会计电算化实验操作资料

实验一系统管理1. 【实验资料】账套资料(1) 账套信息账套号：666;账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2) 单位信息单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真：66886688;电子邮件：；税号：111112222233333(3) 核算类型记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007新会准则科目；账套主管：刘宁；要求按行业性质预置会计科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 业务流程采购流程、销售流程均采用标准流程(6) 分类编码方案科目编码级次：42222其他编码级次设置采用默认值。(7) 数据精度采用系统默认值。(8) 系统启用“总账”模块启用时间为“2008年1月1日”。2. 操作员资料编号姓名口令所属部门11刘宁1财务部22李芳2财务部33王强3财务部44周伟4供应部3. 权限分配(1) 刘宁-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) 李芳-出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。(3) 王强-会计负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。(4) 周伟-业务员负责购销存业务。具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。【实验要求】以系统管理员Admin的身份注册系统管理模块。实验二基础档案设置【实验资料】北京明达科技有限责任公司基础档案资料如下：1部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1管理部管理部门203市场三部售配套用品101经理办公室综合管理3供应部采购供应102财务部财务管理4开发部研发生产2市场部市场营销401研发中心技术开发201市场一部专售软件402生产部生产包装202市场二部专售硬件2职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101张同经理办公室总经理102刘宁财务部会计主管103李芳财务部出纳104王强财务部会计201赵红市场一部部门经理202宋瑞市场二部部门经理203孙明市场三部部门经理301周伟供应部部门经理401马慧研发中心部门经理402王佳研发中心程序员403李刚生产部部门经理3客户分类分类编码分类名称01长期客户01001事业单位01002企业单位02短期客户03其他4. 供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5地区分类地区分类分类名称01东部地区02西部地区03南部地区04北部地区6客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码001北京飞宇中学飞宇中学1工行北京市朝阳区开拓路1号100011002广州智宏公司智宏公司2工行广州市和平区胜利路2号200022003上海人民保险公司人民保险020133333工行上海市徐汇区天平路3号300033004长春客车厂长春客车020444444中行长春是平安区红旗路4号4000447.供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮编001北京万科有限公司北京万科020455555中行北京市昌平区东关路5号100022002北京方正电脑公司北京方正010466666中行北京市海淀区小营路6号100033003深圳兴盛软件公司深圳兴盛020377777工行深圳市新华区湖北路7号500055&外币及汇率币符：USD;币名：美元；固定汇率1:7.6。9结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3汇票是4其他否10.开户银行编码：01;名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888【实验要求】以账套主管“11刘宁”的身份注册企业门户。操作日期：2008年1月1日实验三总账管理系统初始设置【实验资料】1总账控制参数选项卡参数设置制单序时控制支票控制可以使用系统的受控科目凭证打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日T2月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序2. 基础数据(1) 会计科目及2008年1月份期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额库存现金(1001)日记借5000银行存款(1002)银行日记借300000工行存款(100201)银行日记借200000中行存款(100202)银行日记借美元(此为人民币金额)100000应收账款(1122)客户往来借120000其他应收款(1221)个人往来借6000在途物资(1402)借20200原材料(1403)借36000空白光盘(140301)数量核算借张20000其他原料(140302)借16000库存商品(1405)借181200固定资产(1601)借750000累计折旧(1602)贷125000无形资产(1701)借250000短期借款(2001)100000应付账款(2202)供应商往来贷168000应交税费(2221)应交增值税(222101)进项税额(22210101)销项税额(22210102)其他应付款(2241)贷10600实收资本(4001)贷利润分配(4104)贷未分配利润(410401)贷309800生产成本(5001)借45000直接材料(500101)项目核算借12000直接人工(500102)项目核算借25000制造费用(500103)项目核算借8000管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借福利费(660202)部门核算借办公费(660203)部门核算借差旅费(660204)部门核算借招待费(660205)部门核算借折旧费(660206)部门核算借其他(660207)部门核算借说明：由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目(2)凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3)项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)项目分类1.