大连理工大学2022年3月“工商企业管理”《税法》平时作业一（答案参考）试卷号：11

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她大连理工大学2022年3月“工商企业管理”税法平时作业一（答案参考）一.综合考核(共45题)1.下列各项所得中，应当征收个人所得税的是()。A.个人取得的国债利息B.个人取得的国家发行的金融债券利息C.个人取得的教育储蓄存款利息D.个人拥有股权取得的股息参考答案：D2.下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有()。A.利息B.红利C.偶然所得D.劳务报酬所得参考答案：ABC3.如果由于不可抗力或财务会计处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期进行纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过()。A.1个月B.3个月C.半年D.1年参考答案：B4.税务行政诉讼不适用调解原则; 同理，税务行政赔偿诉讼也不适用这一原则。()A.错误B.正确参考答案：A5.我国现行税率中的差别比例税率包括哪些?()A.单一比例税率B.产品差别比例税率C.地区差别比例税率D.幅度差别比例税率参考答案：BCD6.在下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。A.专门购进货物一批用于本单位集体福利B.上年委托加工收回的材料用于偿还债务C.外购的货物用于交换生产所需材料D.外购货物用于雪灾灾区捐赠参考答案：A7.某大理石厂12月份开采黑色大理石600吨，其中对外销售300吨，自用100吨，单位税额为3元每吨。则应纳税额为1200元。()A.正确B.错误参考答案：A8.下列税金不得在企业所得税税前扣除的是()。A.增值税B.消费税C.房产税D.土地增值税参考答案：A9.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。()A.正确B.错误参考答案：A10.消费税的退税率，就是该应税消费品消费额的征收率。()A.错误B.正确参考答案：B11.下列说法中正确的是()。A.石脑油按照应纳税额的20%征收消费税B.溶剂油按照应纳税额的30%征收消费税C.润滑油按照应纳税额的30%征收消费税D.子午线轮胎免征消费税参考答案：BCD12.某国有商业企业通过我国境内非营利的社会团体向红十字事业捐赠100万元。已知该商业企业年末会计利润800万元，未考虑捐赠事项的应纳税所得额1000万元，根据现行企业所得税的有关规定，该部分捐赠支出可以()。A.在税前全额扣除B.扣除30万元C.扣除96万元D.扣除120万元参考答案：C13.居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。()A.错误B.正确参考答案：B14.某铁矿山8月份开采铁矿石5000吨，销售4000吨，适用的单位税额为每吨14元。该矿当月应纳资源税为()。A.32000元B.42000元C.56000元D.70000元参考答案：C15.我国税收立法权一律集中在中央，地方不享有任何税收立法权。()A.错误B.正确参考答案：A16.资源税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内从事开采应纳资源税产品的所有单位和个人。()A.错误B.正确参考答案：B17.纳税人开采或者生产应税产品自用的，以自用数量为课税数量。()A.错误B.正确参考答案：B18.下列油类产品中，应征收资源税的为()。A.人造石油B.天然原油C.汽油D.柴油参考答案：B19.下列不属于增值税征税范围的有()。A.销售热力B.进口天然气C.家电修理部进行洗衣机修理D.咨询公司提供咨询服务参考答案：D20.纳税人在发生下列行为时，应于缴纳相关税种的同时，缴纳城建税的是()。A.取得利息收入B.购买自行车C.提供运输劳务D.为本单位提供加工劳务参考答案：C21.下列税种中属于行为税类的有()。A.车船使用税B.房产税C.城镇土地使用税D.企业所得税参考答案：A22.下列经营业务中，征收消费税的有()。A.橡胶制品厂生产销售的农用拖拉机专用轮胎B.烟草公司批发的卷烟C.啤酒厂销售的啤酒D.汽车加油站销售的汽油参考答案：C23.在通常情况下，小规模纳税人与一般纳税人的身份可以相互转换。()A.正确B.错误参考答案：B24.税务当事人(纳税人等)对税务机关作出的行政处罚行为，可以不经复议而直接向人民法院起诉。()A.错误B.正确参考答案：B25.纳税人购置应税车辆的，应在()申报缴纳车辆购置税。A.车辆登记注册地B.纳税人所在地C.车辆所在地D.纳税人核算地参考答案：A26.属于房产税纳税人的有()。A.经营管理单位B.出典人C.房产使用人D.房产代管人参考答案：ACD27.依据税法规定，应该征收增值税的是()。A.邮政的报刊发行费B.生产企业销售货物时收取的服务费C.招待所预定火车票的手续费D.银行经营融资租赁收取的租赁费参考答案：B28.下列税种中不属于对流转税课税的有()。A.增值税B.消费税C.营业税D.资源税参考答案：D29.增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是()。A.从低适用税率B.适用平均税率C.从高适用税率D.适用6%征收率参考答案：C30.税务行政复议与诉讼的区别有()。A.受理机关不同B.适用程度不同C.调节广度不同D.争议双方的法律地位不同参考答案：ABC31.下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有()。A.企业集资利息B.从股份公司取得的股息C.企业债券利息D.国家发行的金融债券利息参考答案：D32.2013年10月李某出版小说一部取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某10月应缴纳的个人所得税为()元。A.6160B.6272C.8400D.8960参考答案：B33.企业在筹建期间发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费在税前扣除。()A.错误B.正确参考答案：B34.除税收实体法中规定的以外，各地均不得擅自停征全国性地方税种。()A.正确B.错误参考答案：B35.个人所得通过非营利组织捐赠给农村义务教育可在纳税时全额扣除。()A.错误B.正确参考答案：B36.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是()。A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业B.在中国境内成立的外商独资企业C.在中国境内成立的个人独资企业D.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的企业参考答案：C37.由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用税收征管法，包括城市维护建设税及教育费附加。()A.错误B.正确参考答案：A38.在社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着税收在一定程度上不带有强制性。()A.错误B.正确参考答案：A39.下列项目中，符合税款征收方式的有()。A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.委托代征税款参考答案：ABCD40.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。A.12B.15C.18D.20参考答案：B41.某家电商场采取以旧换新方式销售商品，取得现金收入5680元；旧货物若干件，收购金额为2035元，该货物适用17%的税率，此项业务应申报的销项税额为()。A.1120.98元B.965.6元C.619.65元D.1190元参考答案：A42.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是()。A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油参考答案：D43.税务行政诉讼不适用调解原则；同理，税务行政赔偿诉讼也不适用这一原则。()A.正确B.错误参考答案：B44.税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故中华人民共和国行政处罚法是税务行政处罚的主要法律依据。()A.错误B.正确参考答案：B45.在下列各项中，符合关税减免规定的有()。A.因故退还国内出口货物，经海关审查可免征进口关税，已征出口关税准予退还B.因故退还国内出口货物，经海关审查可免征进口关税，已征出口关税不予退还C.因故退还境外进口货物，经海关审查可免征出口关税，已征进口关税准予退还D.因故退还境外进口货物，经海关审查可免征出口关税，已征进口关税不予退还参考答案：BD