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yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台NC63全产品培训 固定资产篇 目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述V6.3新增功能及重点改进产品解决方案练习与思考题3/156课程目标与要求课程目标熟悉固定资产业务的基本应用场景掌握应用场景在系统中的解决方案学习要求为保证学习效果，如需学习本课程，请先学习UAP相关课程；了解固定资产的相关会计准则。目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述V6.3新增功能及重点改进产品解决方案练习与思考题5/156产品架构设备资产战略规划与绩效分析BPM分析层计划层业务层核算层UAP平台设备资产配置计划维修计划费用预算供应商管理招投标管理价格管理合同管理采购管理库存管理项目管理存货核算应收应付总账管理会计集团报表动态会计平台运行记录测点记录故障记录维修合同工作申请工单管理追加物料申请文档管理点检管理巡检管理车辆管理安全管理预防性维护备品备件管理设备完好上报标准工作包设备运行管理、工单管理、维修维护管理设备卡片设备树位置资产领用资产借用资产盘点资产调拨特种设备管理保修管理资产出售资产报废资产保险资产抵押资产租赁管理易耗品使用管理安装调试资产变动周转材料租赁资产实物在用管理、周转材在用管理、易耗品在用管理新增审批单转固单原始卡片资产变动资产评估资产拆分资产合并资产调拨资产盘点资产减值资产减少资产折旧资产摊销资产预测资产结账新增卡片固定资产价值管理、无形及递延资产价值管理、周转材价值管理、易耗品价值管理、资产多账簿基础设置设备类别设备状态故障类别故障现象故障原因测量项目测量点危险安全措施工单状态折旧方法增减方式使用状况资产组资产类别凭证凭证工作流平台、审批流平台、预警平台、动态会计平台、数据交换平台、系统配置平台、二次开发平台、动态建模工具、报表工具、分析工具、服务引擎、UI引擎、UAP门户6/156功能概览组织建模会计期间资产账簿权限参数设置资产类别账簿信息使用状况折旧方法变动原因减少原因减值原因增减方式资产组模拟折旧设置账簿初始化参数设置卡片导入类别导入原始卡片录入新增审批采购转固工程转固新增资产资产评估资产减值资产拆分资产合并资产变动资产调拨资产减少折旧摊销资产盘点模拟折旧总账对账月末结账卡片台账变动单台账资产明细查询折旧计算明细查询部门汇总查询价值汇总查询减值准备汇总表增减变动查询统计分析查询役龄统计表逾龄统计表附属设备明细表资产评估汇总表二维表目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述V6.3新增功能及重点改进产品解决方案练习与思考题8/156V63新增功能及改进增加按日计算折旧的折旧方法资产类别支持集团+组织管控模式优化资产实物和供应链生成固定资产卡片的流程支持通过中间结算币种进行资产调拨增加“折旧汇总查询”和“折旧汇总表”卡片导入功能支持导入报告账簿的财务信息目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述V6.3新增功能及重点改进产品解决方案练习与思考题10/156产品解决方案应用场景11/156产品解决方案-期初处理业务场景固定资产模块初始上线前，企业会对资产做全面的清查，收集并整理好历史的资产数据，待期初上线时录入到系统中。解决方案期初应用准备；通过原始卡片录入、账簿初始化或卡片导入工具录入固定资产卡片；12/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具所属组织参数编号参数说明集团BD102资产类别编码级次BD103默认折旧方法BD803资产调拨时资产原值入账价值FA73资产类别集团控制到第几级组织FA01本财务组织是否计提折旧FA05折旧费用承担部门FA06经残值率小数位FA10账簿信息设置中资产类别中的参数在卡片中是否可修改FA11公司间资产调拨产生新资产的资产编号是否可修改FA15是否可修改折旧清单FA30月折旧率小数位FA40资产调入时是否携带出资产的自定义项FA60净残值允许最大误差FA74编辑资产管理部门、使用部门时是否允许选择非末级FA75录入调出单时，是否控制调入公司权限FA76资产套号编码方式FA77资产套号序号FA81资产入账价值（本币原值）是否允许大于新增资产审批单申请金额FA82模拟折旧资产类别显示到几级13/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具14/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具15/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具资产类别增加了集团+组织的管控模式；V63新增功能16/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具17/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具18/156产品解决方案-期初处理-参数设置设置折旧分摊汇总的维度；汇总级次，支持资产类别、增加方式和使用状态三个档案。