证券从业《保荐代表人》试题模拟训练含答案22

证券从业保荐代表人试题模拟训练含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 姓名：_ 成绩：_一.单选题(共100题)1.【真题】A公司股票的值为1.5，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06。那么，A公司股票的必要收益率是（）。A.0.09B.0.10C.0.12D.0.15【正确答案】C2.【真题】（）即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.投资监督【正确答案】A3.【真题】推荐购买某种股票的分析家越多，这种股票越有可能下跌属于（）。A.日历异常B.事件异常C.公司异常D.会计异常【正确答案】B4.【真题】在基金宣传推介材料中，不符合法律法规相关要求的是（）。A.登载基金的过往业绩时，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩B.根据以往该基金的表现，表明该基金经理的强项在于操作C.根据以往该基金的表现，预计该基金经理能够战胜比较基准3个百分点D.根据以往基金经理的表现，表现该基金经理对宏观经济的走向有很高的预测准确率【正确答案】C5.【真题】（）表明股票买卖双方对价格的认同程度大。A.成交量小B.成交量连续波动C.成交量不变D.成交量大【正确答案】D6.【真题】按照对未来股利支付的不同假定，股利贴现模型(DDM)可演化的形式不包括（）。A.固定增长模型B.内含增长模型C.三阶段股利贴现模型D.随机股利贴现模型【正确答案】B7.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A8.【真题】（）认为长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态。A.完全预期理论B.有偏预期理论C.优先置产理论D.市场分割理论【正确答案】D9.甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（?）。5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债A.B.、C.、D.E.、【正确答案】D10.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D11.上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【正确答案】B12.影响债券投资价值的内部因素有（）。期限信用级别基础利率市场利率债券的流动性A.、B.、C.、D.III、【正确答案】C13.【真题】关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（?）。乙公司是甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权企业采用附追索权方式出售金融资产A.B.C.D.【正确答案】A14.甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。7元85元55元6元A.B.C.D.【正确答案】A15.承销团中承销商的种类可以分为（）。主承销商联席主承销商副主承销商分销商副承销商A.、B.、C.、D.、【正确答案】C16.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D17.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案】C18.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B19.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C20.关于持续督导，下列叙述正确的有（）。财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D21.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（）。A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D22.【真题】以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象的证券投资基金属于（）。A.指数基金B.增长型基金C.收入型基金D.平衡型基金【正确答案】B23.上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任董事会应当收回所得收益董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼A.B.C.D.【正确答案】A24.【真题】（）指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核【正确答案】C25.【真题】应计收益率每下降或上升1个基点时的价格波动性是（）。A.递减的B.不同的C.相同的D.递减的【正确答案】C26.【真题】下列不属于基金销售宣传的禁止规定的是（）。A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.有明确、醒目的风险提示和警示性文字C.预测该基金的证券投资业绩D.登载单位或者个人的推荐性文字【正确答案】B27.以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。固定资产使用寿命不确定的无形资产因企业合并形成的商誉投资性房地产产长期股权投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D28.以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【正确答案】D29.A公司在2010年12月31日发行1亿股同一控制下合并B公司，A公司2010年总股本为1亿股，净利润0.6亿元，B公司2010年净利润0.2亿元。关于A公司扣非前后基本每股收益的说法正确的是（）。扣非前的基本每股收益为0.4元扣非前的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】B30.上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。张三构成，李四不构成张三不构成，李四构成张三李四都构成张三李四都不构成A.B.C.D.【正确答案】D31.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级A.B.C.D.【正确答案】A32.【真题】ETF投资基金的最大特点是（）。A.指数型基金B.进行一级市场和二级市场并存交易C.一级市场、二级市场套利交易D.实物的申购、赎回机制【正确答案】D33.下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（?）。甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人，张某任公司董事长、李某任公司总经理、王某任财务负责人，三人在最近12个月内受到刑事处罚乙公司为节约管理费用，委托其控股股东A公司进行财务会计核算并按约定支付咨询费用丙公司注册资本5000万元，报告期末实收资本4000万元，净资产为3000万元丁公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，为节约管理费用，监事会成员由董事会相关成员兼任A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】E34.根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（?）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【正确答案】A35.