财务管理流程ppt课件

目录目录管理流程财务管理终了流程终点流程终点 -(-(来自客户的付款单据来自客户的付款单据)开场流程开端流程开端 -(-(一个客户致电客户效力中心一个客户致电客户效力中心)决策点决策点决策点 -(-(客户能否满足获得客户能否满足获得30%30%扣率的要求扣率的要求)流程步骤流程步骤流程步骤 -(-(会计部门检查客户相应情况会计部门检查客户相应情况)信息文档信息文档信息文档 -(-(企业年度运营目的企业年度运营目的)A流程迁移流程迁移 -(-(转向流程的另一个部分转向流程的另一个部分)业务流程是按先后陈列或并行的一整套活动或义务，它们基于指令完业务流程是按先后陈列或并行的一整套活动或义务，它们基于指令完成特定的任务。这些任务将输入的指令转变为一个或多个输出的结果成特定的任务。这些任务将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而到达共同的目的。，从而到达共同的目的。业务流程图例业务流程图例流程阐明流程阐明流程系列财务管理流程流程系列财务管理流程 (2.2)(2.2)流程输出流程设计出发点流程担任人流程输入预算规划预算规划 历史数据 各部门预算执行情况 各部门年度预算 滚动预算调整 财务部 预算规划应按历史数据计算的 预算是可以根据实践情况进展调整的财务分析财务分析 业务绩效目的 会计数据 本钱分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息本钱管理本钱管理 消费本钱实践 销售/管理本钱实践 对资金方案的调整 财务部 资金运用与实践本钱的一致资金方案管理资金方案管理 各部门用款恳求 资金管理,调度 财务部 资金运用与预算的一致资信管理资信管理 客户信誉等级评定规范 客户信誉等级评定 财务部 运用资信体系对客户进展管理流程系列预算管理流程流程系列预算管理流程 (2.2.1)(2.2.1)流程输出流程设计出发点流程担任人流程输入预算启动预算启动 历史数据 各部门年度任务方案 财务部 制定年度任务方案预算编制和审批预算编制和审批 财务部 编制预算和企业绩效目的进展比较预算执行和调整预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 财务部 使对未来的预算更符合实践 部门年度任务方案 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算流程称号：预算启动流程流程称号：预算启动流程流程编号：流程编号：(2.2.1.1)(2.2.1.1)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间各部门根据公司年度运营方案,制定/修正预算指点原那么根据预算制定指点原那么和运营目的,制定本部门财务预算财务部公司决策层开场年度销售目的，销售方案和预算编制的制定年度销售目的,销售方案审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况经过不经过1 12 23 34 45 5终了流程称号：预算启动流程阐明流程称号：预算启动流程阐明流程编号：流程编号：(2.2.1.1)(2.2.1.1)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况2.在11月中旬制定年度销售目的,销售方案年度销售目的,销售方案3.财务部根据公司年度运营方案,制定/修正预算指点原那么预算指点原那么4.由公司决策层审批预算指点原那么审批结果5.各部门根据预算制定指点原那么和运营目的,制定本部门财务预算预算制定指点原那么运营目的部门财务预算流程称号：预算编制和审批流程流程称号：预算编制和审批流程流程编号：流程编号：(2.2.1.2)(2.2.1.2)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每年11月中旬各部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批经过？否根据指点原那么和公司运营目的，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指点原那么和运营目的,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目的和平衡结果，调整/修正本部门财务预算财务部公司决策层是1 12 23 34 45 56 6最终确定各部门年度预算,并通知各部门7 7终了流程称号：预算编制和审批流程阐明流程称号：预算编制和审批流程阐明流程编号：流程编号：(2.2.1.2)(2.2.1.2)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门根据预算制定指点原那么和运营目的,制定本部门财务预算预算制定指点原那么运营目的部门财务预算2.财务部根据指点原那么和公司运营目的，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案预算制定指点原那么运营目的部门财务预算公司预算草案3.财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各部门结合目的和平衡结果，调整/修正本部门财务预算5.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总6.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算10.7.财务部将最终确实定各部门年度预算通知各部门确定各部门年度预算流程称号：预算执行和调整流程流程称号：预算执行和调整流程流程编号：流程编号：(2.2.1.3)(2.2.1.3)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间审核、平衡、同意/驳回每月预算方案更新根据需求提出预算方案更改需求同意？是终了否每月实践执行与预算对比各部门财务部公司决策层预算执行预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算通知相关部门执行原预算1 12 23 34 45 56 67 7流程称号：预算执行和调整流程阐明流程称号：预算执行和调整流程阐明流程编号：流程编号：(2.2.1.3)(2.2.1.3)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门预算执行2.财务部将每月实践执行与预算对比对比报告3.各部门根据需求提出预算方案更改需求更改需求4.财务部审核、平衡、同意/驳回每月预算方案更新更改需求5.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改6.财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算7.