19/156产品解决方案-期初处理-参数设置生成会计凭证的维度：默认方式：本期折旧生成一张会计凭证选择资产类别、使用部门或管理部门时，参照中选择的档案，每个档案生成一张凭证。20/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具 期初上线时录入原始卡片； 卡片的开始使用日期比建卡日期早； 卡片数量相对较少。适用性 不生成会计凭证； 当期参与折旧计算。要点21/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具 启用了多账簿； 期初上线时，将主账簿的卡片导入到报告账簿中。适用性 账簿初始化导入的卡片，来源账簿中卡片开始使用日期在目的账簿启用日期之前，并且源账簿的在役的卡片作为原始卡片导入，当开始使用日期在目的账簿启用日期及启用之后的作为新增卡片导入； 多次向目的账簿导入时采取覆盖式更新目的账簿的数据，目标账簿卡片如果做了更新，则所有更新会被源账簿覆盖； 来源期间必须已经结账，目标会计期间必须为最小未结账月。要点22/156产品解决方案-期初处理产品实现应用准备【业务参数】【财务组织】【财务核算账簿】【资产类别】【账簿信息】【参数设置】导入历史数据录入原始卡片账簿初始化卡片导入工具 期初上线时导入固定资产卡片； 卡片数量较多； V63以后可以导入报告账簿数据。适用性 单公司、单账簿导入； 先导入主账簿，再导入报告账簿； 导入报告账簿的卡片以资产编码为索引与主账簿卡片对应。要点 支持导入报告账簿； 增加蒙版功能，卡片导入时不影响对其他节点的操作； 优化导入逻辑，导入时不会再报内存溢出； 记录导入结果，并可将结果导出。改进23/156产品解决方案应用场景24/156产品解决方案-资产新增手工新增资产购置申请采购新增工程转固设备转固盘盈新增25/156产品解决方案-资产新增-手工新增业务场景不通过采购或资产新增申请等业务流程，直接手工增加固定资产卡片；适用于对固定资产管理比较粗放的企业，或作为其他业务场景的补充。26/156产品解决方案-资产新增-手工新增产品实现资产增加卡片台账财务组织财务组织必须启用了资产账簿才能发生固定资产业务固定资产支持多账簿核算主组织交易类型决定了固定资产卡片的样式；资产类别是卡片上最重要的属性，决定了固定资产的折旧方法和使用年限；增加方式记录了资产是如何进入企业的；使用状态、管理部门、使用部门；原币原值表示取得资产时使用的币种的价值；开始使用日期、建卡日期。重要的业务信息27/156产品解决方案-资产新增-手工新增产品实现资产增加卡片台账 折旧方法 使用月限、折旧期数、已计提期数 折旧开始日期、折旧截至日期 本币原值-累计折旧=净值；净值-减值准备=净额 净残值率、净残值 工作总量、累计工作量、工作量单位、单位折旧 月折旧率、月折旧额财务信息 记录了卡片所有的资产业务信息，从卡片上可以看到固定资产的整个价值生命周期； 多使用部门页签可以记录卡片正在被哪些使用使用，并可作为折旧分摊的依据；卡片附卡28/156产品解决方案-资产新增-手工新增产品实现资产增加卡片台账 卡片台账可以显示固定资产卡片所有的业务信息，以及截至查询期间的财务信息； 标准产品只预置了常用的信息，可以通过【自由报表预置】节点修改默认的报表格式。要点29/156产品解决方案-资产新增-资产购置申请业务场景使用部门需要新增资产时，提交新增资产申请，由部门领导和主管部门经办人、领导审批后，增加固定资产。30/156产品解决方案-资产新增-资产购置申请业务流程31/156产品解决方案-资产新增-资产购置申请解决方案财务建卡 拉式生成 FA81控制金额是否可超新增申请 提交新增资产新增资产审批单审批单 领导审批预算控制 金额 数量32/156产品解决方案-资产新增-资产购置申请对于资产管理比较严格，需要在系统中管理新增资产申请和审批流程的企业；可以按部门集中上报未来需要新增的资产；主要用于不通过供应链、设备、项目形成的固定资产新增申请。适用性可以对金额和数量做预算控制；预算占用。要点33/156产品解决方案-资产新增-采购新增业务场景资产采购到货后，直接由设备管理部门和使用单位验收，投入使用；资产采购到货后，由库管人员验收入库，使用单位从仓库中领用设备，并投入使用；总部集中管理资产采购，采购入库后，调拨给各个使用单位，投入使用34/156产品解决方案-资产新增-采购新增业务流程35/156产品解决方案-资产新增-采购新增解决方案采购申请采购订单采购到货采购入库调拨入库互斥流程36/156产品解决方案-资产新增-采购新增产品实现采购到货采购入库调拨入库 物料的价值管理模式是“固定资产”； 物料的实物物料管理不是“设备”。条件 根据采购订单维护【到货单】； 对到货进行检验； 选中【到货单】中需要生成固定资产卡片的行，点击生成转固单。操作流程 【到货单】可以推式生成【采购转固单】； 建固定卡片的方式可选“按表体行建卡”、“按数量拆分建卡”； 转固单审批通过后，在资产新增节点拉式生成固定资产卡片。