T3核算管理.ppt

核算管理,主要功能说明,1、对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账； 2、对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账； 3、对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”； 4、对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”； 5、入库调整单；出库调整单 6、对库存模块审核过的单据“购销单据制单”； 7、对采购模块的供应商往来业务“供应商往来制单”； 8、对销售模块的客户往来业务“客户往来制单”； 9、丰富的账表查询和联查功能（采购账表供应商往来账表）。 10、结账和反结账。,核算模块起着“桥梁”连接的作用，把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。,选项设置,主要的选项设置： 一、核算方式：按仓库核算还是按部门核算，即以谁为依据，默认是“仓库” 二、暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差。系统默认是“月初回冲”，要根据实际情况选择。 三、销售成本核算方法：按照销售出库单还是按照销售发票。 四、零成本出库选择：即超出库存出库的话，超库存部分的成本怎么确定。 五、红字出库单成本：即对销售退回生成的“红字销售出库单”，相当于入库，成本怎么确定。,科目设置存货对方科目,二、存货对方科目 含义：对于一张单据生成凭证，必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库，我们知道贷方的存货科目是“库存商品”，那对应的借方科目应该是“主营业务成本”，所以设置了存货科目后，还要设置对方科目，一张单据生成的平整才完整。 注意：存货对方科目是根据“收发类别”来设置的，所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。 操作步骤：【核算】科目设置存货对方科目设置增加收发类别，对方科目增加录入,注意：对于采购入库业务，不管是不是暂估的，系统默认的凭证都是：借：原材料，贷：物资采购（计划成本下用物资采购，实际成本下用在途物资）。如果是暂估的单据，必须把暂估科目设置好，单据制单的时候，才能自动带出科目。,科目设置供应商、客户科目设置,三、供应商往来科目设置：对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置 四、客户往来制单设置：对销售发票和客户往来业务制单的科目设置,例子说明,沿用美妍公司例子 一、采购模块 1、期初采购入库单，即上月的暂估业务，核算模块期初记账后，自动产生一条月初红冲纪录，生成“月初回冲”的凭证； 例1：期初采购入库单为“圆钢”50千克，单价为40元，供应商为中原公司。 操作步骤：【采购】采购入库单（期初）采购记账 【核算】购销单据制单 生成分录：借：原材料 - 2000 贷：应付账款暂估应付账款 -2000 2、对4月份的采购入库单正常单据记账 例2：2号收到红宇公司的采购发票001，同时收到入库单001，生铁100千克，单价15元，采购发票复核（现付），采购入库单审核，记账。 操作步骤： 【采购】采购专用发票保存现付复核流转采购入库单采购结算【核算】正常单据记账购销单据制单，注意选择“已结算采购入库单” 生成分录：借：原材料 1500 应交税费应交增值税（进项税额） 255 贷：银行存款 1755,例子说明,3、对4月份对期初采购入库单的结算业务，在核算模块反映出来，通过“暂估成本处理”取消该单据的“暂估”标志，注：暂估方式为“单到回冲”。 操作步骤： 【采购】采购专用发票采购结算【核算】暂估成本处理购销单据制单选择红字回冲单确认 生成分录：借：原材料 - 2000 贷：应付账款暂估应付账款 -2000 4、对收到发票的期初采购入库单结算后形成的“蓝字回冲单”生成凭证。 例3：5号收到中原公司的采购发票002，圆钢50千克，单价为40元。与期初采购入库单采购结算，购销单据制单。 操作步骤： 【采购】采购专用发票采购结算【核算】暂估成本处理购销单据制单选择蓝字回冲单确认 生成分录： 借：原材料 2000 应交税费应交增值税（进项税额） 340 贷：应付账款 2340,例子说明,5、对4月份的采购入库单制单 例4：7号收到中原公司采购发票003，生铁100千克，单价15元，委托收款。 操作步骤： 【采购】采购专用发票保存现付复核【核算】供应商往来制单现结制单 生成分录：借：在途物资 1500 应交税费应交增值税（进项税额） 255 贷：银行存款 1755 8号收到中原公司入库单002，生铁100千克，单价15元。 