盘点分析报告

库存盘点分析报告盘点时间：2014年5月19日5月24日盘点人员：张春桃、徐淑玲、梁翠红、杨智虹、沈绍辉、王建飞、曾嘉华、张南燕、刘玉芳盘点范围：仓库内所有库存物品核实库存材料的实际情况和使用效率，为下一步的工作获得真实的数据，并发现问题，拟在后续的工作中加以改善、预防，根据领导的要求，于2014年5月19日对本公司的库存材料进行盘点。此次盘点得到了张经理的大力支持，和其他会计及仓库管理员的密切配合，尽管环境脏乱，大家每天利用工作之余，历时3个工作日完成了对3个库房、8大类、1313个品类的盘点工作，其中：钢材、五金配件、低耗品、油漆、包装材料、成品、半成品、 模具，8大类同时进行清点。盘点结果如下：盘点库房是否完成盘点帐存品种差异合计长期不用库存品种差异原因钢材是28733,923.27kg16历史积压、有些订单多买的特殊材料五金配件是166929个5可能有漏盘低耗品是71517600个14有些历史账库存；螺丝、垫片、口罩等常用的物品发货时没仔细清点油漆是34无无包装材料是1517.93无成品是35未整理半成品是31未整理模具是307合计1313现就盘点过程中发现的问题进行详细的分析和总结如下：盘点中存在的问题解决方案仓库中“凭旧换新”的旧货未单独放置，而同时出库的新货有时未及时开出库单，虚增库存数量。废旧料应及时清理，由生产和技术部门协助鉴定，可用或可修复的，及时加以修复使用，需报废的材料进行报废处理。同一系列的存货，相似程度很高，若出库不细心，很容易出错，以致所用材料损毁；对于已出现错误的库存，没有及时纠正错误，将类似存货合计统计库存量，给盘点工作带来不便，并造成库存账面价值的不准确性，为财务和采购提供不真实数据。1、领料人员应明确所领用的材料规格和型号，领用时库管应问清所需材质，加强管理责任心。2、仓库管理人员未严格遵循领料单出库，导致因型号规格错误造成物料损毁，由库管承担相应的后果；对于领料人未按领料单领取材料造成损失，由领料人承担该损失。对于长期不用的库存，据初步了解：1、库存与实际不符，造成所购入的材料无法使用；2、另有部分长期不用的材料（主要是特殊订单备料）是仓库管理人员交接时没有交接清楚，导致无账面记录，长期放置在库房（2年以上）无人问津。1、由生产和技术部门协助鉴定：具有可使用价值的，应再次使用；不具备使用价值的及时处置，清理库存；2、无账面价值的库存，需进一步核实前期账本查找单价，登记入账；并由技术部门鉴定是否具有使用价值，具有可使用价值的，应再次使用；不具备使用价值的及时处置，清理库存，盘活流动资金。车间领料不开领料单，直接领用，不按生产规范流程操作，造成财务由于原始数据不准，无法正确核算成本。1、生产人员配合仓库领料，按照规范生产流程操作，仓库凭领料人的领料单如实发放，防止多领、少领、错领；2、任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走材料。由于本次盘点数据是由库房管理员提供，很多库存材料在与账面不合，导致盘点时有未盘点到的材料，造成账面价值的缺失。同时在增加的库存日记账登记中也多次发现类似请况。配套使用相应的财务软件，建立健全库存日记账，对出入库的单据严格把关登记，及时发现问题并解决。材料在领用时，有时是工人自己进入库房取用，经常会有错拿型号的情况。1、生产人员配合仓库领料，按照规范生产流程操作，仓库凭领料人的领料单如实发放，防止多领、少领、错领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物质，未按要求执行者，仓库有权拒绝发料。入库单与出库单名称、规格型号填写不一致，给盘点、录入、核对等工作带来极大不便。1、应统一标准，严格按照登记在账簿上的名称、规格型号填写出入库单，不可随意、按习惯叫法填写，保持名称的一致性，杜绝此类情况的频繁发生。2、库房管理人员应加强自身的责任意识，配合财务部门将基础工作做好。由于未能及时办理进仓、出仓，有些物品帐存数量与库存数量差异较大。把己收到的领料单的物品及时出帐和出仓，已入库的物品及时入帐，盘点出来的数据更准确。去年仓库从杂乱 （材料仓库人员进去下料都要从材料翻过去才能工作，有时翻找一种材料都要半天时间，而且越翻越乱；五金仓库的通道都没有，物料进仓出仓都要人工搬进去扛出来） ，整理材料仓库和五金仓库，如今这个样子，断断续续整理7、8个月时间。1库存材料入库必须放在原来的位置，不能随意摆放，设置临时摆放区。2每种规格的原材料下料，剩余原材料（3米以上）必须放回原处，短料分3米以下放在前面架子上，1米左右的放在工位架上。3.五金仓库物料入仓也要及时放在原来的位置，并要做好日常巡查工作，下雨天特别是电工用品，及劳保用品要做好防水，防霉，包装材料要做好防火。尽管此次盘点时间紧，任务重，但盘点人员克服一切不利因素，相互配合，利用5个工作日结束了此次盘点工作，而本人也在这次的盘点工作中，对自己将要面对的工作有了更深一步的认识，对库存物料的品类、摆放及用途有了更深了解。以上的盘点结果分析仅是在盘点过程中发现的较为突出明显的问题，也希望通过此次的盘点工作为今后的财务工作打好基础。对于占用资金数额如此大的库存，为保证数据的真实、可靠和及时，建议使用先进的财务软件相配套，同时提高库房管理人员素质，并加强对库房管理制度的执行力度，这对于资金的控制也将起到良好的作用。 报告人： 王建飞 2014年5月26日2