【真题】关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是哪一项？（）。A.开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%B.基金托管费用收取的比例与基金规模、基金类型有一定的关系C.目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费D.一般情况下，基金规模越大，基金托管费率就越高【正确答案】D36.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A.3B.5C.2D.1【正确答案】C37.下列属于证券投资者保护基金来源的是（?）上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入证券投资者保护基金对外举债资金A.B.C.D.【正确答案】D38.以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.【正确答案】A39.以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有()。I车船税II土地增值税III矿产资源补偿费IV消费税A.I、IIIB.II、IVC.I、II、IVD.II、III、IV【正确答案】A40.【真题】下列关于基金市场营销的说法，错误的是（）。A.基金市场营销不同于有形产品营销B.基金市场营销不能简单地等同于推销、销售或销售促进C.基金市场营销作为一种理财产品服务，是一锤子买卖D.制度化、规范化的持续性服务是基金市场营销的重要组成部分【正确答案】C41.以下关于在我国A股上市持续督导期间的说法正确的是（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度中小企业板上市公司进行重大资产重组导致上市公司形成借壳的，持续督导的期间为自本次重大资产重组实施完毕之日起，不少于3个会计年度主板上市公司暂停上市后恢复上市的，持续督导的期间为恢复上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度创业板上市公司暂停上市后恢复上市的，持续督导的期间为恢复上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C42.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C43.【真题】关于套利组合满足的条件，下列说法错误的是（）。A.不需要投资者增加任何投资B.套利组合中各种证券的权数加总为零C.套利组合的预期收益率必须为正数D.套利组合因素灵敏度系数为1【正确答案】D44.甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【正确答案】D45.【真题】（?）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【正确答案】A46.公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【正确答案】C47.【真题】在交易所交易的基金，其资金清算的数据来源于（）。A.中国证券登记结算公司B.证券公司C.中央国债登记结算有限责任公司D.交易所【正确答案】A48.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D49.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B50.【真题】（）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略【正确答案】A51.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金托管人B.基金代销机构C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】B52.【真题】关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（）。A.在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.承诺利用基金资产进行利益输送C.为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息D.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平【正确答案】B53.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B54.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D55.某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【正确答案】A56.【真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（）环节。A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作【正确答案】C57.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）。连续3年亏损最近一年净资产为负最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V6月30日未公开上年年报A.B.C.D.【正确答案】D58.甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（?）万元。A.100B.160C.165D.275【正确答案】B59.以下属于或会涉及其他综合收益核算的内容的有()。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动【正确答案】E60.以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有()。A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【正确答案】D61.以下关于债券价值的说法正确的有（）。市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大A.B.C.D.【正确答案】C62.【真题】公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权【正确答案】C63.【真题】依据中华人民共和国证券投资基金法的规定，基金管理人只能由依法设立的（）担任。A.基金管理公司B.基金托管人C.投资管理公司D.基金发起人【正确答案】A64.【真题】有效市场形式不包括（）。A.强式有效市场B.半强式有效市场C.弱式有效市场D.半弱式有效市场【正确答案】D65.我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。创业板上市公司采取自行销售方式，向原前5名股东非公开发行股票融资4000万元且占最近一年末净资产10%中小企上市公司经营危险品生产业务，非公开发行股票募集资金投资百货业务中小板上市公司公开发行公司债券募集资金用于偿还银行贷款主板上市公司当年主营业务收入较上年下降50%以上，本次非公开发行股票募集资金20亿元主板上市公司非公开发行公司债券募集资金投资新的经营业务A.、B.、C.、D.、【正确答案】A66.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A67.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常不包括（）。A.小型资本股票B.中型资本股票C.大型资本股票D.混合型资本股票【正确答案】B68.