对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算流程系列本钱管理流程系列本钱管理 (2.2.2)(2.2.2)流程输出流程设计出发点流程担任人流程输入本钱管理本钱管理 消费本钱实践 销售/管理本钱实践 对资金方案的调整 财务部 资金运用与实践本钱的一致流程称号：本钱管理流程流程称号：本钱管理流程流程编号：流程编号：2.2.22.2.2流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每月末财务部开场制造本钱分析表按原资料采购本钱入帐定期编制制造本钱分析表资金本钱分析表管理费用/资金本钱实践与方案差别分析报告搜集数据，定期编制管理费用分析表、资金本钱分析表编制管理费用/资金本钱实践与方案差别分析报告管理费用分析表销售费用分析表销售费用实践与方案差别分析报告搜集数据，定期编制销售费用分析表编制销售费用实践与方案差别分析报告年度/季/月/周资金方案预算编制流程年度销售目的，销售方案和预算编制的制定上报给财务副总与公司决策层对季.月.周资金计划提出修正意见公司决策层终了1 12 24 45 56 67 78 89 91010制造本钱实践与方案差别分析报告定期编制制造本钱实践与方案差别分析报告3 3流程称号：本钱管理流程阐明流程称号：本钱管理流程阐明流程编号：流程编号：2.2.22.2.2流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.财务部按采购本钱入帐财务帐2.财务部定期编制制造本钱分析表财务帐制造本钱分析表制造本钱分析表3.财务部编制制造本钱实践与方案差别分析报告财务帐制造本钱分析表制造本钱实践与方案差别分析报告4.财务部制定年度/季/月/周资金方案年度/季/月/周资金方案5.财务部搜集数据，定期编制管理费用分析表、资金本钱分析表财务帐管理费用分析表、资金本钱分析表管理费用分析表、资金本钱分析表6.财务部编制管理费用/资金本钱实践与方案差别分析报告财务帐管理费用分析表、资金本钱分析表管理费用/资金本钱实践与方案差别分析报告7.搜集数据，定期编制销售费用分析表财务帐销售费用分析表销售费用分析表8.编制销售费用实践与方案差别分析报告销售费用分析表销售费用实践与方案差别分析报告9.上报给财务副总与公司决策层10.决策层对季.月.周资金方案提出修正意见流程系列资金方案管理流程系列资金方案管理 (2.2.3)(2.2.3)流程输出流程设计出发点流程担任人流程输入资金方案管理资金方案管理 各部门用款恳求 资金管理,调度 财务部 资金运用与预算的一致流程称号：资金方案管理流程流程称号：资金方案管理流程流程编号：流程编号：2.2.3 2.2.3 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部部门根据需求各部门部门经理审核实践的资金运用需求能否在预算方案内？是各部门按实践需求编制的用款恳求财务部决策层开场否预算规划流程年度/季度/月资金预算规划部门经理对需求进展审核经过不经过部门总监根据权限的要求进展审批根据权限的要求进展审批经过不经过经过不经过恳求对超方案的特批或修正预算审核同意手续,票据是否齐全,审核预算资金划拨管理银行与公司间帐户关系根据公司资金情况，分析筹资、投资时机对某些筹资、投资时机进展可行性分析接受资金/管理资金并平衡/调拨资金制造资金管理报表,报公司决策层终了1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111121213131414流程称号：资金方案管理流程阐明流程称号：资金方案管理流程阐明流程编号：流程编号：2.2.32.2.3流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门按实践需求编制用款恳求用款恳求2.部门经理对需求进展审核3.财务部制定年度/季度/月资金预算规划年度/季度/月资金预算规划4.部门经理审核实践的资金运用需求能否在预算方案内？审核结果5.恳求对超方案的特批或修正预算方案特批或预算6.部门总监根据权限的要求进展审批资金运用恳求审批结果7.决策层根据权限的要求进展审批资金运用恳求审批结果8.财务部审核同意手续,票据能否齐全,审核预算同意手续票据9.财务部资金划拨10.财务部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金流程称号：资金方案管理流程阐明流程称号：资金方案管理流程阐明(续上页续上页)流程编号：流程编号：2.2.3 2.2.3 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单11.财务部每天管理银行与公司间帐户关系12.财务部根据公司资金情况，分析筹资、投资时机资金情况筹资、投资时机筹资、投资时机分析13.财务部对某些筹资、投资时机进展可行性分析筹资、投资时机筹资、投资可行性分析14.财务部制造资金管理报表,报公司决策层资金管理报表流程系列财务分析流程系列财务分析 (2.2.4)(2.2.4)流程输出流程设计出发点流程担任人流程输入财务分析财务分析 业务绩效目的 会计数据 本钱分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息流程称号：财务分析流程流程称号：财务分析流程流程编号：流程编号：2.2.42.2.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部开场业务绩效目的能否可以获得所需信息会计关帐本钱分析研讨和评价分析所需的信息确定所需信息的存贮方式确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定暂时分析报告的恳求程序编制报告分析结果向各部门通报分析结果财务部是否1 12 23 34 45 56 67 78 8流程称号：财务分析流程阐明流程称号：财务分析流程阐明流程编号：流程编号：2.2.42.2.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤任务内容的简要描画任务内容的简要描画重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.根据业务绩效目的,会计关帐,本钱分析等流程内容及其结果研讨和评价进展企业财务分析所需的信息和资料。业务绩效目的会计关帐本钱分析2.由于信息是由各个部门提供并且会被各个不同的部门和目的运用,因此分析所用的信息需求确定合理的存贮方式,比如运用数据仓库和在线联机分析,以充分满足不同的分析需求。3.进展财务分析需求运用特定的工具和方法，比如常用的财务比率和多要素分析法。需求根据企业详细情况确定并获取所需的分析工具和方法。4.财务部需求定期发布财务分析报告，因此需求确定一个固定的定期财务分析报告格式。5.除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者暂时的财务分析要求，因此需求制定暂时分析报告的恳求程序6.定期编制报告7.对报告的结果进展分析，并提出合理的解释和建议8.向各部门通报分析结果