关于制造中心独立核算的具体实施计划方案(V1.1)

. . 关于制造中心独立核算的具体实施方案的请示尊敬的公司领导：l目前制造中心所负责生产的产品种类多、订单多样化，承接了更多的非直接生产产品服务。原有考核制造中心的关键指标因历史原因具有较大的出入，不能较准确的评估制造中心的实际价值。为了对外能准确计算其创造的市场价值，成本等关键信息，能与周边优秀企业对比看是否具有竞争力。能有效考评制造中心运营业绩，让制造中心各级部门能以部门、班组为最小运营单位，以“小老板”的态度开展日常工作。能对产品和顾客的需求做出迅速的反应。如果不能满足需求，业绩会受影响。有助于实施自我控制，因为实行了独立核算，各部门会为了取得更好的业绩，会更关注整体运营状况，同时要为整体业绩负责，从而能更有效实施自我控制，制造中心采取独立核算的运营方式，关于制造中心独立核算的具体实施方案，现请示如下：（一） 模式定位l 包工不包料，但提供来料检验、异常处置、试产导入、仓储等服务。l 研发直接输出研发成果，由制造中心负责所有后端生产工作。l 交易规则：提供研发资料与排产订单，制造中心按要求完成成品交付工作。l 按行业规则、专用工具、工装夹具、钢网等需发包方提供。（二） 资源需求l 有50%以上的销售预测准确率l 能得到公司资源适当的投入，主要指设备优化等。l 制造中心对于整体成本、人员、组织架构等需要一定控制权l 优先保证部生产的前提下，能接外部的加工订单l 运营数据与财务报表每月15号准时提供（三） 收入l 直接加工费用收入l 试产费、工程费等收入l 人员外借、异常处理收入（四） 支出l 制造中心所下属部门的人员工资、福利、社保等l 按财务科目制费制造费用（折旧、办公费、差旅费、业务招待费、水电费、通讯费用、物料耗用、租金、职工教育经费、低值易耗品摊销、劳动保护费、长期待摊费用摊销、存货损失、运输费、工会费、维修费、加班费、汽车使用费、劳务费l 公司管理费用摊销仅限于分摊（仅限HR、总经办、行政、PC、财务）、咨询/鉴(认属于）证l 生产订单营销费用以折扣冲抵。l 制造中心无能力加工的外包费用（有下单到制造中心的订单）（五） 计价规则l 采取市场竞争中中等偏下的收费准则，l 报价由基本加工单价+试产费+工程费的综合报价l 具体报价规则如下智能家居产品代加工收费规则序号工序计价公式公式说明验收标准1SMT单板点数*单价*订单数量+工程费-损耗=总价1、SMT包括来料检验费用。2、2分一个点含税。3、0805以下的容阻一个件算一点，0805以上容阻与其它件一个焊盘算一点，IC每2脚算一点，四脚以下实算引脚数。4、工程费按工艺难度加收1000-4000元，以下述要求为起收点：A、单一PCBA板订单不足3000元 B、加工单一PCBA数量小于500PCS。5、治具、钢网、文件等客供。6、阻容件（整盘）损耗率为千分之五，散料为百分之1.5.贵重物料0损耗。验收质量按IPC-610D二级标准，不包括功能测试。2插件单板点数*单价*订单数量-损耗=总价1、常规波峰焊点（阻容件）3分一点，一个引脚为一点。2、手工焊点5分一点含税，异形焊盘根据工艺难度另行评估。3、正常损耗为千分之三。4、治具工装文件客供。IPC-611D二级标准，不包括功能测试。3装配单位产品工时*计价单价*工艺难度系数*订单量+其它单独计价费用-损耗=总价1、单位产品工时是以生产工序排程表测算出的工时2、计价单价参考外部行业一般标准40元/H。3、试产、设计、物料等客户原因导致的停线、无产出按投入工时计费。4、老化、品质试验等需另外计费。5、批次性的物料、设计等原因返工、返修需收费。6、常规性的工艺不良维修不计费，除工艺不良外的常规维修按月度总加工费的10%收取。7、物料损耗直接对换，因工艺导致的损耗直接加工费用中扣除。测试验收标准、工装治具由客供。8、针对于单一订单加工数量小于500PCS且费用金额低于3000元的，按3000元实收。按客户验收标准验收。4售后借出返修按该品号加工单价收取1、物料由客供。2、返修机、借出归还等不良的维修。3、无论是否工艺原因一律收费。4、一般情况下只提供在工厂维修，上门维修另行收费。按客户验收标准验收。智能科技产品代加工收费规则序号工序计价公式公式说明验收标准1SMT单板点数*单价*订单数量+工程费-损耗=总价1、SMT包括来料检验费用。2、0.0152分一个点含税。3、0805以下的容阻一个件算一点，0805以上容阻与其它件一个焊盘算一点，IC每2脚算一点，四脚以下实算引脚数。4、工程费按工艺难度加收1000-4000元，以下述要求为起收点：A、单一PCBA板订单不足3000元 B、加工单一PCBA数量小于500PCS。两个条件有其中一个不符合的暂按照1500元收取。5、治具、钢网、文件等客供。6、阻容件整盘损耗率为千分之五，散料为百分之1.5.贵重物料0损耗。验收质量按IPC-610D二级标准，不包括功能测试。2插件单板点数*单价*订单数量-损耗=总价1、常规波峰焊点（阻容件）3分一点，一个引脚为一点。2、手工焊点5分一点含税，异形焊盘根据工艺难度另行评估。3、正常损耗为千分之三。4、治具工装文件客供。验收质量按IPC-611D二级标准，不包括功能测试。3装配单位产品工时*计价单价*工艺难度系数*订单量+其它单独计价费用-损耗=总价1、单位产品工时是以生产工序排程表测算出的工时2、计价单价参考外部行业一般标准40元/H。3、试产、设计、物料等客户原因导致的停线、无产出按投入工时计费。4、批次性的物料、设计等原因返工、返修需收费。5、物料损耗直接对换，因工艺导致的损耗直接加工费用中扣除。测试验收标准、工装治具由客供。6、针对于单一订单加工数量小于500PCS且费用金额低于3000元的： 模组按照1000元实收，其他按照3000元实收。按客户验收标准验收。4维修与售后借出返修按该品号加工单价收取按加工费的5%收取。按客户验收标准验收。（六） 运营目标l 保持制造中心的市场竞争力，即在同行中能采取中低价位的报价，但能提供中高端报价规则下（长期仓储、品质、工程）的服务。l 能严格控制部成本，确保有赢利空间，2015年利润约为200万元，2016年利润目标暂定为200万元。（2015、2016年收入与支出总表见附件）l 能与市场接轨，并在条件成熟的前提下可适当接外部加工订单补充产能空缺。l 能为销售部门提供交期、质量可控的服务（七） 结果应用l 制造中心年终激励采取从利润提取的方式抽取。（将以2015年利润做为2016年利润目标即200万，低于80%激励为0，达成80-90%提取总利润的10%，90-100%提取15%，超出部份利润率每增加10%制造中心提取1%。）2015年全年的净利率在14%，2016年前三个月平均净利率9%。l 能直观监控到整个制造团队整体经营状况。l 能根据赢利状况与未来趋势适当投入以强化制造中心的核心竞争力。l 按公司激励政策如果是亏损不扣出勤工资 以上请示妥否，请批复。 申请人： 日期：2016年6月6日部门主管批示： 年 月 日主管副总批示： 年 月 日总经理批示： 年 月 日 / 8