当前银行结算账户管理中存在的问题及建议

当前银行结算账户管理中存在的问题及建议 摘 要本文通过对当前银行结算账户管理实际工作中存在的基本存款账户开销户随意、临时存款账户超过有效期限继续使用、一般存款账户开户和使用管理薄弱、专用存款账户管理不完善、账户管理制度执行不到位、开销户业务操作不严密等问题的分析，有针对性地提出解决建议，以进一步规范账户管理行为、维护账户管理秩序、维护经济金融秩序、促进社会经济发展。 关键词银行结算账户；管理；问题；建议 中图分类号F832.2 文献标识码 A 文章编号 1009 2234（2013）01 0171 02 人民币银行结算账户管理是支付结算工作的一项重要内容。加强银行结算账户管理对促进诚信社会建设，维护经济金融秩序，遏制违法犯罪行为具有重要意义。人民币银行结算账户管理办法（以下简称办法）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。但由于各种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题亟待解决。 一、存在问题 （一）基本存款账户开销户随意 基本存款账户开立、撤销，办法规定，只要符合开销户条件即可办理，没有其他限制性措施。一方面由于开立账户不收取任何工本费，无偿服务，开户单位没有成本概念，一旦在银行贷不到款或合作稍有不满，随时撤换到另一家；另一方面由于银行间业务竞争，拉账户、拉存款现象十分普遍，有些银行机构对开立账户特别是基本存款账户情况进行考核，与收益挂钩，导致银行结算账户开销过于频繁，既增加了人民银行账户管理工作业务量和账户管理行政许可成本，也干扰了正常的结算秩序。 （二）临时存款账户超过有效期限继续使用 办法规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。但在实际工作中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。究其原因主要表现为：一是临时存款账户开户单位经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，无法与客户取得联系，办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。在开立临时存款账户时开户单位提供的合同期限的确未超过2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致资金不能全部结算到位，开户单位又不能提供新的合同，工程款未全部结算不能撤销账户。所以有些开户银行明知账户已逾期，无奈也只能继续为其办理结算业务。 （三）一般存款账户开户和使用管理薄弱 一是对一般存款账户的开户数量没有限制。办法规定，只要存款人因借款或其他结算需要，均可申请开立一般存款账户。实际银行工作中，客户往往以其他结算需要为名开立多个一般存款账户。开户单位以其他结算需要为由开立一般存款账户的，无论是开户银行还是监管机构，对其开户理由无法准确审核，从而让开户单位转移资金钻了空子。二是对一般存款账户的使用管理较为宽泛。办法规定，一般存款账户除不能支取现金外，其他结算业务均可办理。实际工作中，把一般存款账户资金转入个人银行结算账户，再通过个人银行结算账户频繁、大额提取现金的现象较为普遍，为逃废债务、洗钱等不法行为留下空间。 （四）专用存款账户管理不完善 现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人民银行难于准确把握专用存款账户的开户依据，在实际操作中对资金性质的界定存在较大困难。特别是近年来，随着社会经济的发展，专项资金名目繁多，银行受各自利益驱动设法为单位开立专用存款账户，账户管理系统对统一性质资金只能选择在一家银行机构开立一个专用存款账户也无有效的控制措施，少数单位利用管理上的漏洞，在多家银行机构开立专用存款账户，造成依据同一证明文件开立多个专用存款账户的现象。 （五）账户管理制度执行不到位 一是银行账户开立审核不严格。客户在申请开立账户时，银行业务人员不能仔细审核客户身份资料、信息，在客户信息资料不完整填写和填写的信息不准确的情况下也予以办理相关业务；二是银行账户信息变更不及时。客户资料、信息变更后，不能及时到开户银行办理变更或银行机构接到客户变更申请时，不能及时在账户管理系统中办理变更手续，使账户管理系统信息与实际不相符；三是账户年检执行不到位。由于银行缺乏对银行结算账户信息进行强制年检的有效手段，实践中客户不配合年检工作的情况时有发生，影响了年检效果。如在个人结算账户使用过程中，出现客户先前提供的有效证件已过有限期限后，银行机构只能在柜面加以控制，对客户在ATM机和网上银行办理业务难以控制。 （六）开销户业务操作不严密 银行机构在实际开销户中存在以下现象： 1.账户申请核准和备案操作不规范。银行机构由于受其内部系统设计等因素限制，需要先进行内部系统开户操作，产生账号后才能报人民银行核准，造成实际操作与规定不一致。如账户未能通过人民银行核准该，开户银行还要在内部系统办理销户手续，增加不必要的工作量。 2.非核准类账户备案操作不规范。主要表现为银行机构在内部系统先办理开销户手续，但未在账户管理系统及时办理备案的情况。有时也会出现客户申请销户时，银行机构先在账户管理系统办理销户备案，而银行内部系统的销户需经上级行审批后方能办理。