学习类软件2.游戏类软件项目名称101A软件102B软件3. 期初余额(1) 总账期初余额表(见会计科目及期初余额表”)辅助账期初余额表会计科目：1221其他应收款余额：借6000元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2007-12-25付-116经理办公室张同岀差借款借40002007-12-28付-117市场一部赵红岀差借款借2000会计科目1122应收账款余额：借120000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号号票据日期2007-12-26转-118飞宇中学销售商品借73200赵红P2012007-12-262007-12-12转-119智宏公司销售商品借46800赵红P2022007-12-12会计科目2202应付账款余额：贷168000元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2007-12-20转-120北京万科购买商品贷168000周伟P2032007-12-20会计科目：5001生产成本余额：借45000元科目名称A软件B软件合计直接材料(500101)65直接人工(500102)5000制造费用(500103)5合计2650【实验要求】以账套主管“11刘宁”的身份进行总账初始设置。操作日期：2008年1月1日实验四总账管理系统日常业务处理【实验资料】1凭证管理1月经济业务如下：2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张)(付款凭证)摘要：购礼品借：销售费用(5501)500贷：库存现金(1001)5004日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。(现金支票号XP001)(付款凭证)摘要：提现借：库存现金(1001)8000贷：银行存款/工行存款(100201)80006日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。(转账支票号ZPW001)(收款凭证)摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202)152000贷：实收资本(4001)1520007日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZPR001)(付款凭证)摘要：购空白光盘借：原材料/空白光盘(140301)2000应交税费/应交增值税/进项税额()340贷：银行存款/工行存款(100201)2340(1) 11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。(转账支票号ZPR002)(收款凭证)摘要：收到货款(2) 12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。(转账凭证)摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品(1405)6000应交税金/应交增值税/进项税额()1020贷：应付账款(2202)702014日，经理办公室支付业务招待费3000元。(转账支票号ZZR003)摘要：支付招待费借：管理费用/招待费(660205)3000贷：银行存款/工行存款(100201)3000(3) 16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。(转账凭证)摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费(660204)4000贷：其他应收款(1221)400018日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件(转账凭证)摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料(500101)1000贷：原材料/空白光盘(140301)1000(4) 20日，研发中心王佳报销医药费200元。(付款凭证)摘要：报销医药费借：管理费用/福利费(660202)200贷：库存现金(1001)200(11)23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。(适用税率：17%)(转账凭证)摘要：售A软件，款未收20000借：应收账款(1122)23400贷：主营业务收入(6001)应交税金/应交增值税/销项税额()340025日，A软件产品完工入库(转账凭证)摘要：A软件完工入库贷：生产成本/直接材料(500101)1000生产成本/直接人工(500102)8000生产成本/制造费用(500103)3000(13) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元(转账凭证)摘要：结转A软件销售成本借：主营业务成本(6401)8000贷：库存商品(1405)8000(14) 31日，计提本月短期借款利息。