青岛电算化之高信案例资料

高信案例资料一、初始化数据1、新建账套（注：最多可建1000账套）企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（注：最多可录入25个汉字）地址：重庆市解放路111号；开户银行：工商银行重庆支行；银行账号：123456789；税号：987654321。行业：采用标准代码。（选择“不预装会计科目”）记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4级，4-2-2-2会计年度开始日期：2008年1月（注意：上述设置中的内容一旦确定，除进销存模块的系统选项有些可以更改外，其它信息将不能修改，所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。）（以“王中广”身份登录账套进行如下操作：）2、权限管理用户名职务权限操作者本人姓名录入员“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有功能；固定资产、工资所有权限。黄风审核员“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能王中广主管会计所有权限张一杰出纳员“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能。3、币种设置 币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率8.0。（注意：对于还没有使用的外币种类，可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”按钮。对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）4、系统选项（可暂时不做）（1）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后自动新增”。（2）选择“可以从凭证引入库存现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。5、凭证类型（注意：科目范围限制不做）凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1009付贷方必有：1001-1009转借和贷必无：1001-10096、辅助核算项目 （1）往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。（2）部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。（3）货品01甲商品（计量单位：件）、02乙商品（计量单位：件）、03丙商品（计量单位：件）。（4）职员（注意：此处部门、类别与职务可先不做）表1 职员表员工编码姓名部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女1234560157、会计科目及期初余额表2 会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额辅助核算1001库存现金6001002银行存款0100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末汇况损益，原币11000，汇率8.01009其他货币资金0100901 外埠存款30,0001101交易性金融资产0110101股票10,0001131应收账款13,000往来单位1133其他应收款1,500部门+职员1141坏账准备01001201在途物资60,000货品+数量核算，单位：件1243库存商品100,000货品+数量核算，单位：件1251委托加工物资01501固定资产629500在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1502累计折旧0113751.71在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1603在建工程01,267,600113851.712111应付票据2,0002121应付账款50,000往来单位2151应付职工薪酬12,0002171应交税费217101应交增值税21710101进项税额21710105销项税额217103应交营业税217106应交所得税217112应交个人所得税2181其他应付款2321长期应付款200,0003101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润89748.295101主营业务收入货品+数量核算，单位：件5201投资收益5401主营业务成本货品核算5501销售费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益5601营业外支出合计12676001267600辅助账期初余额：表31131应收账款13,000东方发展公司5,000金佛山科技公司8,000表41133其他应收款1,500行政部800陈山竹800销售部700何一丁700两个（部门和员工）都要设置表51201在途物资60,000甲商品60,000（100件）表61243库存商品100,000甲商品50,000（100件）乙商品20,000（250件）丙商品30,000（150件）表72121应付账款50,000深圳环宇公司20,000亿坤公司30,000注意：在进行完成建账之后，原则上不允许再进行对输入的初始余额数据进行修改。但是考虑在业务操作中可能会出现失误，因此软件提供了可以进行余额输入的修改操作，但必须由主管会计才能进行此项操作。若会计日期不与建账日期同年，则不再允许修改初始余额。8、固定资产初始资料（1）在“资产设置”中选择“启用切制凭证”，资产科目选择“固定资产”，折旧科目选择“累计折旧”。（2）固定资产增加方式：“购入”，资产费用科目：1603 在建工程。（3）固定资产类别：0001通用设备 0002交通设备 0003仪器仪表 0004房屋及建筑物。折旧方法为直线法（平均年限法），净残值率为5%。（4）基本入账信息：（全部处于使用中，均是购入）表8代码名称类别使用部门原值（资产总额）已提折旧00010001DELL计算机通用设备财务部13500.004365.0000010002HP计算机通用设备行政部15000.001212.5100020001长安车交通设备物供部98000.002376.5000030001验钞机仪器仪表财务部3000.00242.5000040001办公楼房屋及建筑物行政部500000.00105555.20629500113751.71续表代码预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间0001000136 月（3年）管理费用-折旧费2006.12.01120001000236 月（3年）管理费用-折旧费2007.09.01300020001120月（10年）管理费用-折旧费2007.09.0130003000160 月（5年）管理费用-折旧费2007.07.01500040001360月（30年）管理费用-折旧费2001.04.0160说明：资产费用科目一般为“在建工程”，折旧费用科目一般为“管理费用”（第一个月不计提折旧）二、账务处理说明：1、录入员（会计人员）负责进行凭证的填制、修改与删除；主管会计负责凭证的审核与记账。