采购转固单37/156产品解决方案-资产新增-采购新增产品实现采购到货采购入库调拨入库物料的价值管理模式是“固定资产”；物料的实物物料管理不是“设备”；采购到货单没有生成转固单。条件维护【采购入库】单；选中【采购入库】中需要生成固定资产卡片的行，点击生成转固单。操作流程【采购入库】可以推式生成【采购转固单】；建固定卡片的方式可选“按表体行建卡”、“按数量拆分建卡”；转固单审批通过后，在资产新增节点拉式生成固定资产卡片。采购转固单38/156产品解决方案-资产新增-采购新增产品实现采购到货采购入库调拨入库物料的价值管理模式是“固定资产”；物料的实物物料管理不是“设备”；采购到货单没有生成转固单；采购入库单没有生成转固单。条件维护【调拨入库】单；选中【调拨入库】中需要生成固定资产卡片的行，点击生成转固单。操作流程【调拨入库】可以推式生成【采购转固单】；建固定卡片的方式可选“按表体行建卡”、“按数量拆分建卡”；转固单审批通过后，在资产新增节点拉式生成固定资产卡片。采购转固单39/156产品解决方案-资产新增-工程转固业务场景工程项目竣工后，形成的产出物达到预计可使用状态，转为固定资产管理；产出物不做实物管理，否则应交付形成设备卡片，再由设备卡片生成固定资产卡片。40/156产品解决方案-资产新增-工程转固业务流程41/156产品解决方案-资产新增-工程转固解决方案项目立项预算下达物资采购工程施工竣工决算工程转固项目规划、储备立项审批项目预算编制年度预算项目物资招投标采购入库项目物资领用建安工程施工项目验收竣工决算报表预转固正式转固42/156产品解决方案-资产新增-工程转固产品实现工程转固 产出物属性是“实物”或“无形资产”； 产出物交付单的交付方式是“建固定资产卡片”。条件 产出物交付单审批通过后，点击生成固定资产操作流程 【产出物交付单】可以推式生成【工程转固单】； 建固定卡片的方式可选“按表体行建卡”、“按项目合并建卡”、“按数量拆分建卡”； 转固单审批通过后，在资产新增节点拉式生成固定资产卡片。工程转固单43/156产品解决方案-资产新增-设备转固业务场景适用于那些既需要进行固定资产价值核算又需要进行设备实物管理的资产；通常情况下，企业采购的资产到货后，先建立设备卡片进行实物管理，然后在资产入账的时候建立固定资产卡片。44/156产品解决方案-资产新增-设备转固业务流程45/156产品解决方案-资产新增-设备转固解决方案资产类别固定资产卡片设备卡片固定资产核算联动固定资产设备类别46/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账 设备类别上“固定资产核算”标识表示某一类别下的设备是否需要作为固定资产核算； 该标识会体现在设备卡片上，编辑设备卡片时，仍然可以修改，最终以卡片上的标识为准。要点47/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账一个设备类别只能关联一个资产类别；设备类别可以是非末级，资产类别必须指定到末级类别；设备卡片生成固定资产卡片时，若末级设备类别没有对应资产类别，默认使用其上级类别的对应关系；若末级设备类别对应了资产类别，采用明细优先原则。要点48/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账“固定资产核算”标识从设备类别上继承来，默认允许手工修改；“联动固定资产”标识，拉式生成固定资产卡片后回写，表示设备卡片的后续业务会触发固定资产业务；多个设备对应同一个固定资产卡片时，只有“联动固定资产”勾选的设备会触发固定资产业务。要点49/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账“生成固定资产”和设备卡片上“固定资产核算”是相同的含义，此处修改即表示修改设备卡片该字段；没有关联固定资产卡片的设备卡片会显示在该节点，除报废、处置和外部租入的设备以外。要点50/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账 该节点可以维护设备卡片与固定资产卡片的对应关系，主要用于期初上线时建立两者的关系。要点51/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账 当调出财务组织和调入财务组织不相同时，调入财务组织可以根据调入的设备生成固定资产；要点52/156产品解决方案-资产新增-设备转固产品实现设备类别设备类别与资产类别对照设备卡片资产生成设置设备资产关联所有权调拨卡片关系台账 该可以按多种方式查询设备卡片与固定资产卡片对应的关系：已关联固定资产卡片、待关联固定资产卡片、不需要固定资产核算、不需要实物管理。要点53/156产品解决方案-资产新增-盘盈新增业务场景企业在定期的资产盘点中，如发现有盘盈资产，需要将盘盈的资产入账。54/156产品解决方案-资产新增-盘盈新增业务流程55/156产品解决方案应用场景56/156产品解决方案-资产变动业务场景固定资产在其全生命周期的管理过程中发生变化时，可通过资产变动单来记录完成；如：使用部门调整，管理部门调整、存放地点调整等；当资产发生变动时，您可以通过此功能填制资产变动单。审批通过后，相关的变动项目将按新的内容显示在资产卡片上，且将变动信息反映在资产卡片的变动附卡上。