(15) 31日，结转期间损益。说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。2. 出纳管理26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。【实验要求】1. 以“33王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“22李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。3. 以“11刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。1. 操作日期：2008年1月31日实验五总账管理系统期末处理【实验资料】银行对账(1) 银行对账期初明达公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。银行对账单01月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2008.01.04201XP00180002008.01.06600002008.01.07202ZPR00123402008.01.11202ZPR002732002.自动转账定义自定义结转借：财务费用(6603)JG()(取对方科目结果)贷：应付利息(2231)QM(2001,月,贷)*0.09/12(“短期借款”期末余额*8%/12)(1) 期间损益结转依照本实验中操作步骤中的相对应步骤进行。【实验要求】1. 以“22李芳”的身份进行银行对账操作。2. 以“33王强”的身份进行自动转账操作。3. 以“11刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。实验六财务报表编制【实验资料】1. 货币资金表报表格式货币资金表编制单位：明达科技年月日单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制表人:说明:编制单位行设置为“楷体、12号”。年、月、日设为关键字。表体：表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。表尾：“制表人：”设置为“楷体、12号、右对齐”。（2）报表公式现金期初数：C4=QC（1001”，月）现金期末数：D4=QM（1001”，月）银行存款期初数：C5=QC（1002”，月）银行存款期末数：D5=QM（1002”，月）期初数合计：C6=C4+C5期末数合计：D6=D4+D52. 资产负债表和利润表利用报表模板生成资产负债表和利润表【实验要求】以“11刘宁”的身份进行财务报表编制。实验七工资管理1. 【实验资料】建立工资账套RMB;要求代扣个人所得税；不进行扣零处工资类别个数：单个；核算币种：人民币理，人员编码长度：3位。2. 基础信息设置（1）人员类别设置经理人员、管理人员、开发人员（2）工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其它(2) 银行名称工商银行海淀分理处；账号定长为11。(3) 人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101张同经理办公室经理人员2008是是102刘宁财务部经理人员20080090002是是103李芳财务部管理人员2008是是104王强财务部管理人员20080090004是是201赵红市场一部经理人员20080090005是是202宋瑞市场二部经理人员20080090006是是203孙明市场三部经理人员20080090007是是301周伟供应部经理人员20080090008是是401马慧研发中心经理人员20080090009是是402王佳研发中心开发人员20080090010是是403李刚生产部经理人员20080090011是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。(4) 计算公式工资项目疋义公式请假扣款请假天数*50养老保险(基本工资+奖励工资)*0.05说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”则交通补助为100元，否则为50元3. 工资数据（1）01月人员工资基本情况姓名基本工资奖励工资张同5000500刘宁3000300李芳2000200王强2500200赵红3000300宋瑞3600360孙明4500450周伟3800380马慧4500450王佳3500350李刚300030001月份工资变动情况 考勤情况：周伟请假3天；赵红请假2天。 因去年市场一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。4代扣个人所得税计税基数2000。5. 工资分摊应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。工资费用分配的转账分录设置：工资分摊部门工资总额（100%借方贷方经理办公室、财务部、供应部经理人员6602012211财务部管理人员6602012211市场一部、市场二部、市场三部经理人员66012211研发中心、生产部经理人员51012211研发中心开发人员5001022211【实验要求】以“33王强”的身份进行工资系统操作。实验八固定资产管理【实验资料】1.初始设置(1)控制参数控制参数参数设置约定与说明启用月份2008.