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担任。A.信托投资公司B.政策性银行C.商业银行D.保险公司【正确答案】C69.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C70.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.、B.、C.、D.、【正确答案】A71.股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。总经理董事法定代表人法定代表人授权代表保荐人A.、B.、C.、D.、【正确答案】C72.下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。主体或债券信用等级为AAA级使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50%资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券A.、B.、C.、D.、【正确答案】A73.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。A.实质重于形式B.可比性C.可靠性D.谨慎性【正确答案】A74.【真题】以下不属于基金设立申报材料的是（）。A.申请报告B.基金合同草案C.上市公告书D.招募说明书草案【正确答案】C75.下列各项属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是（）。I研究、销售等后台支持部门的情况说明II保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字III董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明IV公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】C76.【真题】大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条_弯曲的曲线来表示，该曲线的曲率即为债券的凸性。当预期利率波动较大时，的凸性有利于投资者提高债券投资收益。（）A.向下，较低B.向下，较高C.向上，较低D.向上，较高【正确答案】B77.监事不可以通过（）选举产生。A.董事会B.创立大会C.股东大会D.职工代表大会【正确答案】A78.以下业务中，关于保荐机构持续督导期限的说法正确的是（）。首次公开发行股票并在主板上市，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司非公开发行股票募集现金用于兼并收购的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司发行股票购买资产超过上一会计年度资产总额100%，且导致实际控制人发生变化的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度主板上市公司暂停上市又恢复上市的，持续督导期间为恢复上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C79.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、【正确答案】B80.关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）。发改委工信部财政部证监会A.B.C.D.【正确答案】B81.2013年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2014年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售。在扣除支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.967万元B.2951万元C.3000万元D.2984万元【正确答案】B82.以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的是（）。为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当及时在备忘录上签名确认上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易A.、B.、C.、D.、【正确答案】D83.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【正确答案】B84.【真题】马柯威茨的投资组合理论的主要贡献表现在（）。A.创立了以均值与方差为基础进行证券分析与组合构造的理论B.降低了构造有效投资组合的计算复杂性与所费时间C.以因素模型解释了资本资产的定价问题D.确立了市场投资组合与有效边界的相对关系【正确答案】A85.下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（?）。软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策农产品初加工免征企业所得税环保设备投资额的10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免A.B.C.D.【正确答案】C86.【真题】基金评价的（）原则，要求基金评价机构不得发布虚假的基金评价结果。A.公开性B.全面性C.公正性D.客观性【正确答案】D87.【真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%【正确答案】D88.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。挂牌当日挂牌满半年挂牌满一年挂牌满两年挂牌满三年A.、B.、C.、D.、【正确答案】C89.【真题】我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）。A.基金上市规则B.基金信息披露管理办法C.基金信息披露编报规则D.中华人民共和国证券投资基金法【正确答案】D90.某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（?）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【正确答案】C91.【真题】我国国内第一只契约型开放式证券投资基金是（）。A.基金金泰B.基金开元C.华安创新证券投资基金D.南方稳健发展证券投资基金【正确答案】C92.【真题】基金会计以（）为会计核算主体。A.基金份额持有人B.基金托管人C.基金管理人D.证券投资基金【正确答案】D93.以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。I地方融资平台公司II房地产公司III典当行IV中国证券业协会会员的担保公司V主体信用评级为A+的小贷公司A.I、III、VB.II、III、VI、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【正确答案】A94.【真题】交易型开放式指数基金(ETF)最大的特色是（）。A.被动操作B.指数基金C.实物申购、赎回机制D.级市场与二级市场并存的交易制度【正确答案】C95.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。申请非公开发行股票申请发行公司债券对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】C96.新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。公司股东公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工符合投资者适当性管理规定的自然人投资者符合投资者适当性管理规定法人投资者及其他经济组织A.