子场景：价值调整资产追溯调整设备联动调整其他变动57/156产品解决方案-资产变动-价值调整业务场景价值调整是是指固定资产原值调整，包括对设备技术改造或者维修过程中，发生的维修费用的资本化，以及项目产出物价值调整。58/156产品解决方案-资产变动-价值调整业务流程59/156产品解决方案-资产变动-价值调整解决方案 能效分析 运行状况 技术更替根据设备的运行状况、生产能耗、生产效益及安全情况提出技改或大修计划工单物资采购明确施工方案、计划，按要求办理派工单 符合资本化要求，验收后转增固定资产产能/运行情况/环保技改/大修计划工单执行工单资本化60/156产品解决方案-资产变动-价值调整产品实现工单资本化产出物价值调整 工单已完成或已报告以后才能资本化； 集团参数EWMG02控制资本化的条件，维修金额达到原值的一定比例才能资本化。 要点61/156产品解决方案-资产变动-价值调整产品实现工单资本化产出物价值调整 工单已完成或已报告以后才能资本化； 集团参数EWMG02控制资本化的条件，维修金额达到原值的一定比例才能资本化。 要点62/156产品解决方案-资产变动-价值调整解决方案项目立项预算下达物资采购工程施工竣工决算工程转固项目规划、储备立项审批项目预算编制年度预算项目物资招投标采购入库项目物资领用建安工程施工项目验收竣工决算报表预转固正式转固63/156产品解决方案-资产变动-价值调整产品实现工单资本化产出物价值调整 产出物属性是“实物”或“无形资产”； 产出物交付单的交付方式是“建固定资产卡片”。条件64/156产品解决方案-资产变动-价值调整产品实现工单资本化产出物价值调整 产出物属性是“实物”或“无形资产”； 产出物交付单的交付方式是“建固定资产卡片”。条件65/156产品解决方案-资产变动-价值调整产品实现工单资本化产出物价值调整 产出物属性是“实物”或“无形资产”； 产出物交付单的交付方式是“建固定资产卡片”。条件66/156产品解决方案-资产变动-资产追溯调整业务场景当与固定资产相关的会计政策发生变更或出现重大的前期差错时，可能需要对资产进行追溯调整；追溯调整是指，对某项交易或事项变更会计政策（发现前期差错），视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策（视同该项前期差错没有发生过）；67/156产品解决方案-资产变动-资产追溯调整解决方案12年购入了一项固定资产，入账价值5000元。年末，进行年结，并出具财务报告。13年内审发现12年购置的固定资产应为15000元，要求会计对这笔业务做追溯调整。属于重大的前期差错68/156产品解决方案-资产变动-资产追溯调整产品实现资产追溯调整 前期固定资产业务中，原值、累计折旧、净残值率或使用年限有错误，且错误影响重大时，可以使用该功能做追溯调整。适用场景 资产卡片在一个会计期间内只能做一次追溯调整； 折旧方法为工作量的卡片，需要手工录入调整折旧； 双倍余额递减法、年数总和法只支持追溯到折旧开始日期。要点69/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整业务场景当企业同时启用固定资产、资产实物管理模块时，由资产实物管理相关业务触发的固定资产的变动业务；例如：资产借用会发生资产使用人的变化，借用的设备为固定资产的时候，系统则会自动触发固定资产卡片使用人的变动；所有设备联动变化单据全部由相关资产实物管理业务触发。70/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整业务流程71/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整解决方案【资产借用】【借用归还】【资产领用】【领用归还】【管理部门变动】【使用部门变动】【责任人变动】【位置变动】【项目变动】【使用权调拨】【所有权调出】【盘点差异调整】设备联动调整推送消息使用部门管理部门存放地点使用人设备使用权设备使用部门责任人项目档案72/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整产品实现设备联动调整 设备联动调整均有设备相关业务推送消息生成，不能自行新增； 与设备卡片关联的固定资产卡片，使用部门等档案的变动只能由设备业务发起； 如业务频繁，一张卡片同时存在多张设备联动调整单时，建议按业务发生的顺序逐一处理。要点73/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整产品实现设备联动调整 设备联动调整均有设备相关业务推送消息生成，不能自行新增； 与设备卡片关联的固定资产卡片，使用部门等档案的变动只能由设备业务发起； 如业务频繁，一张卡片同时存在多张设备联动调整单时，建议按业务发生的顺序逐一处理。要点74/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整产品实现设备联动调整 设备联动调整均有设备相关业务推送消息生成，不能自行新增； 与设备卡片关联的固定资产卡片，使用部门等档案的变动只能由设备业务发起； 如业务频繁，一张卡片同时存在多张设备联动调整单时，建议按业务发生的顺序逐一处理。