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112;固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602；(1) 资产类别编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提011经营用设备5%正常计提012非经营用设备5%正常计提02电子设备5%正常计提021经营用设备5%正常计提022非经营用设备5%正常计提02其他设备5%正常计提部门及对应折旧科目部门对应折旧科目管理部管理费用/折旧费(660206)市场部营业费用(6601)供应部管理费用/折旧费660206)开发部制造费用/折旧费(5101)(4)增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201,工行存款减少方式毁损1606，固定资产清理(5)原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称奔驰轿车012经理办公直接购入102005.01.0管理费用/室折旧费丰田小客车011供应部直接购入102005.01.00管理费用/折旧费金杯小客车011市场一部直接购入102006.10.00销售费用IBM笔记本022财务部直接购入52007.01.管理费用/电脑折旧费复印机022财务部直接购入52007.01.管理费用/折旧费方正微机021研发中心直接购入52007.01.制造费用方正微机021研发中心直接购入52007.01.合计750000125000注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。2. 日常处理(1) 01月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元，净残值率5%,预计使用年限5年(2) 01月31日，计提本月折旧费用。(3) 01月31日，研发中心毁损方正微机一台。(4) 02月06日，经理办公室的奔驰轿车添置新配件10000元。(5) 02月17日，财务部复印机转移到经理办公室。说明：实验中的业务4和业务5涉及的是资产原值增加和部门转移操作，在软件中当月输入的资产不能进行此两项操作。因此业务日期是2月。【实验要求】以“33王强”的身份进行固定资产管理操作。实验九购销存系统初始设置【实验资料】1.基础信息(1)存货分类存货类别编码存货类别名称01原材料02产成品0201学习类软件0202游戏类软件03其他0301软件0302硬件(2)存货档案存货编码存货名称规格型号所属分类税率%存货属性参考成本参考售价1001空白光盘0117销售、外购、生产耗用241002包装纸0117外购、生产耗用502001A软件020117自制、销售802002002B软件020117自制、销售401503001学习革命030117外购、销售60803002方正电脑P4-1.7G030217外购、销售60007000说明：参考售价不含税。(2) 仓库档案仓库编码仓库名称所属部门负责人计价方式1材料库供应部周伟先进先岀法2软件库市场一部赵红先进先岀法3硬件库市场二部宋瑞先进先岀法(3) 收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1入库分类收2岀库分类发11采购入库收21材料领用发12产成品入库收22销售岀库发(4) 采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1生产采购采购入库是2其他采购采购入库否（6）销售类型销售类型编码销售类型名称岀库类别是否默认值1批发销售岀库是2零售销售岀库否2基础科目（1）存货科目仓库存货科目材料库空白光盘（140301）软件库库存商品（1405）硬件库库存商品（1405）（2）存货对方科目收发类别对方科目采购入库在途物资（1402）产成品入库生产成本/直接材料（500101）材料领用生产成本/直接材料（500101）销售岀库主营业务成本（6401）（3）客户往来科目基本科目设置：应收科目为1122，销售收入科目6001，应交增值税科目22210102。结算方式科目设置：现金结算对应1001,转账支票对应100201，现金支票对应100201。（4）供应商往来科目基本科目设置：应付科目为2202，采购科目1405，采购税金科目22210101。结算方式科目设置：现金结算对应1001,转账支票对应100201，现金支票对应100201。3. 期初数据（1）采购模块期初数据12月25日，供应部周伟收到深圳兴盛软件公司开据的专用发票一张，发票号为A001，商品为“学习革命”多媒体光盘，数量400张，单价50元，税率17%，由于天气问题影响运输，光盘于2008年1月1日还未到达。(2)库存和存货系统期初数据12月31日，对各个仓库进行了盘点，结果如下:仓库名称存货编码存货名称数量单价总计材料库1001空白光盘10000220000材料库1002包装纸10016016000软件库2001A软件5008040000软件库2002B软件200408000软件库3001学习革命2006012000硬件库3002方正电脑2【实验要求】以“44周伟”的身份进行购销存初始实验十购销存日常业务处理【实验资料】2008年01月份购销存业务如下：1月2日，供应部周伟向北京方正电脑公司订货一批，货物为方正电脑P4/1.7G，数量为50台，单价为6000元，预计到货日期为本月6日。2.(1)1月6日，供应部周伟收到北京方正电脑公司提供的方正电脑P4/1.7G，数量为50台，商品已验收入硬件库。(2)同时收到专用发票一张，单价6000元，增值税率17%，价税合计351000元。发(2) 1月7日，企业开出转账支票(支票号：ZP001)支付上述款项。1月8日，市场一部赵红收到北京飞宇中学订单一张，订购A软件200套，无税单价200元。预计本月12日发货。4.(1)1月12日，市场一部赵红向北京飞宇中学发出A软件200套，无税单价200元,增值税率17%，价税合计为46800元。2)同时开出销售普通发票一张。(2) 1月14日，收到北京飞宇中学开出的转支票一张，票号为ZP002，做收款处理。1. 1月15日，生产部从材料库领用空白光盘100张，用于生产B软件。2. 1月20日，收到生产部送来的A软件100套，验收入软件库。【实验要求】以“44周伟”的身份进行采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的相关操作。