上述两种情况都会造成账户管理系统与商业银行内部系统信息比对不一致。 3.基本存款账户销户操作不规范。在实际工作中发现，银行机构撤销基本存款账户填写销户原因时普遍存在两种现象：一是业务人员不清楚几种销户原因后续处理的区别，只要是销户，全部勾选“转户”；二是由于在同一行政区域内基本存款账户转户不需要撤销其他账户，销户手续较方便，所以倾向性的选择“转户”。从而，一方面造成部分单位无法变更单位性质。特别是由预算单位变更为非预算单位的，为其专用存款账户的开立、撤销带来困难；另一方面造成大量账户闲置。基本存款账户撤销，一般存款账户或专用存款账户却未随之撤销，又长期不用，造成了账户管理系统中大量的无效账户。此外，还造成社会对人民银行的误解，甚至对人民银行提起行政诉讼，影响人民银行的社会威信。 二、对策建议 （一）维护基本存款账户开立的严肃性。一是把基本存款账户作为其他各类账户“龙头”保持相对稳定，对没有正当理由的，可以对基本存款账户设立半年或一年的稳定期，增加对存款人的约束，以减少开销户随意性；二是对撤销重开或迁移转户的，人民银行账户管理部门给予惩罚性收取账户许可证工本费、系统资源费、管理费，促使存款人谨慎选择开户行开设基本存款账户，遏制金融机构互相之间乱挖墙角拉账户、拉存款的行为，保证良好结算环境的建设和维护。 （二）强化临时存款账户管理 一是合理确定临时存款账户有效期。对临时机构和注册验资用的临时存款账户，可以根据设立临时机构的批文和工商行政管理部门的相关文件或通知书，确定临时存款账户的有效期。对异地临时经营活动的临时存款账户，实行“合同期+资金合理结算期”的方式确定，对大型项目等有特殊需要的，可以根据需要适当展期，展期期限放宽至最长时间为3年；二是开户银行完善内部系统控制功能。账户超过期限仍在使用，体现了银行机构自身制度、操作上存在漏洞，建议银行在内部系统中增设有效时间限制，在账户开立时录入证件文件的使用期限信息，超过期限账户自动冻结，无法办理结算业务。人民银行要加强对临时存款账户的监测，发现有超过有效使用期的，督促银行按规定办理销户和重新办理开户手续。 （三）强化一般存款账户管理 一是加强开立管理。对开立一般存款账户进行严格的门槛规定从而达到控制数量的目的。对当前一般存款账户开设需要进行调研总结归纳，明确办法中“其他结算需要”几种具体情形，或将一般存款账开设也纳人民银行核准范围，防止过多过滥而影响结算秩序稳定，防止账户违法犯罪行为。不给那些为开立账户进行洗钱或逃废债务的不法分子以可乘之机；二是加强使用管理。设定转账上限，严格规定一般存款账户转入个人银行结算账户的最高限额，同时对转入个人银行结算账户的款项必须提供明确的付款依据，对付款依据的真实性进行严格鉴定，对信誉程度不高的一般存款账户重点监测，防止不法分子利用转账的便利，产生不法行为。 （四）强化专用存款账户管理 一是完善账户管理制度。加强专用存款账户的审批把关和监督管理，确保专款专用。同时严格同一资金证明文件只能开立一个专用存款账户的规定；二是完善账户管理系统。建议将证明文件的发文字号作为专用存款账的户唯一性识别依据，通过账户管理系统加以控制，当存款人开立专用存款账户时，系统将录入的证明文件编号与已开立的进行比对，以方便工作人员判断该资金性质的专用存款账户是否已开立；三是协调财政部门加强财政专用存款账户管理。推进财政国库管理制度改革，完善国库单一账户体系，增加财政部门审批关，使财政专用存款账户通过两个以上部门审批方能开设，用制度来约束人情、权力，规范财政专用存款账户管理。 （五）强化账户实名制管理 作为账户管理的核心，账户实名制落实至关重要。一是把好账户准入关。银行机构作为对客户开户资格审核的第一道关口，严格按照办法等相关制度规定，遵循“了解你的客户”原则，对客户提供的开户资料进行认真审查，尤其重视客户身份信息的核查和开户证明文件原件的审核；二是把好年检关。实现账户年检的常规化、规范化，及时掌握存款人账户信息的变动情况，对客户先前提交的身份证件或者证明文件已过有效期的，及时提示客户更新；在与存款人的账户管理协议中明确账户年检要求，对于未参加年检且资料过期的，严格按照金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的规定，中止为客户办理业务。 （六）优化账户管理手段 完善账户管理系统与银行内部系统、支付系统、同城清算系统的比对功能，实时进行账户信息比对，只有比对一致的账户才能办理结算业务，一方面可以堵塞违规开户的技术漏洞，有效控制不合规账户的存在，另一方面也能更好在促使银行机构及时向账户管理系统报备账户，提高账户报备的及时性、准确性。 （七）强化安全管理环境 银行机构应加强风险管理，查找自身制度存在的缺陷，在银行结算账户使用过程中加强安全措施，健全完善账户管理责任等规章制度，通过实施检查考核、奖惩管理措施，改变“重开户、轻管理”的陋习，提高账户管理的风险意识和责任意识，促进银行结算账户业务健康发展。 （八）加强对银行业务人员的岗位培训 银行机构要认真落实账户管理岗位培训制度，新上岗人员要在岗前培训合格后才能上岗，并定期对在岗人员开展专题培训，帮助其牢固树立合规意识，避免由于制度不熟悉造成的业务差错。 （九）严格落实相关责任 严格落实账户管理考核责任制度，对出现问题的银行机构进行扣分累计制，按季向其“一把手”行长和分管行长通报。扣分较多或者情节严重的，建议其上级主管部门将相关责任人调离账户管理岗位，严肃辖内账户管理纪律。 责任编辑：侯庆海