红字发票申请与开具流程课件

红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件以下情况需由以下情况需由购方申请购方申请开具通知单：开具通知单：1 1、专用发票已抵扣专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。进项税额转出。红字发票申请与开具流程课件（1 1）抵扣联、发票联均无法认证。）抵扣联、发票联均无法认证。（2 2）认证结果为）认证结果为纳税人识别号认证不符纳税人识别号认证不符。（3 3）认证结果为）认证结果为发票代码、号码认证不符发票代码、号码认证不符。（4 4）购方所购货物）购方所购货物不属于不属于增值税增值税扣税项目范围扣税项目范围，取得的专用发票取得的专用发票未经认证未经认证。2 2、专用发票未抵扣专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：，且未抵扣的原因为以下四种：红字发票申请与开具流程课件购方申请开具的流程购方申请开具的流程购方购方开具并提交开具并提交申请单申请单购方税务机关购方税务机关审核后开具审核后开具通知单通知单购方购方提交提交纸质纸质通知单通知单给销方给销方销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件以下以下两种两种情况需由情况需由销方申请销方申请开具通知单：开具通知单：1 1、因开票有误购方拒收专用因开票有误购方拒收专用发票。发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。管税务机关提出申请。2 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。内向主管税务机关提出申请。红字发票申请与开具流程课件销方申请开具的流程销方申请开具的流程销方销方开具并提交开具并提交申请单申请单销方税务机关销方税务机关审核后开具审核后开具通知单通知单销方销方获取获取纸质或电子纸质或电子通知单通知单销方销方开具红字专用发票开具红字专用发票红字发票申请与开具流程课件第一章第一章 小结小结1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中开具申请单，再从税局获得通知单后才能开具。2、企业开票子系统必须升级到V6.13。3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种情况，以及开具流程。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数负数”按钮，即可通过下拉菜单所列的按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式两种方式填开红字填开红字发票，如下图：发票，如下图：红字发票申请与开具流程课件 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法一：直接开具方法二：导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件【第一步】在下拉菜单中点击【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具直接开具”按钮。按钮。红字发票申请与开具流程课件【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击单编号后，点击“下一步下一步”按钮。按钮。必须输入两遍必须输入两遍1616位的通知单编号，否则位的通知单编号，否则不能激活不能激活“下一步下一步”按钮，无法继续开按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。具发票。此处通知单编号以密文显示。红字发票申请与开具流程课件通知单编号：通知单编号：在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。码全国唯一。第第1-6位位 主管税务机关代码主管税务机关代码十六位通知单编号规则：十六位通知单编号规则：第第7-10位位 年份和月份年份和月份第第11-1511-15位位 开具的顺序号开具的顺序号 11010111010111010108050805080500002900002000029 9第第1616位位 校验位校验位 红字发票申请与开具流程课件 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。说明：说明：红字发票申请与开具流程课件说明：说明：2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。红字发票申请与开具流程课件【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步下一步”按钮。按钮。对应通知单上有蓝字发票代码与号码对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。时需输入代码与号码，否则，无需输入。红字发票申请与开具流程课件【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定确定”按钮。按钮。红字发票申请与开具流程课件【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。按钮保存，并可打印出纸质红字发票。红字发票申请与开具流程课件如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。发票票面信息时不再显示折扣行。各行商品记录的是折扣后的单各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。价、金额与税额。红字发票申请与开具流程课件如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如上图。或不输入发票代码、号码则显示如上图。此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件【第一步】点击【第一步】点击“导入红字发票通知单导入红字发票通知单”按钮。按钮。红字发票申请与开具流程课件【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点击击“打开打开”按钮，系统自动进行数据转换。按钮，系统自动进行数据转换。红字发票申请与开具流程课件说明：说明：通知单电子文件是xml格式，其文件命名规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.xml。例如，4103050806000063.xml。红字发票申请与开具流程课件【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后点击红字专用发票信息，确认后点击“打印打印”按钮即可完成此按钮即可完成此红字发票的开具。红字发票的开具。红字发票申请与开具流程课件说明：说明：1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子通知单文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能重复导入。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件 在在“发票管理发票管理”界面增加了界面增加了“”菜单项，菜单项，可通过此菜单实现可通过此菜单实现、及及功能。功能。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请单在红字发票申请单在“发票管理发票管理红字发票申请单红字发票申请单申请申请单填开单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：购方开具申请单购方开具申请单销方开具申请单销方开具申请单红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件说明：说明：1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；2、申请单中最多可以有8行商品信息；3、申请单中商品数量和金额必须为负数。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件申请单导出的主要功能：将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。红字发票申请与开具流程课件【第一步】点击【第一步】点击“红字发票申请单红字发票申请单/申请单导出申请单导出”菜单项，菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击点击“确认确认”按钮。按钮。红字发票申请与开具流程课件【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击列表，选中需要导出的申请单，点击“导出导出”按钮，系统按钮，系统提示是否确认导出。提示是否确认导出。红字发票申请与开具流程课件【第三步】点击【第三步】点击“确认确认”按钮，选择保存路径，之后点击按钮，选择保存路径，之后点击“确定确定”按钮导出电子申请单。按钮导出电子申请单。红字发票申请与开具流程课件说明：说明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。红字发票申请与开具流程课件第三章第三章 小结小结1、掌握红字发票的两种开具方式，即直接开具和导入红字发票通知单开具。2、掌握申请单的开具方法和申请单导出方法及用途。红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件红字发票申请与开具流程课件