单位（厂区）门卫凭凭出门证证并核实实相关单单据后放放行。4.2销销售商品品：【非非ERPP】分（子）公公司仓储储部门审审核发货货通知单单及有关关单据，办理发发货，并并填写出出库日报报表。单单位（厂厂区）门门卫凭出出门证并并核实相相关单据据后放行行。【EERP】分（子子）公司司仓储部部门根据据营销、计量等等相关部部门确认认的实际际发货计计量单据据在ERRP系统统中发货货过账，并打印印出库单单交相关关责任人人签字。 对于管管线出售售的液体体库存商商品:分分（子）公司有有关部门门办理相相关合规规手续后后，由生生产调度度部门安安排储运运部门输输送液体体产品，根据管管道流量量表计算算发出商商品数量量，发出出商品数数量经供供方确认认，营销销部门审审核后，由财务务部门审审核有关关业务单单据，办办理货款款结算手手续。合并修订6.1分分（子）公司对对清查中中发现的的盘盈、盘亏、毁损以以及经过过技术鉴鉴定需报报废的存存货，由由分（子子）公司司经理按按规定权权限批准准后处置置；超过过处置权权限的需需报财务务部，由由财务部部、物资资装备部部和有关关事业部部共同审审核，提提出处置置意见,按规定定权限逐逐级报批批。6.1分分（子）公司对对清查中中发现的的盘盈、盘亏、毁损以以及经过过技术鉴鉴定需报报废的存存货，按按规定权权限批准准后处置置，并报报财务部部备案；超过分分（子）公司处处置权限限的报主主管事业业部，主主管事业业部审核核（一般般物资需需会同物物资装备备部审核核）后报报财务部部，财务务部提出出处理意意见并按按规定权权限逐级级报批。修订6.3分分（子）公司联联合小组组根据市市场情况况或评估估结果，确定闲闲置存货货基础价价格，通通过拍卖卖、出租租、转让让（出售售）、投投资等方方式处置置闲置存存货,由由分（子子）公司司经理按按规定权权限批准准后处置置，超过过权限的的报财务务部，由由财务部部会同法法律事务务部、物物资装备备部和相相关事业业部提出出处置意意见，按按规定权权限逐级级报批。闲置存货货评估应应由财务务部确定定中介机机构，填填列评估估机构确确认表，须经存存货所属属单位盖盖章。分分（子）公司财财务部门门提出评评估结果果的初审审意见，报财务务部审定定，财务务部办理理评估备备案手续续。6.3分分（子）公司联联合小组组根据市市场情况况或评估估结果，确定闲闲置存货货基础价价格，通通过拍卖卖、出租租、转让让（出售售）、投投资等方方式处置置闲置存存货,按按规定权权限批准准后处置置，并报报财务部部备案；超过分分（子）公司处处置权限限的报主主管事业业部，主主管事业业部审核核（一般般物资需需会同物物资装备备部审核核）后报报财务部部，财务务部提出出处理意意见并按按规定权权限逐级级报批。闲置存货货评估（出租不不用评估估）应由由分（子子）公司司在财务务部确定定的中介介机构范范围内选选聘评估估机构，并由财财务部书书面批复复，评估估报告须须经存货货所属单单位盖章章。分（子）公公司财务务部门提提出初审审意见，报财务务部审定定，财务务部办理理评估备备案手续续。修订7.2分分（子）公司财财务部门门对在途途存货、货到票票未到的的，月末末应暂估估入账。财务部部门负责责人对账账表进行行审核并并签字。7.2【ERPP】分（子）公公司财务务部门月月末对在在途存货货、货到到票未到到的，复复核业务务部门提提供的经经其部门门负责人人审核的的已校验验未收货货或已收收货未校校验采购购清单后后，在EERP系系统中运运行暂估估入账。7.2【非ERRP】分分（子）公司财财务部门门对在途途存货、货到票票未到的的，月末末应按股股份公司司内部会会计制度度暂估入入账。财财务部门门负责人人对账表表进行审审核并签签字。【ERPP】月末末，对单单到货未未到的在在途存货货，应根根据业务务部门提提供的有有关在途途存货统统计报表表，以及及发票、付款凭凭据等经经财务部部门负责责人审核核后进行行账务处处理。相关会计计凭证须须经不相相容岗位位人员稽稽核。修订合并7.3分分（子）公司财财务部门门每季末末根据生生产、仓仓储、采采购、营营销部门门提供的的有关资资料进行行分析，对比存存货可变变现净值值与账面面价值，计算存存货跌价价准备，经总会会计师签签字审核核后报财财务部。财务部部会同事事业部审审核，报报总裁班班子审定定后，进进行账务务处理。7.3分分（子）公司财财务部门门至少每每半年根根据生产产、仓储储、采购购、营销销部门提提供的有有关资料料进行存存货跌价价准备减减值分析析，需计计提跌价价准备的的及时进进行账务务处理。跌价准准备数额额上报财财务部会会同事业业部审核核，按规规定权限限审批后后，分(子)公公司按批批复数进进行调整整。修订