2、可以考虑在“系统”-“系统选项”“凭证”中将“设置库存现金流量”前面的勾去掉。3、1-23题目为日常业务，24-32题目为期末业务，可以考虑先将1-17题作为一组来练习;18-23题作为一组；24-32题作为一组。（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：财务费用利息收入 5,000（1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡2、为了方便查账可以将摘要里标上题号3、凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。）（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：应收账款东方发展公司 5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。（支票号：456321） 借：在途物资甲商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：银行存款工商银行 140,400注：支票号也为单据号（4）1月2日，提取库存现金，准备发放上月奖金。（支票号：658741） 借：库存现金 12000 贷：银行存款工商银行 12000（5）1月2日，发放上月工资。 借：应付职工薪酬 12000 贷：库存现金 12000（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。 借：库存商品甲商品 60,000贷：在途物资甲商品 60,000（注：注意收发数量的方向） （7）1月5日，外埠存款被退回。（支票号：685256）借：银行存款工商银行 30,000贷：其他货币资金外埠存款 30,000 （8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。 借：库存商品甲商品 120,000 贷：在途物资甲商品 120,000（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有1年。（支票号：985234） 借：交易性金融资产股票 10,000 贷：银行存款工商银行 10,000（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。 借：库存商品甲商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：应付账款深圳环宇公司 140,400（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。 借：应收账款东方发展公司 140,400 贷：主营业务收入 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。（支票号：486432） 借：应付账款深圳环宇公司 140,400 贷：银行存款工商银行 140,400（13）1月12日，处置交易性金融资产5,000元，获得收入8,000元。（支票号：134568） 借：银行存款工商银行 8,000 贷：交易性金融资产股票 5,000 投资收益 3,000（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。（支票号：635812） 借：应付票据 2,000 贷：银行存款工商银行 2,000（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。（支票号：546831） 借：银行存款工商银行 140,400 贷：应收账款东方发展公司 140,400（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。 借：销售费用差旅费 800 贷：其他应收款职员(章力辉) 700 库存现金 100（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。（支票号：587135） 借：银行存款工商银行 140,400 贷：主营业务收入 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8,000，当天汇率为17.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。表9资产编号00030002资产名称IOC分析仪固定资产科目1501累计折旧科目1502类别仪器仪表类资产费用科目1603使用部门物供部折旧费用科目550104增加方式购入始用日期本年/01/20折旧方法直线法预计使用期间数36(3年)资产总额66100（多币种，8,000，￥2500）由固定资产模块生成：（在固定资产变更录入中录入固定资产，并在下方的凭证类型选择转账，点记账凭证，自动生成转006） 借：固定资产 66,100 贷：在建工程66,100手工录入：（中行存款需要录入美元）借：在建工程66,100 贷：银行存款工商银行 2,500 中行存款 63,600（8,000）（19）1月21日，将乙商品100件，单价100元发出，委托亿坤公司加工。 借：委托加工物资 10,000 贷：库存商品乙商品 10,000（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还库存现金200元。 借：管理费用-办公费 600 库存现金 200 贷：其他应收款职员(陈山竹) 800（21）1月23日，支付罚款1,000元。 借：营业外支出 1,000 贷：银行存款工商银行 1,000（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。 借：委托加工物资 16,000 贷：银行存款工商银行 16,000（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件，单位260元。 借：库存商品丙商品 26,000 贷：委托加工物资 26,000说明：以下为期末业务：（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块计提折旧(选择转账类型，然后点折旧按钮)生成，将所提折旧全部归到行政部中）。 借：管理费用-折旧费-行政部 2894.85 贷：累计折旧 2894.85（25）1月31日，按部门进行工资分配。（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成，具体资料见最后工资资料）在个人所得税公式（个调税设置模块）中选择个人所得税为代扣税额，选择应发工资为应发合计。在进入费用分摊模块，费用科目选择管理费用工资，应付工资项目选择应付工资，凭证种类选择转账，工资款项选择应发合计，分摊方式选择按部门分摊，并在左边的列表框中将部门全选。点选分摊，自动生成转账凭证010。需要自己查看。