、B.、C.、D.、【正确答案】D97.甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【正确答案】C98.【真题】当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是（）。A.投资组合保险策略的效果优于买人并持有策略，进而将优于恒定混合策略B.买入并持有策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略C.恒定混合策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略D.恒定混合策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于买人并持有策略【正确答案】A99.甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。8元7.2元6元5.4元5元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A100.以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【正确答案】D二.多选题(共70题)1.【真题】QDII面临的投资风险包括（）。A.汇率风险B.特别投资风险C.市场风险D.流动性风险【正确答案】ABCD2.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD3.【真题】通过强制性信息披露，能迫使隐藏的信息得以及时和充分地公开，可以消除（）等问题带来的低效无序状况。A.逆向选择B.道德风险C.基金投资风险D.基金价格波动性【正确答案】AB4.【真题】因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。A.股票收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值B.收盘价等于或低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值C.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零D.股票收盘价高于配股价，则估值为零【正确答案】BD5.【真题】基金财务会计报告分析可以达到的目的包括（）。A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力B.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况了解基金的投资状况C.保证未来的高收益、低风险D.预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据【正确答案】ABD6.【真题】下列各项属于封闭式基金的募集步骤的是（）。A.申请B.核准C.发售D.备案【正确答案】ABCD7.【真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（）。A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长【正确答案】ABC8.【真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同【正确答案】ABCD9.【真题】关于ETF上市后的交易规则，正确的有（）。A.买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出B.申报价格最小变动单位为0.01元C.上市首日无价格涨跌幅限制D.上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值【正确答案】AD10.【真题】基金行业自律管理的内容有（）。A.制定行业自律规则和业务标准B.建立行业从业人员教育培训体系C.对基金上市交易的管理D.对基金投资行为进行监控【正确答案】AB11.【真题】影响基金组合稳定性的因素有（）。A.基金操作策略的改变B.基金经理的更换C.证券市场状况的变换D.资产配置比例的重新设置【正确答案】ABD12.【真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告【正确答案】BC13.【真题】常用的收益率曲线策略包括（）。A.两极策略B.递增策略C.梯式策略D.子弹式策略【正确答案】ACD14.【真题】公司异常可以表现为（）。A.小公司的收益通常高于大公司的收益B.小公司的收益通常低于大公司的收益C.折价交易的封闭式基金收益率较高D.折价交易的封闭式基金收益率较低【正确答案】AC15.【真题】证券组合管理的基本步骤包括（）。A.确定证券投资政策B.选择应采取的投资策略和措施C.构建证券投资组合D.对证券投资组合进行修正【正确答案】ACD16.【真题】下列属于基金持仓结构分析指标的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例B.债券投资占基金资产总值的比例C.银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例D.某行业投资占股票投资的比例【正确答案】ACD17.【真题】证券投资基金的价格主要受（）的影响。A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB18.【真题】全球基金业发展的趋势和特点是（）。A.美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛B.开放式基金成为证券投资基金的主流产品C.基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出D.基金资产的资金来源发生了重大变化【正确答案】ABCD19.【真题】平均收益率的计算方法有（）。A.算术平均收益率B.几何平均收益率C.时间加权法D.分段计算法【正确答案】AB20.【真题】从国外证券市场的实践来看，指数投资基金的收益水平总体上超过了非指数基金的收益水平的原因在于（）。A.市场的高效性B.上市公司质量较高C.成本较低D.投资者较理性【正确答案】AC21.【真题】以下关于基金监管的依法监管原则的说法，正确的有（）。A.基金监管属于行政执法活动B.监管机构作为执法机关，其成立由法律规定C.在基金监管活动中，监管机构应严格遵守法律法规等的规定D.监管机构既要依法履行监管职权，又要依法承担监管责任【正确答案】ABCD22.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD23.【真题】分组比较就是根据（）等，将具有可比性的相似基金放在一起进行业绩的相对比较。A.资产配置的不同B.市场主体的不同C.风格的不同D.投资区域的不同【正确答案】ACD24.【真题】投资者心理偏差与投资者非理性行为的表现形式包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.承担损失和心理会计D.避免后悔心理【正确答案】ABD25.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD26.【真题】交易所交易资金清算包括在证券交易所进行的（）。A.申购B.增发新股C.股票买卖D.债券买卖【正确答案】CD27.【真题】基金份额持有人享有基金的（）。A.资产所有权B.资产管理权C.剩余资产分配权D.基金财产收益分配权【正确答案】ACD28.【真题】基金托管人负责保管的重要文件包括（）。A.重大合同B.基金的开户资料C.预留印鉴D.实物证券的凭证【正确答案】ABCD29.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD30.【真题】为找到和实施适当的营销组合策略，基金销售机构要进行市场营销的（）。A.分析B.计划C.实施D.控制【正确答案】AB