要点75/156产品解决方案-资产变动-其他变动业务场景除了上述的资产变动外，NC系统支持其他资产属性的变动业务，可分为两大类，一类为直接影响资产折旧摊销数额的变动，例如：本币原值变动、折旧方法变动、累计折旧变动、净残值（率）变动等；另外一类则为影响折旧计提费用归集汇总的变动，例如：折旧承担部门变动、资产使用部门变动、资产类别变动等等；此外，除了系统NC系统现在已经明确列出22种常用资产变动外，用户还可以通过增加交易类型，配置变动单的单据模版，实现对固定资产其他维度的变动。76/156产品解决方案-资产变动-设备联动调整产品实现变动单台账 可以按照变动单类型查询； “业务变动台账”选择“是”，表示只查业务信息变动；选择“否”，业务信息和财务信息变动都查。要点77/156产品解决方案应用场景78/156产品解决方案-资产维护资产评估资产减值资产拆分资产合并资产减少79/156产品解决方案-资产维护-资产评估业务场景当企业在上市、兼并、收购、抵押贷款、破产等业务时，通常需要对资产进行评估，即由专门的机构，通过严谨、科学的方法，处于特定的评估目的，对企业资产进行重新估价。资产评估是个复杂的过程，必须由专门的独立的机构完成。NC系统不对资产评估的过程进行跟踪记录，只对评估的结果进行记录。80/156产品解决方案-资产维护-资产评估产品实现资产评估资产评估汇总表 记录评估的结果，主要是记录评估后的价值； 主组织为财务组织+资产账簿。要点81/156产品解决方案-资产维护-资产评估产品实现资产评估资产评估汇总表82/156产品解决方案-资产维护-资产减值业务场景当企业外部财务、市场环境发生变化，会给企业的固定资产带来减值风险，即固定资产的现值小于市场公允价值，为了规避这种风险，减少可能为企业带来的不利影响。NC系统不对资产减值测算的过程进行跟踪记录，只对减值测算的结果进行记录。资产组减值总部资产减值83/156产品解决方案-资产维护-资产减值解决方案总部资产ZB01资产组ZCZ01资产组ZCZ02资产组ZCZ03财务组织C001财务组织C002ZC118000ZC123000ZC012000ZC02500030%70%80%20%84/156产品解决方案-资产维护-资产减值解决方案总部资产ZB01资产组ZCZ01资产组ZCZ02资产组ZCZ03财务组织C001财务组织C002ZC118000ZC123000ZC012000ZC02500030%70%80%20%计提资产组减值计算步骤:1.总部资产分摊到资产组:总部资产账面价值*分摊到财务组织的比例*分摊到资产组ZCZ01的比例=(2000+5000)*30%*80%=16802.计提减值准备在总部资产和资产组之间分摊:资产组分摊减值准备=计提减值准备*资产组账面价值/（资产组账面价值+总部资产分摊到资产组账面价值）=500*11000/(11000+1680)=433.753.资产组分摊的减值准备进一步分摊到资产卡片：ZC11=433.75*8000/11000=315.454.总部资产分摊的减值准备进一步分摊到资产卡片：ZC01=(500-433.75)*2000/7000=47.5本期经过减值测算,资产组ZCZ01需要计提减值准备500，如何计算各资产的减值准备？85/156产品解决方案-资产维护-资产减值产品实现资产组资产减值减值准备汇总表 需要定义属于哪一个财务组织； 维护分摊到其他财务组织的比例; 在财务组织中维护分摊到每一个资产的比例；总部资产要点86/156产品解决方案-资产维护-资产减值产品实现资产组资产减值减值准备汇总表一个会计期间内只能计提一次减值准备；如果资产属于一个资产组，那么它将不能单独计提减值准备;总部资产不能独立计提减值准备，它依赖于其他资产组做资产减值分摊到总部资产上；要点87/156产品解决方案-资产维护-资产减值产品实现资产组资产减值减值准备汇总表 资产组减值时，如涉及总部资产，审批通过后，会同时生成一张总部资产所在组织的资产减少单。要点88/156产品解决方案-资产维护-资产减值产品实现资产组资产减值减值准备汇总表89/156产品解决方案-资产维护-资产拆分业务场景资产拆分是指将一个资产拆分为两个或者多个资产的过程。此类业务多发生于企业对大型设备进行拆分改造，拆解改造后的设备分别投入使用。或者企业由于经营管理方式的改变，将原来多个独立资产集合管理的方式，变为拆分独立管理。90/156产品解决方案-资产维护-资产拆分产品实现资产拆分91/156产品解决方案-资产维护-资产合并业务场景资产合并是指把原来独立的两个或多个资产，合并为一张固定资产卡片进行管理。例如为了便于核算管理，有些企业选择将某个部门相同配置、型号的个人笔记本电脑，合并作为一张多数量的固定资产卡片进行管理。92/156产品解决方案-资产维护-资产合并产品实现资产合并93/156产品解决方案-资产维护-资产减少业务场景当固定资产由于磨损或陈旧，使用期满不能继续使用，或由于技术进步，必须由先进设备替代时，需要对固定资产进行报废处理。除资产报废以外，出售资产、捐赠资产等也是资产减少，退出企业的方式。固定资产减少一般由资产实物发起，联动固定资产减少。