借：管理费用-工资-行政部 11296.67 -财务部 8295.24 -销售部 14345.72 -物供部 5141.43 贷：应付职工薪酬 39079.06代扣个人所得税及五险一金凭证：借：应付职工薪酬 11762.67 贷：应交税费-个人所得税 942.17（代扣税额） 其他应付款 10820.5（五险一金）（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。(实发数)借:应付职工薪酬 27316.39 贷：银行存款-工商银行 27316.39注意：1、至此共28张凭证，可将上面业务由王中广进行审核并记账2、从第27笔业务开始，每做完一张凭证需要对这张凭证进行审核记账，然后再做下一笔业务。（27）1月31日，按工资(应发合计)的14%计提应付福利费。（万能转账）借：管理费用-福利费-行政部 1581.53 -财务部 1161.33 -销售部 2008.40 -物供部 719.80 贷：应付职工薪酬 5471.06说明：在数据下，选生成凭证按钮。凭证号为3-0013（28）1月31日，结转甲商品（单位成本：500元/件）销售成本。（手工录入）说明：在第11题卖出150件时，库存为500元的100件，600元的100件，600元的200件，400元的300件，是按照加权平均发来计算货物的发出的。 借：主营业务成本 贷：库存商品甲商品 （29）1月31日，计提坏账准备。 借：管理费用-坏账准备 -15（红字） 贷：坏账准备 -15（红字）（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为17.9￥。（由账务处理-期末调汇生成）说明：一定要在1-27号凭证记账后才能出现700（留存3000损失了300，8000损失了8000*0.05=400），否则是1100，因为没有记账，默认1100全部在库。 借：财务费用汇兑损益 700 贷：银行存款中行存款 700（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10。 借：财务费用利息支出 2000 贷：长期应付款 2000（32）1月31日，损益结转。（由账务处理模块自动转账转账按钮生成） 借：主营业务收入 240000.00 投资收益 3000.00贷：本年利润 243000.00 借：本年利润 201012.98 48829.97贷：主营业务成本 135483.00 200000 销售费用-差旅费 800.00 销售费用-工资 19487.15销售费用-福利费2728.20销售费用-折旧费 461.80 管理费用-工资-行政部 11296.67 -财务部 8295.24 管理费用-福利费 2742.87 管理费用-折旧费-行政部 1253.47 -财务部 403.75 -物供部 775.83 管理费用-坏账准备 -15.00 管理费用-办公费 600.00 财务费用-利息收入 -5000.00 财务费用-利息支出 20000.00财务费用-汇兑损益700.00营业外支出 1000.00三、银行对账（由张一杰完成银行对账工作）1、工商银行 (1)企业未达账 上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。 上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。 (2)银行未达账 上年12月31日，企业 支付零星采购货款2500元，银行未入账。 上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。(3)上年底银行对账单余额为344500元(4)本年1月银行对账单（在软件中要按相反方向输入借货金额）蓝色为已在系统中录入表10 银行对账单日期支票号摘要借方贷方经手人本年-01-02123221付零星采购货款3000张一杰本年-01-02445353收销售货款2500张一杰本年-01-02658741提取库存现金12000张一杰本年-01-03685256退回外埠存款30000张一杰本年-01-04456321购进甲产品140400张一杰本年-01-07985234购买股票10000张一杰本年-01-12134568获得收入8000张一杰本年-01-14635812应付票据到期2000张一杰本年-01-14546831收到东方公司欠款140400张一杰本年-01-18587135销售甲产品140400张一杰本年-01-19486432支付环宇公司欠款140400张一杰本年-01-20544452付关税和运费2500张一杰根据以上数据，登记1月的库存现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表2、中国银行账户无未达账。四、报表1、自定义报表。管理费用表 第 页单位名称：重庆星月科技公司 日期： 单位：元行次项 目本 期 金 额1差旅费2工资3折旧费4坏账准备5合 计 编制人：2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。五、工资资料1、一月份工资资料（还要结合前面表1）员工编码姓名部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女123456015表11 工资数据名称工龄职务基本工资岗位补贴事假天数病假天数陈山竹9总经理5000800罗云峰7职员1800100王东9主任28003001王中广9主任2500300高风杰8职员16001002黄风6职员16001002张一杰5职员16001002章力辉9主任3000500刘大红6职员16002001韦芳8职员2000200何一丁7职员1900200周广金5职员15002003梁华9职员21002002郭风光8主任2700300谢长宇5职员180010012工资项目注意：序号和款项名称不能重复使用系统提供可选项目（类型：字符）：1序号、2姓名、3部门编号、4人员类别、5性别。自定义增加项目（类型：数字）：6基本工资、7岗位补贴、8工龄、9工龄工资、10书报费、11卫生补贴、12病假天数、13病假扣款、14事假天数、15事假扣款、16应发合计、17五险一金、18养老保险、19医疗保险、20失业保险、21生育保险、22工伤保险、23住房公积金、24代扣税额、25扣款合计、26实发合计。3计算公式注意：公式号之间可以有空号！（1)书报费：人员类别为“行政”的“书报费”为20，人员类别为“业务”的“书报费”为10。（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：（3)工龄工资=工龄20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20（4)病假扣款：当 工龄=工龄5时，病假扣款=病假天数基本工资/210.7， 当 工龄10时，病假扣款=病假天数基本工资/210.6。（5)事假扣款：当 工龄 3 时，事假扣款=事假天数 基本工资 / 21 0.6。（6) 应发合计=基本工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款（7) 养老保险个人费率=基本工资*8%（下同）医疗保险个人费率2%失业保险个人费率05%住房公积金20% 生育保险1%工伤保险0.8%五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金（8）计算个人所得税，即代扣税额（9) 扣款合计=五险一金+代扣税额。（10) 实发合计=应发合计-扣款合计。