操作步骤： 【采购】采购入库单增加选择仓库“原料仓”选单，选择采购发票保存退出采购结算【库存】采购入库单审核【核算】正常单据记账购销单据制单 生成分录：借：原材料 1500 贷：在途物资 1500 6、对4月份的供应商往来业务制单 如采购发票仅仅是“复核”的话，应通过“供应商往来制单”生成贷“应付账款”的凭证，如采购发票是“现付”的话，应通过“现结制单”生成贷“银行存款”等科目的凭证，如后来发生付款结算的话，应通过【采购】模块当中的付款单进行付款结算，在【核算】供应商往来制单中的“核销制单”来冲减“应付账款”，如前面存在有预付款项的话，可以在付款结算时 “使用预付”，在【核算】供应商往来制单中的“核销制单”来冲减应付金额。,例子说明,二、销售模块 7、对销售模块的销售业务及客户往来业务“客户往来制单”； 例5：开出销售发票010向红星公司销售甲产品100件，单价150元，款未收。 操作步骤：【销售】销售专用发票保存复核【核算】客户往来制单发票制单 生成分录：借：应收账款 17 550 贷：主营业务收入 15 000 应交税费应交增值税（销项税额） 2 550 如销售发票仅仅是“复核”的话，应通过“客户往来制单”生成借 “应收账款”的凭证，如销售发票是“现结“的话，应通过”现结制单“生成贷”银行存款“等科目的凭证，如后来发生收款结算的话，应通过【销售】模块当中的收款单进行收款结算，在【核算】客户往来制单中的”核销制单“来冲减“应收账款”，如前面存在有预收款项的话，可以在收款结算时“使用预收”，在【核算】客户往来制单中的“核销制单”来冲减应收金额。,例子说明,三、库存模块 8、对库存模块的销售出库单、材料出库单、其他出库单、其他入库单、产成品入库单单据记账； 操作步骤： 【库存】审核【核算】正常单据记账 如计价方法是“全月加权平均法”，采购，销售，库存模块要分别结账，在核算模块月末处理后，平均单价会自动计算，然后购销单据制单生成发出材料凭证。 注意：领料单的请领数量与实发数量不一定相等，应以实发数量录入。 例6：生产甲产品发出圆钢2000千克，生铁1000千克，单据号为201。 操作步骤： 【库存】材料出库单保存审核【核算】记账 例7：产成品入库甲产品为1100件，乙产品为800件，单据号为401。 操作步骤： 【库存】产成品入库单保存审核【核算】记账（因产成品成本是月末处理的，所以要采购、销售、库存模块分别结账，核算模块月末处理后才能算出成本金额，才能记账） 假如甲产品成本为20000元，乙产品成本为15000元。 操作步骤： 【核算】产成品成本分配查询选择录入甲乙产品成本分配【核算】正常单据记账购销单据制单。,核算模块细节说明,一、取消单据记账： 如果如果发现业务有问题，并且还没有制单，则可以取消单据记账。 操作步骤：【核算】核算取消单据记账过滤条件确认选中记录恢复 二、删除凭证： 如果发现业务有问题，并且也已经制单了，则必须删除凭证，取消单据记账才能修改业务单据。 操作步骤：【核算】凭证购销单据制单凭证列表；客户往来凭证列表；供应商往来凭证列表中对应业务，进入相关的凭证列表中过滤条件确认选中记录删除 注意：购销存形成的凭证必须在核算模块删除，不能在总账模块删除；凭证在核算模块删除后，在总账中打上“作废”的标志，“凭证整理”把这张凭证彻底删除。 三、往来业务与制单类型的对应关系： 发票制单：采购（销售）发票上点击“复核”按钮，确认了应付（收）账款； 应收单制单：销售发票上的“代垫”按钮对应的“代垫费用单”； 核销制单：对应付（收）款单上点击了“核销”、“预付（收）”按钮； 转账制单：对应供应商（客户）往来中的红票对冲、预付（收）冲应付（收）； 并账：对应供应商（客户）往来中的应付（收）冲应付（收）、应付（收）冲应收（付）； 汇兑损益：对应供应商（客户）往来中的汇兑损益，有外币核算情况下才结算汇兑损益； 现结制单：采购（销售）发票上点击“现结”按钮，部分现结或者全部现结。,结账和反结账,期末处理：【核算】期末处理选择仓库确定,注意：1、必须采购、销售、库存模块月末结账后才能核算模块“期末处理”。 2、期末处理是核算模块“月末结账”的必须步骤。 3、期末处理后，不能再记账（正常单据记账界面不再显示“仓库”，但可以制单。,月末结账：【核算】月末结账选择“月末结账”确定,注意：月末结账后，不能再记账、制单。,期末处理月份，表明的是核算模块当前会计月份，记账和制单只能处理当前会计期间之前的单据。 如本例中，核算模块当前会计月份是6月份，如果在采购模块填制一张7月份的采购入库单，则在核算模块的“正常单据记账”中显示不出该记录。 如增加一张7月份的采购发票，则在供应商往来制单中也看不到该记录,取消“月末结账”：下个月（5月份）进入，【核算】月末结账点中“取消结账”，显示“取消结账月份：4月份”确定。,取消“期末处理”：取消“月末结账”后，以本月进入（4月份）【核算】期末处理点击“已期末处理仓库”页签选择仓库确定,