94/156产品解决方案-资产维护-资产减少业务流程95/156产品解决方案-资产维护-资产减少解决方案【资产报废】【资产处置】【资产捐赠】【所有权调出】【资产盘亏】资产减少推送消息96/156产品解决方案-资产维护-资产减少产品实现资产减少97/156产品解决方案-资产维护-资产减少产品实现资产减少98/156产品解决方案-资产维护-资产减少产品实现资产减少 多账簿时，允许资产在某一个账簿下做减少；不输入资产账簿，表示在所有账簿下做减少。要点99/156产品解决方案-资产维护产品实现资产明细查询增减变动查询价值汇总查询统计分析查询以三栏账的形式体现资产业务的明细；查询条件中，如果选择了卡片，显示结果会按照资产卡片分页显示。要点100/156产品解决方案-资产维护产品实现资产明细查询增减变动查询价值汇总查询统计分析查询 主要用于查询资产增加和减少的情况。要点101/156产品解决方案-资产维护产品实现资产明细查询增减变动查询价值汇总查询统计分析查询 可以体现出资产在一段期间内变化的情况。要点102/156产品解决方案-资产维护产品实现资产明细查询增减变动查询价值汇总查询统计分析查询 可以查询某个会计期间，资产的原值、累计折旧等价值信息； 可以分析某一类或某个部门的资产原值、累计折旧在整个企业的占比情况。要点103/156产品解决方案应用场景104/156产品解决方案-资产调拨业务场景集团下，不同财务组织间，进行资产所有权转移；当某个企业技术改造造成部分生产设备闲置，而集团内其他兄弟企业需要此部分闲置设备，企业集团平衡内部资源则进行固定资产的调拨；需要强调的是，此资产调拨是指资产的所有权发生转移，而不是使用权、使用部门、管理部门转移，非所有权发生的改变可以通过资产变动业务完成；跨地区的集团内，两个法人公司做资产调拨，实质上属于销售行为，调拨时选择中间币种进行结算。105/156产品解决方案-资产调拨业务流程106/156产品解决方案-资产调拨解决方案无锡宏大工厂RMB新世纪纸业集团香港世纪纸业公司HKD调拨结算币种USD107/156产品解决方案-资产调拨产品实现应用准备资产调出资产调入在单据模板初始化或模板设置中，将结算币种改为可编辑状态；结算汇率会根据汇率方案自动取数，如需要修改，可将该字段也改为可编辑状态。通过中间币种结算108/156产品解决方案-资产调拨产品实现应用准备资产调出资产调入 结算币种默认为调出组织主账簿的本位币，修改为其他币种即实现通过中间币种结算； 调拨价格是本币原值通过结算汇率折算得出。通过中间币种结算109/156产品解决方案-资产调拨产品实现应用准备资产调出资产调入 原币原值为调出单上的调拨价格，对应的币种为结算币种； 本币原值、累计折旧等与资产新增相同，是原币原值折算而来。通过中间币种结算110/156产品解决方案应用场景111/156产品解决方案-资产盘点业务场景资产盘点是保证固定资产实物与账务数据一致的重要业务，也是减少资产流失的重要手段。通常情况下，资产盘点过程会持续一段时间，特别是资产密集型企业。资产盘点不仅仅关注实物数量、价值信息，也关注存放位置、使用部门等信息。盘点结束后，输出盘盈、盘亏以及差异调整数据，并完成必要的调整，例如：盘亏则需要做固定资产减少，盘盈则考虑新增固定资产，盘点差异则需要按照实际信息调整账面信息。112/156产品解决方案-资产盘点业务流程113/156产品解决方案-资产盘点解决方案资产卡片新增维护录入卡片打印条码标签粘贴标签移动盘点从NC中下载盘点单USB/WIFI盘点结果上传到NCUSB/WIFI实地盘点自动比对，形成盘点报告选择盘点范围，生成自由态盘点单114/156产品解决方案-资产盘点产品实现资产盘点 盘点单审批通过后，系统根据盘点结果自动生成盘盈单、资产减少单和盘点差异调整单。要点115/156产品解决方案应用场景116/156产品解决方案-期末处理折旧与摊销月末结账固定资产对账117/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销业务场景固定资产折旧摊销是固定资产管理的核心业务，也是财务会计的重要业务处理之一。固定资产折旧摊销过程涉及到所有固定资产折旧数值的计算，实现按照不同口径的归集分摊，折旧计算过程需要考虑资产在会计期间内做的所有变动调整，最后将数据整理登账。支持五个子场景：单组织计提折旧摊销多组织计提折旧摊销跨组织计提折旧摊销多部门计提折旧摊销按日计算折旧118/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销业务场景按日计算折旧产生背景：欧洲法规要求目的及价值：使折旧的计算和分摊更加精细化具体含义： 能够计算出每一天资产的折旧金额； 资产每一期的折旧额是日折旧和当期天数的乘积； 资产的价值或业务信息发生变化，对折旧计算的影响，细化到每一天。119/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销业务流程单组织&多组织计提折旧120/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销业务流程跨组织计提折旧121/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销业务流程多使用部门计提折旧122/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销业务流程按日计算折旧123/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销解决方案案例推演2012年3月21日新增计算机一台计算机，价值5000，使用年限5年，净残值率10%，采用日折旧法进行计算折旧，给A部门使用3月21日新增3月计提10天折旧124/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销解决方案案例推演具体计算如下:年折旧额=（本币原值-减值准备-净残值）/使用年限=（5000-500）/5=9003月份的折旧天数：从3月22日开始计提至3月31日至，计10天；3月份折旧=年折旧额*（3月份计提天数/2012年的天数） =900*（10/366） =24.59月折旧额年折旧额*（每期计提天数/每年的天数）每期计提天数当前会计期间需要计提折旧的天数，本案例当前会计期间=自然月年折旧额（本币原值-减值准备-净残值）/使用年限125/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销解决方案案例推演2012年6月5日购入一资产，价值为1000元，使用年限5年，残值率5%，使用部门为财务部，使用状况为0101（在用） 7月8日使用状况调整为0102（季节性停用）； 7月10日原值调整为1500元； 7月15日净残值率调整为3%； 7月17日使用部门调整为研发部； 7月20日使用月限调整为6年。126/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销解决方案案例推演影响折旧金额的调整7月10日原值调整15日残值率调整20日使用月限调整时间计算过程（原值-原值*净残值率）/使用年限/当年天数日折旧额7.01-7.09（1000-1000*0.05）/5/3660.527.10-7.14（1500-1500*0.05）/5/3660.787.15-7.19（1500-1500*0.03）/5/3660.807.20-7.31（1500-1500*0.03）/6/3660.66127/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销解决方案案例推演影响折旧分摊的调整7月8日使用状况改为010217日使用部门换成研发部使用部门使用状况分段时间计算过程分摊金额财务部在用7.01-7.070.52*73.64财务部季节性停用7.08-7.160.52*2+0.78*5+0.80*26.54研发部季节性停用7.17-7.317月折旧金额*-上述分摊金额10.32*7月折旧金额= 0.52*9+0.78*5+0.80*5+0.66*12=20.5128/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销产品实现启用日折旧引用日折旧方法折旧与摊销折旧计算明细查询折旧汇总查询 在【折旧方法】节点启用日折旧，选择要使用日折旧方法的财务组织。要点129/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销 资产类别设置默认折旧方法； 账簿信息中设置资产类别默认的折旧方法； 固定资产卡片可修改折旧方法； 参数可控制固定资产卡片是否能修改折旧方法； 默认折旧方法优先级：账簿信息资产类别。要点产品实现启用日折旧引用日折旧方法折旧与摊销折旧计算明细查询折旧汇总查询130/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销产品实现启用日折旧引用日折旧方法折旧与摊销折旧计算明细查询折旧汇总查询131/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销产品实现启用日折旧引用日折旧方法折旧与摊销折旧计算明细查询折旧汇总查询132/156产品解决方案-期末处理-折旧与摊销产品实现启用日折旧引用日折旧方法折旧与摊销折旧计算明细查询折旧汇总查询 V61中的部门折旧汇总查询用折旧汇总查询实现； 折旧汇总查询可以按多种查询对象汇总折旧额。要点133/156产品解决方案-期末处理-月末结账业务场景月末结账很好的体现了财务会计期间的应用特点，通过月末结账动作，集中处理各类财务业务，同时将财务数据按照期间进行归类、划分、标识，为以后的数据统计、查询、分析提供规范的基础。结账后的会计期间是不能业务操作和处理了，也就是通常所说的“封账”，如果希望进行业务处理则需要取消结账状态。134/156产品解决方案-期末处理-月末结账产品实现月末结账 多组织结账必须保证选择的多组织和账簿的最小未结算月相同； 本期间的资产变动、资产拆分、资产减少、资产调出操作结账前必须完成，否则本期间不能结账。 反结账恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该月结账后所做的所有工作除新增卡片和部分附卡变动信息保留外其他都无痕迹删除。 要点135/156产品解决方案-期末处理-固定资产对账业务场景对账是财务会计最常见的业务之一，对账的主要目的是保证总账与业务账之间的数据一致。固定资产对账是指将固定资产模块的业务数据与总账中固定资产账务数据进行核对。对账业务通常发生在财务月末结账之前，因为一旦发觉业务系统与总账之间的数据不一致，通常情况下需要在月末结账之前查找原因，必要的情况下需要消除异常的差异。136/156产品解决方案-期末处理-固定资产对账业务流程137/156产品解决方案-期末处理-固定资产对账产品实现对账设置固定资产对账 总账取数的口径与固定资产取数的口径一定要保持一致。要点138/156产品解决方案-期末处理-固定资产对账产品实现对账设置固定资产对账 如有差异，可以通过联查总账和联查资产明细查询核查差异原因。要点139/156产品解决方案应用场景140/156产品解决方案-模拟折旧业务场景模拟折旧，就是指对未来某个时期的固定资产折旧计提进行模拟计算，为企业的全面预算以及未来资产相关决策提供数据依据。141/156产品解决方案-模拟折旧业务流程142/156产品解决方案-模拟折旧产品实现模拟折旧设置模拟折旧 可以预测折旧计算项目变化后的折旧情况； 可以预测未来新增资产后，折旧的变化情况。要点143/156产品解决方案-模拟折旧产品实现模拟折旧设置模拟折旧 允许预算从模拟折旧取数； 模拟折旧差异比较只能在两个预测对象间进行比较。要点144/156产品解决方案应用场景145/156产品解决方案-固定资产多账簿业务场景财、税分离应用模式企业由于内部财务管理与对外财务报告、报税的不同需求，需要对固定资产进行两套账分别管理跨国集团公司不同财务制度对于跨国集团公司，经常会面临旗下子公司归属不同的国家，进而需要遵循不同的财务政策、法规以及处理方法。这种情况下，为了更加清楚的管理整个集团的资产，往往需要将不同国家下公司的资产独立成账证券行业外币分账制证券行业为了更好管理业务及经营数据，习惯于将不同币种交易与业务的进行分账，从而造成其对资产管理也有分账的要求，也就是多账簿146/156产品解决方案-固定资产多账簿解决方案ABC集团是一个跨国集团，总部设在北京。由于各国和地区对外报告、内部管理和税务的要求存在差异，因此可根据具体的目的设置固定资产的多账簿。ABC集团业务版图集团业务版图ABC集团147/156产品解决方案-固定资产多账簿以美国公司为例设置多账簿：美国基准账簿根据当地会计制度和法规要求出具对外报告美国税务账簿根据当地税务要求出具对外报告中国大陆账簿根据母公司合并需要内部管理账簿根据美国公司内部管理需要设置固定资产多账簿功能：设置不同的折旧方法、使用年限等折旧政策设置折旧分摊规则和汇总方式记录每个账簿下资产的价值148/156产品解决方案-固定资产多账簿产品实现资产增加资产业务折旧与摊销月末结账模拟折旧 资产新增时，可同时生成多个账簿的信息； 每个报告账簿的财务价值信息根据汇率从主账簿折算而来。要点149/156产品解决方案-固定资产多账簿产品实现资产增加资产业务折旧与摊销月末结账模拟折旧 资产的业务信息发生变化，是不区分账簿的； 资产财务价值信息发生变化，需要在业务的时候指定账簿； 资产评估、减值需要指定账簿进行业务处理； 资产拆分、合并和调拨，所有的账簿同时执行； 资产减少可以支持对具体某个账簿做减少，也可以对所有账簿同时做减少。要点150/156产品解决方案-固定资产多账簿产品实现资产增加资产业务折旧与摊销月末结账模拟折旧 支持针对一个账簿计提折旧与摊销； 支持针对多个账簿同时计提折旧与摊销，要求同时计提的账簿，会计期间必须相同。要点151/156产品解决方案-固定资产多账簿产品实现资产增加资产业务折旧与摊销月末结账模拟折旧 支持针对一个账簿结账； 支持针对多个账簿同时结账，要求同时结账的账簿，会计期间必须相同。要点152/156产品解决方案-固定资产多账簿产品实现资产增加资产业务折旧与摊销月末结账模拟折旧 支持对多个账簿同时进行模拟折旧，并能够对两个账簿的折旧预测金额进行比较。要点153/156新增审批采购转固工程转固新增资产资产评估资产减值资产拆分资产合并资产变动资产调拨资产减少折旧摊销资产盘点模拟折旧月末结账差异调整盘盈单新增维护调拨盘点模拟折旧期末处理自制设备卡片固定资产业务流程154/156供应链采购到货采购入库调拨入库项目管理产出物交付单产出物价值调整单价值调整设备联动调整维修管理工单资本化资产信息管理新增审批采购转固工程转固新增资产资产评估资产减值资产拆分资产合并资产变动资产调拨资产减少折旧摊销资产盘点模拟折旧月末结账差异调整盘盈单新增维护调拨盘点模拟折旧期末处理设备卡片资产使用管理固定资产与其他模块接口目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求产品架构及功能概述V6.3新增功能及重点改进产品解决方案练习与思考题156/156练习与思考题固定资产新增的场景都有哪些？设备卡片与固定资产卡片联动时，有哪些方面是需要特别注意的？什么情况下会使用资产追溯调整？简述总部资产和资产组在资产减值中的作用。资产调拨如何实现按中间币种结算？简述按日计算折旧的基本思路。固定资产多账簿主要适用于哪些场景？yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台大型企业管理与电子商务平台
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